【文章內(nèi)容簡介】 管理責(zé)任制相結(jié)合，以切實(shí)防范、控制和化解貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。王天輝Email：wangtianhui1234@***: 擔(dān)保的質(zhì)量和法律效力、評估借款人的信用等級、借款人的歷史還款記錄、發(fā)放公司貸款時(shí)，要預(yù)測借款人的現(xiàn)金流量、依法收貸、資產(chǎn)重組、貸款重組、債券轉(zhuǎn)股權(quán)、以資抵債、委托經(jīng)營、抵債返租、申請破產(chǎn)、呆賬核銷、資產(chǎn)置換、出售和變賣等。國家助學(xué)貸款可以用于支付學(xué)雜費(fèi)和生活費(fèi)，可發(fā)放給經(jīng)濟(jì)困難的全日制普通本、?？茖W(xué)生(含高職生)，研究生及攻讀第二學(xué)士學(xué)位的在校學(xué)生，：短期資金業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)和衍生品業(yè)務(wù)：資本利得及現(xiàn)金分配。資本利得是買入、賣出價(jià)差，現(xiàn)金分配指利息與紅利。利率互換換利息，不換本金，用于對沖利率風(fēng)險(xiǎn)。貨幣互換通常涉及兩種貨幣，需要交換本金，用于對沖匯率風(fēng)險(xiǎn)。，外匯交易可以分為即期和遠(yuǎn)期外匯交易。(收款人)向其賬戶所在銀行(托收行)提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或/和商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)。根據(jù)所附單據(jù)的不同，托收分為光票托收和跟單托收，屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任，(環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò))。：為出口商按照信用證條款的要求提交合格的單證承擔(dān)首要的付款責(zé)任、.為出口商提供打包融資服務(wù)、.對出口商可憑已裝船單據(jù)辦理押匯融資服務(wù)、.為信用證的使用各方提供相關(guān)咨詢業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)和委托貸款都屬于銀行的代理業(yè)務(wù)。銀行保函屬于銀行的擔(dān)保業(yè)務(wù)29備用信用證是保函業(yè)務(wù)的替代品。備用信用證分為可撤銷和不可撤銷兩種。備用信用證是開證行應(yīng)借款人要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人不能及時(shí)履行義務(wù)或破產(chǎn)的情況下，由開證行向受益人及時(shí)支付本利，實(shí)質(zhì)是銀行對借款人的擔(dān)保、開證、開立保函、開立銀行承兌匯票、貼現(xiàn)、進(jìn)出口保理、進(jìn)出口押匯額度等業(yè)務(wù)品種分項(xiàng)額度。，貸款承諾業(yè)務(wù)分為項(xiàng)目貸款承諾、開立信貸證明、客戶授信額度和票據(jù)發(fā)行便利，針對個(gè)人客戶。理財(cái)計(jì)劃是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的一種，同時(shí)也是公司理財(cái)業(yè)務(wù)的一種，在公司理財(cái)業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行可以通過向特定目標(biāo)客戶群銷售理財(cái)計(jì)劃，為金融消費(fèi)者提供更豐富的投資工具，公司理財(cái)業(yè)務(wù)種類：現(xiàn)金管理服務(wù)與投資理財(cái)服務(wù)。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)按管理運(yùn)作方式分為：理財(cái)顧問與綜合理財(cái)服務(wù)(分為私人銀行銀行業(yè)務(wù)與理財(cái)計(jì)劃)，個(gè)人理財(cái)工具：銀行、證券、證券投資基金、金融衍生品、保險(xiǎn)、信托與其他、企業(yè)信用等級評估、驗(yàn)證企業(yè)注冊資金、資金證明、企業(yè)管理咨詢等。、投資分析、稅務(wù)服務(wù)、信息提供和風(fēng)險(xiǎn)控制等。結(jié)構(gòu)性項(xiàng)目融資屬于財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)(包括大型建設(shè)項(xiàng)目與企業(yè)并購顧問業(yè)務(wù)+、付款、賬戶管理、信息服務(wù)、投資、融資有機(jī)組合，為客戶提供全面的現(xiàn)金管理服務(wù)。、接入條件、服務(wù)方式、接入費(fèi)用、申辦和使用等方面均有別于電話銀行。電話銀行業(yè)務(wù)是銀行通過電話自動(dòng)語音及人工服務(wù)應(yīng)答(客戶服務(wù)中心)方式為客戶提供的銀行服務(wù)。功能：各類賬戶之間的轉(zhuǎn)賬、代收代付、各類個(gè)人賬戶資料的查詢、個(gè)人實(shí)盤外匯買賣等。手機(jī)銀行是銀行利用移動(dòng)電話技術(shù)為客戶提供的金融服務(wù)。電子銀行渠道主要包括：網(wǎng)上銀行、電話銀行/客戶服務(wù)中心、手機(jī)銀行、自助終端。，有許多共同點(diǎn)：都是存款人將資金存入銀行的信用行為，都可按存款期限分為活期和定期存款，按客戶類型分為個(gè)人和單位存款等，、流動(dòng)資金循環(huán)貸款和法人賬戶透支等。、押匯、保理、福費(fèi)廷等業(yè)務(wù)，構(gòu)成銀行的資產(chǎn)。貸款承諾屬于銀行的承諾業(yè)務(wù)，構(gòu)成銀行的或有資產(chǎn)。、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。、短期債券、債券回購和央行票據(jù)。、銀行本票是由銀行簽發(fā)的、預(yù)付款保函、履約保函、關(guān)稅保函、即期付款保函，經(jīng)營租賃保函。融資租賃保函和延期付款保函都屬于融資類保函，不能轉(zhuǎn)賬。外匯結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付、債券、外匯和衍生品業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行不能從事股票業(yè)務(wù)。可以代理證券資金清算業(yè)務(wù)。王天輝Email：wangtianhui1234@***、吸收銀行部分流動(dòng)性、回籠基礎(chǔ)貨幣以調(diào)節(jié)市場貨幣供應(yīng)量的短期債券。短期國債是由中央政府(通常是財(cái)政部)發(fā)行 的。，該銀行必須認(rèn)購。，也包括本國貨幣與外國貨幣的兌換買賣。，向受益人開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書面保證文件，是一種有條件的銀行支付承諾。，銀行利用的是技術(shù)、信息、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、資金、信用等方面的優(yōu)勢，管理運(yùn)作的是客戶資金，而非自有資金。，內(nèi)部掌握，也可由較權(quán)威的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。目前我國銀行的貸款評價(jià)多采用內(nèi)部信用等級評定。，在合同規(guī)定的有效期內(nèi)，允許借款人多次提取貸款、逐筆歸還貸款、循環(huán)使用貸款的流動(dòng)資金貸款。一般情況下，對流動(dòng)資金循環(huán)貸款業(yè)務(wù)申請人的還款能力及擔(dān)保要求高于普通流動(dòng)資金貸款。，但也有客戶委托銀行進(jìn)行不以風(fēng)險(xiǎn)管理為目的的投機(jī)或炒作交易。，商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。，其特征是在備用信用證業(yè)務(wù)關(guān)系中，開證行通常是第二付款人，即只有借款人發(fā)生意外才會(huì)發(fā)生資金的墊付。，銀團(tuán)貸款可分為國內(nèi)和國際銀團(tuán)貸款。，各種不確定因素影響，而使資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。，在同一個(gè)國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國家風(fēng)險(xiǎn)。通常是由債務(wù)人所在國家的行為引起的，超出了債權(quán)人的控制范圍，因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個(gè)市場的信心。，銀行高級管理層負(fù)責(zé)：執(zhí)行險(xiǎn)管理政策，制定管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況。董事會(huì)是銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)全面了解銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況等，股東大會(huì)確定銀行整體風(fēng)險(xiǎn)的控制原則，而不是賦予其否決權(quán)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職能是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供的信息，做出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策，在實(shí)際操作過程中，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)既要保持相互獨(dú)立，又要互為支持，但絕不能混為一談。7.《新資本協(xié)議》仍將資本充足率作為保證穩(wěn)健經(jīng)營、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)。、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本是銀行資本在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銀行監(jiān)管和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)意義上的不同概念，不是銀行資本的三個(gè)組成部分，經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、需要保有的最低資本量，因此，經(jīng)濟(jì)資本不僅與銀行盈利的大小有關(guān)，還與銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)，在正常情況下，銀行會(huì)計(jì)資本的數(shù)量應(yīng)當(dāng)大于、等于經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量，是防止銀行倒閉的最后防線。、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數(shù)股權(quán)等。附屬資本包括：重估儲(chǔ)務(wù)、一般儲(chǔ)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、長期次級債務(wù)，反映的是現(xiàn)金流動(dòng)狀況，而不是會(huì)計(jì)利潤，強(qiáng)調(diào)的是現(xiàn)金有沒有收付，而不是權(quán)利義務(wù)的轉(zhuǎn)移。，反映銀行是否達(dá)到這一目標(biāo)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)之一是銀行的資本利潤率(ROE)，其運(yùn)作機(jī)制主要是依靠利益相關(guān)者的利益驅(qū)動(dòng)，其中利益相關(guān)者包括銀行股東、存款人、債權(quán)人等、最普遍、最重要內(nèi)容。，產(chǎn)品創(chuàng)新最能為客戶直接觀察和感覺到，在機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，主要實(shí)現(xiàn)“部門銀行”向“流程銀行”的轉(zhuǎn)變，“信息充分披露原則”，為了確保銀行客戶和其他市場參與者充分了解銀行創(chuàng)新所隱含的風(fēng)王天輝Email：wangtianhui1234@*** 險(xiǎn)，銀行必須對創(chuàng)新過程中不涉及商業(yè)秘密、不影響知識產(chǎn)權(quán)的部分，予以充分披露。：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性有問題，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法有問題，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行、交割及流程管理不完善。、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)專家調(diào)查列舉法，資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法，情景分析法，分解分析法，失誤樹分析法。風(fēng)險(xiǎn)對沖和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償屬于風(fēng)險(xiǎn)控制的措施。、促進(jìn)審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。經(jīng)濟(jì)資本:衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失，是防止倒閉的最后防線，也稱為風(fēng)險(xiǎn)資本。已漸成為會(huì)計(jì)資本和監(jiān)管資本的重要參考基準(zhǔn)。會(huì)計(jì)資本應(yīng)當(dāng)不小于體現(xiàn)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的經(jīng)濟(jì)資本。5.《新資本協(xié)議》新增：(1)在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，新增對操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求(具體指：在資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。引入了計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評級法)。2)在最低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”(即新增了外部監(jiān)管和市場約束)?！栋腿麪栙Y本協(xié)議》的內(nèi)容已經(jīng)包括：將資本充足率作為保證穩(wěn)健經(jīng)營、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)、將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類7.《新資本協(xié)議》要銀行披露：資本充足率、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。：行政管理層次少，冗余人員少，經(jīng)營管理幅度(每一個(gè)人直接管理的下屬人數(shù)多少)較大，內(nèi)部信息傳遞快：重新定義資本范圍，明確資本限額與限制。將市場風(fēng)險(xiǎn)納入資本充足率監(jiān)管框架。規(guī)定了0、20%、50%、100%的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)，取消了10%和70%的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重系數(shù)。信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重使用標(biāo)準(zhǔn)法，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，可使用內(nèi)部模型法計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)資本。詳細(xì)規(guī)定了銀行資本充足率的監(jiān)管檢查和信息披露制度、各個(gè)種類風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理，風(fēng)險(xiǎn)管理作為自上而下的過程，都是由代表資本的董事會(huì)推動(dòng)并承擔(dān)最終責(zé)任，是指按照會(huì)計(jì)規(guī)范確認(rèn)、計(jì)量、記錄、報(bào)告財(cái)務(wù)信息，并利用財(cái)務(wù)信息對融資、投資、經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃、組織、實(shí)施和控制的管理活動(dòng):戰(zhàn)略決策、制度安排、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員準(zhǔn)備、管理模式和金融產(chǎn)品六個(gè)方面。，而不是風(fēng)險(xiǎn)的完全規(guī)避。、投資和籌資產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，及現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的凈變動(dòng)額，而不是利潤。2.《人行法修正案》修訂重點(diǎn)是“將原屬于中國人民銀行履行的對銀行業(yè)的監(jiān)督管理職能劃分出來，移交給新成立的銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。中國人民銀行不再直接審批、監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)”。開始行使反洗錢的職能不是此次修訂的重點(diǎn)。為了實(shí)施貨幣政策和維護(hù)金融穩(wěn)定，人行保留部分監(jiān)管職責(zé)，即直接檢查監(jiān)督權(quán)原本就有，并非開始行使，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，銀監(jiān)可以實(shí)行接管?！敖K止法人資格”。刑事責(zé)任、行政處分、行政處罰和采取其他行政處罰措施，都是對違反銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定的行為追究法律責(zé)任的形式《刑法》的行為給予的刑事制裁，行政處罰是行政機(jī)關(guān)對犯有輕微違法行為，尚不構(gòu)成犯罪的公民、法人或其他組織的一種法律制裁，是追究行政責(zé)任的形式之一：警告、罰款、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、暫扣或者吊銷許可證、執(zhí)照、行政拘留及其他。刑事制裁：管制、拘役、有期徒刑、無期徒刑、死刑以及罰金、剝奪政治權(quán)利、：警告、記過、記大過、降級、撤職、開除。出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，有權(quán)查詢涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)人的賬戶，經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可申請司法機(jī)關(guān)凍結(jié)，第三方未采取符合本法要求的客戶身份識別措施的，由金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任。，職責(zé)：接收并分析大額和可疑交易報(bào)告。建立國家反洗錢數(shù)據(jù)庫，妥善保王天輝Email：wangtianhui1234@*** 存金融機(jī)構(gòu)提交的大額和可疑交易報(bào)告信息。向人行報(bào)告分析結(jié)果。要求金融機(jī)構(gòu)及時(shí)補(bǔ)正大額和可疑交易報(bào)告。經(jīng)人行批準(zhǔn)，與境外有關(guān)機(jī)構(gòu)交換信息、資料。其他。、下限管理，或稱不安抗辯權(quán)，是指負(fù)有先履行債務(wù)的貸款人在貸款合同簽訂之后，有確切證據(jù)證明借款人有下列情形之一：(1)經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化。(2)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、抽逃資金，以逃避債務(wù)。(3)喪失商業(yè)信譽(yù)。(4)有喪失或者可能喪失履行債務(wù)能力的其他情形，難以按期歸還貸款時(shí)，可以中止(暫時(shí)停止)交付約定款項(xiàng)，并要求借款人提供適當(dāng)擔(dān)保。借款人在合理期限內(nèi)未恢復(fù)履行能力并且未提供適當(dāng)擔(dān)保的，貸款人可以解除合同。但貸款人對此負(fù)有通知義務(wù)和舉證責(zé)任，貸款人沒有明確證據(jù)中止履行的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任?！蛾P(guān)于修改〈商業(yè)銀行法〉的決定》通過，2004年2月1日起施行。，商業(yè)銀行依法享有要求保證人歸還本息或者就該擔(dān)保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。銀行無權(quán)扣押保證人財(cái)產(chǎn)。：(一)商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬。(二)前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織，依照下列順序清償：(1)所欠工資保險(xiǎn)費(fèi)用(2)欠繳的社保和所欠稅款。(3)普通破產(chǎn)債權(quán)。商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息。以公司的外部控制或附屬關(guān)系為標(biāo)準(zhǔn)，公司分為母公司和子公司，子公司具有法人資格。以公司的內(nèi)部管轄關(guān)系為標(biāo)準(zhǔn)，公司分為總公司和分公司?！爱?dāng)事人必須具有相應(yīng)的民事行為能力”，從行為開始時(shí)就沒有法律約束力。被撤銷的民事行為，從行為開始起無效、.民事行為部分無效，不影響其他部分效力的，其他部分仍然有效，對顯失公平的民事行為，一方有權(quán)請求人民法院或者仲裁機(jī)關(guān)予以變更或者撤銷。被撤銷的民事行為從開始起無效。據(jù)此，顯示公平的行為被撤銷才是無效的，而不是自始至終無效、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。當(dāng)事人訂立合同，應(yīng)當(dāng)按照法定程序即采取要約承諾方式52.《公司法》規(guī)定，股票發(fā)行價(jià)格不得低于票面金額，《公司法》對資本制度規(guī)定：允許公司資本的分批繳納、非貨幣出資不得高估作價(jià)、公司資本不得任意變更。，股份有限公司可變更為有限責(zé)任公司，有限和股份注冊資本最低人民幣3萬元和500萬元，、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后，發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法向法院申請宣告破產(chǎn)。公司經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后，清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交給人民法院?？梢姴枚ㄐ嫫飘a(chǎn)是人民法院的職責(zé)，股東權(quán)利：享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，注冊資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的實(shí)收股本總額。，應(yīng)當(dāng)列為公司資本公積金。公積金用于彌補(bǔ)虧損、擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)增資本。資本公積金不得用于彌補(bǔ)公司的虧損，必須經(jīng)股東會(huì)或股東大會(huì)決議。營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期，即為公司成立日期， 年8 月27 日通過《破產(chǎn)法》，2007 年6 月1 日起施行。，包括“決定繼續(xù)或者停止債務(wù)人的營業(yè)”。，最短30日，最長3個(gè)月。，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，可以向人民法院提出：重整、和解或破產(chǎn)清算申請。，對該特定財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償。債權(quán)人行使優(yōu)先受償權(quán)利未能完全受償?shù)膫鶛?quán)作為普通