機(jī)動(dòng)部崗位設(shè)置及職責(zé)分工(編輯修改稿)
2024-11-09 06:31 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 全、明晰。定期核對(duì)總分明細(xì)賬、現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保證賬賬相符。(3)按規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表，各種會(huì)計(jì)報(bào)表做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，及時(shí)使報(bào)送政府有關(guān)部門。(4)負(fù)責(zé)擬定集團(tuán)公司資產(chǎn)管理制度及資產(chǎn)折舊政策；會(huì)同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)管理、材料管理、資金管理與核算實(shí)施辦法；對(duì)于固定資產(chǎn)、商品、材料、低值易耗品等采購、轉(zhuǎn)移、領(lǐng)退和保管，都要會(huì)同有關(guān)部門制定手續(xù)制度，明確責(zé)任。(5)會(huì)同其他部門定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，及時(shí)清理往來賬。根據(jù)本公司財(cái)務(wù)管理制度，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)下發(fā)清查明細(xì)表，定期組織對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫存商品和物資、應(yīng)收賬款、銀行存款和現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)清查。對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢毀損、壞賬損失，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，專項(xiàng)報(bào)告，并按規(guī)定的審批程序報(bào)批后進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。(6)控制財(cái)務(wù)收支不突破資金計(jì)劃，費(fèi)用支出不突破規(guī)定的范圍，對(duì)超計(jì)劃、超預(yù)算、超范圍的支出應(yīng)及時(shí)提醒上 級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。(7)正確計(jì)算銷售收入、成本費(fèi)用、稅金和利潤以及其他各項(xiàng)收支；負(fù)責(zé)進(jìn)行成本核算和利潤核算；擬定本公司成本核算辦法，編制成本、費(fèi)用和利潤報(bào)表。(8)妥善保管計(jì)財(cái)部印章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用印章。(9)做好每月的納稅申報(bào)工作，根據(jù)工作需求及時(shí)提供各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和管理報(bào)表。(10)完成上級(jí)交辦的其他工作。 主要崗位職責(zé)：(1)負(fù)責(zé)審核會(huì)計(jì)憑證編制是否正確，憑證附件是否完整，手續(xù)是否齊全，所用會(huì)計(jì)科目是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。(2)審核征地拆遷資金撥付手續(xù)是否齊全，需提供的材料是否完整。(3)審核會(huì)計(jì)核算工作是否做到賬賬相符、賬證相符、賬表相符。(4)核算銀行存款余額是符與銀行對(duì)賬單相符，編制每月銀行存款余額調(diào)節(jié)表。(5)復(fù)核會(huì)計(jì)報(bào)表編制是否正確，檢查合并報(bào)表編制和抵銷分錄是否準(zhǔn)確無誤。(6)完成上級(jí)交辦的其他工作。 主要崗位職責(zé)：(1)負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行專門的分析測算，編寫財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告，上報(bào)半、分析結(jié)果。(2)負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司投資項(xiàng)目包括對(duì)外投資、對(duì)子公司（包括成員企業(yè)及參股公司）的投資及成員企業(yè)對(duì)外投資提供財(cái)務(wù)方面的分析意見，為制定集團(tuán)公司投資規(guī)劃，新設(shè)、收購、合并、轉(zhuǎn)讓、撤銷子公司和投資項(xiàng)目以及子公司和投資項(xiàng)目增加或減少注冊資金提供財(cái)務(wù)決策依據(jù)。(3)負(fù)責(zé)建立健全對(duì)子公司的財(cái)務(wù)分析制度，指導(dǎo)子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)分析工作，對(duì)財(cái)務(wù)分析中暴露的問題進(jìn)行專題調(diào)研和檢查，并將有關(guān)結(jié)論和意見向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行報(bào)告。(4)完成上級(jí)交辦的其他工作。 主要崗位職責(zé)：(1)負(fù)責(zé)擬定財(cái)務(wù)預(yù)算的規(guī)程及制度。(2)負(fù)責(zé)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算編制、匯總；負(fù)責(zé)監(jiān)督、指導(dǎo)成員企業(yè)的預(yù)算編制工作。(3)協(xié)助其他責(zé)任部門對(duì)集團(tuán)各部門及成員企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營業(yè)績考核。(4)負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算落實(shí)和指標(biāo)完成狀況進(jìn)行跟蹤、評(píng)價(jià)和分析，進(jìn)行專題調(diào)研和檢查，向上級(jí)主管和 成員企業(yè)提出預(yù)警信息和調(diào)整建議。(5)完成上級(jí)交辦的其他工作。主要崗位職責(zé)：(1)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。(2)根據(jù)有關(guān)人員審核簽章的收、付款憑證，進(jìn)行復(fù)核后，辦理款項(xiàng)收付事項(xiàng)；對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理；收付款后要在收付款憑證上簽章。(3)庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以 “白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。(4)不得簽發(fā)空白支票；對(duì)逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票，要及時(shí)收回注銷；不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)；對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存；支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。(5)根據(jù)收、付款憑證，逐筆按順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清日結(jié)。(6)現(xiàn)金的賬面余額要同時(shí)及庫存現(xiàn)金核對(duì)相符；銀行的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)；對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢，要隨時(shí)掌握銀行存款余額。(7)出納員不得兼管收入、費(fèi)用債權(quán)、債務(wù)賬薄登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作；不得將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。(8)對(duì)庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺負(fù)責(zé)賠償，保險(xiǎn)箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。(9)出納員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用印章；對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。
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