【文章內(nèi)容簡介】 、投資匡算、資金來源等基礎(chǔ)信息。本市建設(shè)交通領(lǐng)域項目，由市建設(shè)交通委統(tǒng)籌平衡后統(tǒng)一上報。申報部門所報項目超過2個的，申報部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目的重要性、成熟度等對申報項目進行排序。所報項目存在關(guān)聯(lián)的，涉及多部門協(xié)調(diào)的，申報部門應(yīng)當(dāng)事先主動與相關(guān)部門溝通，做好項目的統(tǒng)籌平衡和資源共享。第六條（儲備庫項目管理）市發(fā)展改革委根據(jù)儲備庫項目的成熟程度和前期工作進展情況，對儲備庫項目實施分類管理，動態(tài)調(diào)整。根據(jù)項目的成熟程度，儲備庫項目分為甲、乙、丙、丁四類，各類項目實施由丁類向甲類逐級升等制度。項目具體分類及升等條件如下：丁類項目：入庫項目符合經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃方向，但尚未納入有關(guān)規(guī)劃的項目，分類為丁類項目。丙類項目：入庫項目符合國家和本市宏觀調(diào)控政策，納入全市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、專項規(guī)劃、發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，屬于市委、市政府的重點工作，擬近期啟動開展前期工作的項目，分類為丙類項目。乙類項目：丙類項目中，項目建議書獲得批準(zhǔn)的，升等為乙類項目。甲類項目：乙類項目中，項目可行性研究報告獲得批準(zhǔn)的，升等為甲類項目；丙類項目中，項目可行性研究報告（代項目建議書）獲得批準(zhǔn)的，或者項目資金申請報告獲得批準(zhǔn)的，升等為甲類項目。市發(fā)展改革委、市財政局負(fù)責(zé)項目儲備庫與市級建設(shè)財力投資計劃的銜接工作，甲類項目納入市級建設(shè)財力投資計劃后，自動從儲備庫中轉(zhuǎn)出；丁類項目在2年內(nèi)無法升等為丙類或其他類別項目的，自動調(diào)整出儲備庫。未列入儲備庫的項目，原則上不得進入市級建設(shè)財力投資計劃。申報部門可以通過儲備庫信息系統(tǒng)，查詢項目分類和升等情況。第七條（入庫項目的前期費用預(yù)安排）市發(fā)展改革委會同有關(guān)部門對進入儲備庫的項目進行遴選，對項目總投資大且工程復(fù)雜、社會涉及面廣的項目，啟動項目前期工作，并列入擬開展前期研究的項目清單。列入清單的項目，其申報部門應(yīng)當(dāng)向市發(fā)展改革委上報前期費用估算。前期費用，由市發(fā)展改革委商市財政局報市政府同意后，在市級建設(shè)財力中預(yù)安排。第八條（前期費用的使用范圍和撥付）前期費用包括項目建議書、可行性研究報告、環(huán)境影響評價報告、初步設(shè)計及概算等編制費，勘察設(shè)計費，招標(biāo)代理費，專利及專有技術(shù)使用費等費用。具體取費標(biāo)準(zhǔn)，按照國家、本市相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。項目前期費用按照項目實際情況，可分別在項目建議書階段、項目可行性研究階段安排。實行政府采購和國庫集中支付的項目，前期費用的撥付應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府采購和國庫集中支付相關(guān)規(guī)定辦理。第九條（前期費用的列支和監(jiān)督）項目前期費用在項目建議書批復(fù)后，按照相關(guān)規(guī)定計入建設(shè)成本。對已安排前期費用但未獲批準(zhǔn)或者批準(zhǔn)后又被取消的項目，其發(fā)生的前期費用經(jīng)市審計局組織審計后，由使用單位報市財政局批準(zhǔn)后作核銷處理。已經(jīng)安排的前期費用如有結(jié)余，其結(jié)余資金應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時上繳國庫，嚴(yán)禁挪作他用。前期費用的使用和管理，應(yīng)當(dāng)接受市財政局、市審計局等部門的監(jiān)督檢查。第十條(附則)本辦法由市發(fā)展改革委負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起30日以后施行。上海市發(fā)展和改革委員會 二○一○年九月三十日上海市市級建設(shè)財力項目財務(wù)監(jiān)理管理暫行辦法第一章總則第一條（目的依據(jù)）為了進一步提高本市市級建設(shè)財力資金的運行效率和使用效益，切實規(guī)范本市市級建設(shè)財力項目的財務(wù)（投資）監(jiān)理（以下簡稱“財務(wù)監(jiān)理”）工作，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》、《財政投資評審管理規(guī)定》、《上海市市級建設(shè)財力項目管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，特制定本暫行辦法。第二條（適用范圍）市級財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)支出（以下簡稱“市級建設(shè)財力”）安排的投資項目，實行財務(wù)監(jiān)理制。本辦法所稱的財務(wù)監(jiān)理制，指市財政局會同項目主管部門、項目單位通過招標(biāo)等競爭方式，選擇專業(yè)化的社會中介機構(gòu)（以下簡稱“財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)”），依照法律、法規(guī)、規(guī)章等相關(guān)規(guī)定，對市級建設(shè)財力項目進行全過程的資金監(jiān)控、財務(wù)管理、投資控制和績效評價工作。第三條（監(jiān)理原則）財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家的有關(guān)法律、法規(guī)及項目可行性研究報告、初步設(shè)計等，遵循合法性、公正性和客觀性的原則，開展財務(wù)監(jiān)理工作，并承擔(dān)相應(yīng)的審查責(zé)任和法律責(zé)任。第四條（職能分工）市財政局是本市市級建設(shè)財力項目實施財務(wù)監(jiān)理制的職能主管部門，負(fù)責(zé)管理財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)的委托、監(jiān)督、指導(dǎo)和考核等工作。項目主管部門（包括行政主管部門、市級政府性投資機構(gòu)、國資授權(quán)控股集團公司等）負(fù)責(zé)協(xié)助市財政局開展對財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)的委托、監(jiān)督、指導(dǎo)和考核等工作，并承擔(dān)相應(yīng)的財務(wù)管理職責(zé)。項目單位負(fù)責(zé)配合財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)開展工作，及時向財務(wù)監(jiān)理提供有關(guān)的文件材料和現(xiàn)場辦公的必要條件，并有權(quán)向財務(wù)監(jiān)理提出合理的工作建議和要求，參與對財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)的考核。上海市注冊會計師協(xié)會和上海市建設(shè)工程咨詢行業(yè)協(xié)會按照各自職能，對財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)進行自律管理和監(jiān)督。第二章財務(wù)監(jiān)理的內(nèi)容和職責(zé)第五條（工作內(nèi)容）財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)負(fù)責(zé)市級建設(shè)財力項目自可行性研究報告獲批復(fù)后至通過政府審計及竣工財務(wù)決算期間、全過程的資金監(jiān)控、財務(wù)管理、投資控制（含工程價款結(jié)算審核）及績效評價工作。第六條（資金監(jiān)控）財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)負(fù)責(zé)的資金監(jiān)控工作主要包括：（一）協(xié)助項目單位編制、月度資金用款計劃，并對所編制的計劃予以審核同時出具書面意見。（二）協(xié)助項目單位對建設(shè)資金進行專戶管理，督促項目單位按規(guī)定用途使用建設(shè)資金，防止出現(xiàn)擠占、挪用、滯留資金的行為。（三）審核各類費用的支出，確保各項開支符合國家有關(guān)規(guī)定，防止建設(shè)資金的流失和占用。（四）審核工程預(yù)付款、進度款、預(yù)留款、工程變更簽證等工程用款，并出具書面意見。第七條（財務(wù)管理）財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)負(fù)責(zé)的財務(wù)管理工作主要包括：（一）全過程參與指導(dǎo)基建會計核算，協(xié)助項目單位制定相關(guān)的財務(wù)制度、規(guī)定。（二）協(xié)助項目單位正確設(shè)置會計科目，指導(dǎo)項目單位規(guī)范財務(wù)核算方法，參與并審核各類財務(wù)報表的編制。（三）審定項目的總預(yù)算以及分的基建支出預(yù)算，并及時出具書面審核報告。（四）核對項目的月度支出，每季度提交投資執(zhí)行情況分析報告、每年提交完成投資分析報告。項目全部完成后，審查全部費用，審核項目總造價，對照項目實際造價與總概算進行分析，向項目單位提供總結(jié)算審核報告。（五）協(xié)助項目單位對項目建設(shè)過程中物資采購、保管、領(lǐng)用三個環(huán)節(jié)的管理及財務(wù)核算。（六）協(xié)助項目單位正確編制工程竣工決算，協(xié)助通過政府審計及竣工財務(wù)決算審批。第八條（投資控制）財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)負(fù)責(zé)的投資控制工作主要包括：（一）設(shè)計階段的投資控制協(xié)助項目單位對擴初設(shè)計概算進行預(yù)審，提出初步設(shè)計的技術(shù)經(jīng)濟分析和優(yōu)化建議，特別是針對影響造價的主要因素做出具體分析、修正，并出具相應(yīng)書面意見供項目單位參考。（二）前期階段的投資控制審核建設(shè)項目的前期費用，并出具相應(yīng)的書面意見。（三）招標(biāo)階段的投資控制1．參與工程勘察、設(shè)計、施工、施工監(jiān)理、設(shè)備采購等招標(biāo)工作，對招標(biāo)文件和工程量清單進行審核，并出具書面審核意見。2．參與合同談判，對合同中有關(guān)合同價、付款、變更、索賠等條款的合理性出具書面審核意見。3．預(yù)判工程中可能出現(xiàn)的不確定因素，如漲價、設(shè)計變更、不可預(yù)見費等內(nèi)容，并出具相關(guān)書面意見。4．參與有關(guān)工程項目的詢價與審核，并出具相關(guān)的書面意見供項目單位參考。（四）施工階段的投資控制1．制定現(xiàn)場控制造價步驟與措施。2．協(xié)調(diào)配合與工程監(jiān)理單位（質(zhì)量、進度控制）的工作，嚴(yán)格簽證制度。3．參加工程例會和項目單位要求參加的其他工作會議，隨時掌握工程進展的實際情況，實施造價控制的跟蹤管理。4．審核施工單位上報并經(jīng)工程監(jiān)理單位認(rèn)可的每月完成工作量報表，并提供當(dāng)月付款建議書，經(jīng)項目單位認(rèn)可后，作為支付當(dāng)月進度款的依據(jù)。5．收集工程施工的有關(guān)資料，了解施工過程情況，協(xié)助項目單位及時審核因設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證等發(fā)生的費用，相應(yīng)調(diào)整預(yù)算控制目標(biāo)；計算因設(shè)計變更、項目單位指令而產(chǎn)生的工程費用的增減，與承包單位商討合理的合同外工程變更金額，避免不合理的費用支出。6．根據(jù)施工階段的每月工作量與付款，核定各項變更費用，會同項目單位辦理工程總結(jié)算。7．及時預(yù)警項目單位可能發(fā)生的工程費用索賠問題，向項目單位提供專業(yè)評估意見、估算書及反索賠咨詢服務(wù)，以保證項目單位在合同上的利益。當(dāng)有關(guān)合同方提出索賠時，為項目單位提供確認(rèn)、反饋索賠等咨詢意見。8．協(xié)助項目單位檢查各類合同的履行情況，編制合同執(zhí)行情況專題報告，提供整套合同、結(jié)（決）算報告及各項費用匯總表交項目單位歸檔。9．審核施工圖預(yù)算。10．對項目需要采購或者核定價格的材料、設(shè)備等，及時根據(jù)合同及有關(guān)規(guī)定進行詢價或?qū)徍?，并出具書面審核意見?1．做好工程鋼筋及預(yù)埋件計算審核工作。12．做好對采購材料、設(shè)備合同執(zhí)行情況等內(nèi)容的定期檢查。（五）竣工結(jié)算階段的投資控制及時審查施工單位遞交的分部或整體工程價款結(jié)算，公正、合理地確定單項工程的造價，并提出審查結(jié)果書面報告（包括甲供料、設(shè)備價款、施工用水、用電的審核抵扣等）。第九條（績效評價）財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)協(xié)助項目主管部門及項目單位對項目建設(shè)后的經(jīng)濟、政治、社會、生態(tài)等效益實施客觀公正的績效評價,就評價結(jié)果出具書面績效評價報告，并及時提供給市財政局。第三章財務(wù)監(jiān)理的準(zhǔn)入和選擇第十條（準(zhǔn)入條件）財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)的主體可以是造價咨詢公司、會計師事務(wù)所、以及由造價咨詢公司和會計師事務(wù)所組成的聯(lián)合體。其中工程價款結(jié)算咨詢業(yè)務(wù)的承接，按照《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》（財建〔2004〕369號）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)還需具備以下條件：（一）造價咨詢公司取得甲級工程造價咨詢企業(yè)資質(zhì)證書3年以上，會計師事務(wù)所成立滿3年以上。（二）配備從事工程概算、預(yù)（結(jié)）算、竣工財務(wù)決算審查工作的專業(yè)技術(shù)人員20人以上，并且配備有取得注冊造價工程師資格、注冊會計師資格等資格的專業(yè)人員。（三）近3年內(nèi)未發(fā)生過違紀(jì)違規(guī)行為，具有良好的社會信譽和專業(yè)素質(zhì)，且技術(shù)檔案管理制度、質(zhì)量控制制度、財務(wù)管理制度等制度齊全完善。（四）接受委托承擔(dān)項目財務(wù)監(jiān)理工作的專業(yè)人員遵守國家法律、法規(guī)，專業(yè)素質(zhì)高，職業(yè)道德好，并且在近3年內(nèi)沒有違法、違規(guī)執(zhí)業(yè)行為。第十一條（委托主體）根據(jù)市級建設(shè)財力的投資方式，財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)的委托主體分下列3種情況：（一）市級建設(shè)財力以資本金注入、貼息等方式投入的項目，由項目主管部門負(fù)責(zé)委托財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)。（二）市級建設(shè)財力以投資補助方式投入的，區(qū)縣實施項目由各相關(guān)區(qū)縣財政部門負(fù)責(zé)委托財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)，其他項目由項目主管部門負(fù)責(zé)委托財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)。（三）市級建設(shè)財力以直接投資方式投入的項目，按照可行性研究報告批復(fù)中明確的建筑安裝工程投資金額大小，分兩種情況進行委托：1．，由市財政局和項目主管部門共同委托財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)。2．，由項目主管部門和項目單位共同委托財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)。（四）市級建設(shè)財力投資的信息化項目等特殊項目，項目主管部門和項目單位報經(jīng)市財政局同意后，可不委托財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)。第十二條（選擇程序）為保證財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)產(chǎn)生的公開、公平和公正性，并保持財務(wù)監(jiān)理工作與財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)業(yè)績考核的連貫性，財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)的選擇按照《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和上海市政府采購管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四章財務(wù)監(jiān)理的收費和標(biāo)準(zhǔn)第十三條（費用標(biāo)準(zhǔn)）財務(wù)監(jiān)理的收費標(biāo)準(zhǔn)，參照《財政性投資評審費用及委托代理業(yè)務(wù)補助費付費管理暫行辦法》（財建〔2001〕512號）的收費標(biāo)準(zhǔn)，以及《上海市建設(shè)工程造價服務(wù)和工程招標(biāo)代理服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)》（滬建計聯(lián)〔2005〕834號）中“施工階段全過程造價控制”的收費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。具體合同金額，按照評標(biāo)的結(jié)果確定。第十四條（費用構(gòu)成）財務(wù)監(jiān)理費用與財務(wù)監(jiān)理的工作質(zhì)量考核掛鉤，財務(wù)監(jiān)理費用應(yīng)在合同中明確分為基本費用、考核保留金及末次考核質(zhì)保金三部分，委托主體應(yīng)在10％到20％的范圍內(nèi)留存委托費用作為考核保留金及末次考核質(zhì)保金。財務(wù)監(jiān)理委托合同，原則上采取閉口式合同（其中工程造價審核收費按照《上海市建設(shè)工程造價服務(wù)和工程招標(biāo)代理服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。項目實施后發(fā)生的概算調(diào)整，財務(wù)監(jiān)理費用不得增加。由于委托主體原因造成工作量增加的，財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)可與委托主體協(xié)商加收費用。第十五條（費用撥付）財務(wù)監(jiān)理費用列入項目的建設(shè)成本。市級建設(shè)財力以直接投資方式投入的項目，財務(wù)監(jiān)理費用由財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)按照合同約定提出申請，經(jīng)項目主管部門初審后報市財政局審核后，由市財政局按照國庫集中支付有關(guān)規(guī)定直接支付給財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)。市級建設(shè)財力以其他方式投入的項目，財務(wù)監(jiān)理費用由委托主體按照合同約定支付給財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)。第五章財務(wù)監(jiān)理的考核和監(jiān)督第十六條（考核方式）財務(wù)監(jiān)理工作質(zhì)量考核由市財政局會同項目主管部門、項目單位等機構(gòu)，采取考核與末次考核相結(jié)合的方式進行，即每年定期對財務(wù)監(jiān)理工作質(zhì)量進行一次考評，在項目通過審計和竣工財務(wù)決算批復(fù)并完成績效評價工作后進行末次考評。第十七條（考核內(nèi)容）考核內(nèi)容包括財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)的工作態(tài)度、資料管理完整性、人員到位情況、“三算”審核的完善及偏差程度、資金財務(wù)監(jiān)控準(zhǔn)確性、投資控制情況、財務(wù)監(jiān)理報告及時性和真實性、重大事項預(yù)警機制、績效評價工作質(zhì)量等方面。第十八條（監(jiān)督管理）財務(wù)監(jiān)理合同中應(yīng)明確上述考核方式和考核內(nèi)容，并明確當(dāng)財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)不履行合同義務(wù)或者履行義務(wù)不符合約定的，財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約金、賠償損失，相應(yīng)的違約金、賠償款由市財政局從應(yīng)付監(jiān)理費中扣除。第六章附則第十九條（參照執(zhí)行）本市其他政府性投資項目可參照本辦法執(zhí)行。各區(qū)縣財政部門、市級政府性投資機構(gòu)、國資授權(quán)控股集團公司可參照本辦法，結(jié)合實際，制定本區(qū)縣、本部門的財務(wù)監(jiān)理管理辦法。第二十條（辦法解釋）本辦法由市財政局負(fù)責(zé)解釋。第二十一條（辦法生效）本辦法自印發(fā)之日起30日以后施行。原有規(guī)定如有與本辦法相抵觸的，按照本辦法執(zhí)行。上海市財政局二○一○年九月三十日上海市市級建設(shè)財力項目工程監(jiān)理管理暫行辦法第一條（目的）為進一步加強本市市級建設(shè)財力項目工程監(jiān)理管理，提高建設(shè)工程質(zhì)量和管理水平，根據(jù)《中華人民共和國建筑法》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》、《上海市建筑市場管理條例》