財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(編輯修改稿)
2024-11-09 12:21 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 金流量比上年增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（）%；本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（）%。本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（）%；本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為（）；存貨周轉(zhuǎn)率為（）；流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）。企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率為（）；凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為（）；留存盈利比率為（）。四、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動(dòng)情況會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動(dòng)情況，并應(yīng)具體說(shuō)明增減差額及原因所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況，并應(yīng)具體說(shuō)明增減差額及原因五、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。會(huì)計(jì)政策的變動(dòng)。會(huì)計(jì)估計(jì)的變更。重要合同事項(xiàng)。重要投資事項(xiàng)。對(duì)現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。六、本期工作總結(jié)和后期工作建議針對(duì)本期企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，提出下一階段應(yīng)該采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃?？偨Y(jié)財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制工作成績(jī)與不足，對(duì)今后工作的建議。第四篇：財(cái)務(wù)說(shuō)明書合肥宏達(dá)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書2008會(huì)計(jì)報(bào)表業(yè)已編制完畢，現(xiàn)就會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)狀況和有關(guān)建議說(shuō)明如下：一、企業(yè)基本情況我公司是國(guó)有企業(yè)，現(xiàn)有職工135人，其中：一線生產(chǎn)工人110人，(一車間50人,二車間60人)；總經(jīng)理辦公室6人，銷售部10人，倉(cāng)庫(kù)保管人員2人，財(cái)務(wù)科3人，采購(gòu)部4人。有兩個(gè)生產(chǎn)車間，一生產(chǎn)車間主要生產(chǎn)A產(chǎn)品，二生產(chǎn)車間主要生產(chǎn)B和C兩種產(chǎn)品，各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時(shí)一次性投入。2008年全年實(shí)現(xiàn)銷售凈收入444萬(wàn)元，,利稅 ，取得了一定的成績(jī)，為社會(huì)做出了一定的貢獻(xiàn)。二、盈利及相關(guān)情況說(shuō)明，；按有關(guān)財(cái)務(wù)制度、稅法和公司法規(guī)定，；凈利潤(rùn)中按10%；按投資協(xié)議約定的30%。由于2008進(jìn)行了機(jī)器設(shè)備的改造更新、接受C公司用設(shè)備投資，企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，負(fù)債比期初有了大幅度提高，總資產(chǎn)增長(zhǎng)達(dá)到了32%，但由于投入的部分資產(chǎn)尚未發(fā)揮生產(chǎn)能力，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)緩慢，一年周轉(zhuǎn)不到一次，周轉(zhuǎn)一次需562天。上述因素同時(shí)影響了企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)，為了保證新增固定資產(chǎn)發(fā)揮正常使用，企業(yè)為此購(gòu)進(jìn)了一1批原材料待用，一年只周轉(zhuǎn)了309次。資本總額365萬(wàn)元，其中國(guó)家法人股224萬(wàn)元，%，D公司96萬(wàn)元，%，%，國(guó)家法人股占主導(dǎo)地位，資本結(jié)構(gòu)基本合理。年終進(jìn)行了財(cái)產(chǎn)清查，對(duì)盤虧包裝箱四個(gè)、盤盈的丙材料及三江公司的應(yīng)收的賬款按財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行了相關(guān)處理，保證了企業(yè)的賬實(shí)基本相符。三、相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)的說(shuō)明及評(píng)價(jià)資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額247。資產(chǎn)總額100%=247。=39%，企業(yè)資產(chǎn)對(duì)權(quán)益的保障程度較高，沒有任何風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)比率流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=247。=，從該指標(biāo)可以看出，我公司的財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定可靠，除了可滿足日常經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)資金外，還有足夠的資金償還到期的債務(wù)，從會(huì)計(jì)報(bào)表可以看出，我公司僅貨幣資金余額可支付流動(dòng)負(fù)債，這說(shuō)明我公司的償債能力沒有任何風(fēng)險(xiǎn)，日前國(guó)際通行的認(rèn)可比率為2：1為適宜比率，從我公司看已超出這一比率。速動(dòng)比率速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=247。=，速動(dòng)比率更加證實(shí)了我公司的短期償債能力較強(qiáng)，按國(guó)際通行的認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)，速成動(dòng)比率應(yīng)以1為最佳，但我廠突破了這一財(cái)務(wù)指標(biāo)，雖然說(shuō)明了我公司的財(cái)務(wù)償債能力強(qiáng)，但同時(shí)也反映了我公司擁有的貨幣資金多，僅貨幣資金就可償付流動(dòng)負(fù)債，資金閑置，沒有充分發(fā)揮資金的使用效率。負(fù)債與權(quán)益比率負(fù)債與權(quán)益比率=負(fù)債總額247。所有者權(quán)益100%=247。100%=%，這一指標(biāo)主要是反映企業(yè)投資者權(quán)益對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度，該項(xiàng)指標(biāo)從財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)健程度以及自有資金對(duì)償債風(fēng)險(xiǎn)的承受能力的反映，上述指標(biāo)揭示表明了我公司償債能力較強(qiáng)，債權(quán)人權(quán)益保障程度較高，沒有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。已獲利息倍數(shù)已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)/利息支出=247。=。該指標(biāo)反映了我公司長(zhǎng)期償債能力極強(qiáng)，它是我公司擴(kuò)大規(guī)模經(jīng)營(yíng)對(duì)處舉債的前項(xiàng)依據(jù)，這一指標(biāo)揭示了我公司生產(chǎn)的產(chǎn)品對(duì)社會(huì)貢獻(xiàn)率高的，獲利能夠及時(shí)償付到期債務(wù)。長(zhǎng)期資
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