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正文內(nèi)容

信貸盡職調(diào)查報(bào)告及擴(kuò)展資料(編輯修改稿)

2024-11-09 00:12 本頁(yè)面
 

【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 債務(wù)擔(dān)保(2)股東不得與公司從事相同的業(yè)務(wù),與公司同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)(3)公司章程例舉股東大會(huì)特別事項(xiàng)須經(jīng)三分之二以上的股東表決通過(guò),而非按出資比例行使表決權(quán)。以下約定的有效性存爭(zhēng)議,且有可能侵犯小股東的利益,請(qǐng)?zhí)貏e注意?!豆菊鲁獭返诙鍡l約定:“一、經(jīng)股東會(huì)決議,公司可以回購(gòu)股東的股份:公司連續(xù)三年盈利,且平均凈資產(chǎn)收益率達(dá)20%以上;公司支付收購(gòu)費(fèi)手,剩余的流動(dòng)資金流足以滿足公司一年內(nèi)的經(jīng)營(yíng)管理需要?!睂?duì)于有限責(zé)任公司強(qiáng)制回購(gòu)股東股份的約定的法律效力問(wèn)題,實(shí)踐及理論中都存在爭(zhēng)議,因此這一條如果適用有可能引起爭(zhēng)議。另外,由于股東會(huì)是資本多數(shù)決,(本章程規(guī)定回購(gòu)股份由三分之二以上股東表決通過(guò),是人數(shù)多數(shù)決),通過(guò)股東會(huì)決議強(qiáng)制回購(gòu)某股東股權(quán),可能侵犯小股東的利益?!豆菊鲁獭返诙藯l:“經(jīng)股東會(huì)決定,公司可以用定向募集的方式增加注冊(cè)資金。......四、對(duì)新增加的投資,按新增加的投資與股共會(huì)確定的不低于凈資產(chǎn)的公司資產(chǎn)及增加的總投資之和的比例,確定投資比例?!边@一款內(nèi)容不明確。四、甲公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)(一)知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況序號(hào)名稱(chēng)類(lèi)型生效日有效期權(quán)利權(quán)人發(fā)明人1*實(shí)用新型20xx年4月18日目標(biāo)公司G、T、U2*實(shí)用新型20xx年4月18日10年目標(biāo)公司K、G、V、U、W、T3*實(shí)用新型20xx年4月18日10年目標(biāo)公司K、G、V、U、W、T、X4*實(shí)用新型20xx年4月18日10年目標(biāo)公司G、V、W5*實(shí)用新型20xx年1月16日10年目標(biāo)公司G、T、V、W、U、X6*實(shí)用新型20xx年1月23日10年目標(biāo)公司G、K、T、V7*實(shí)用新型20xx年1月23日10年目標(biāo)公司G、K、Y、U、W8*實(shí)用新型20xx年2月13日10年目標(biāo)公司G、K、V、X9*實(shí)用新型20xx年3月28日10年目標(biāo)公司A10*發(fā)明專(zhuān)利實(shí)質(zhì)審查目標(biāo)公司G、V、T11*發(fā)明專(zhuān)利實(shí)質(zhì)審查目標(biāo)公司G、T、V12*發(fā)明專(zhuān)利實(shí)質(zhì)審查目標(biāo)公司G、T、V13*注冊(cè)商標(biāo)20xx年8月21日10年目標(biāo)公司(二)核心技術(shù)人員情況序號(hào)姓名參與專(zhuān)利持股情況崗位情況保密協(xié)議備注1G參與11項(xiàng)專(zhuān)利股東,%總經(jīng)理、董事簽2V參與9項(xiàng)專(zhuān)利無(wú)員工,技術(shù)部副部長(zhǎng),監(jiān)事簽3T參與9項(xiàng)專(zhuān)利股東,%員工,技術(shù)部簽4U參與5項(xiàng)專(zhuān)利無(wú)員工,技術(shù)部5K參與5項(xiàng)專(zhuān)利股東,%董理6W參與5項(xiàng)專(zhuān)利無(wú)原公司員工7X:參與3項(xiàng)專(zhuān)利無(wú)公司員工,技術(shù)部8A參與1項(xiàng)專(zhuān)利股東,%董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(二)法律評(píng)價(jià)經(jīng)在國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局網(wǎng)站、國(guó)家工商行政管理總局網(wǎng)站上查詢,以上目標(biāo)公司所有的專(zhuān)利、商標(biāo)合法有效。核心技術(shù)人員共8人,其中在崗6人,已離職的2人;公司股東3人,公司主要管理崗4人。兩名離職員工對(duì)專(zhuān)利的繼續(xù)研發(fā)和更新不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性的影響,公司與關(guān)鍵技術(shù)人員簽訂了競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議。五、甲公司固定資產(chǎn)(一)固定資產(chǎn)狀況根據(jù)目標(biāo)提供的固定資產(chǎn)清單,公司固定資產(chǎn)主要是生產(chǎn)設(shè)備和辦公設(shè)備。無(wú)抵押、無(wú)被有關(guān)部門(mén)查封、扣押,無(wú)非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)。(二)法律評(píng)價(jià)固定資產(chǎn)所有權(quán)合法有效。目標(biāo)公司的宣傳冊(cè)中有“甲公司生產(chǎn)加工廠位于*縣城,占地10畝。”的表述。可進(jìn)一步核實(shí)分公司的固定資產(chǎn)情況,目標(biāo)公司和分公司是否還擁有土地使用權(quán)、房屋所有權(quán),以及租賃辦公場(chǎng)所的情況六、甲公司財(cái)務(wù)(一)財(cái)務(wù)狀況(1)根據(jù)20xx年3月25日,H市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司,《*審字(20xx)004-13號(hào)審計(jì)報(bào)告》,20xx年實(shí)收本金130萬(wàn)元。(2)根據(jù)20xx年4月25日,H市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司《*審字(20xx)第086號(hào)審計(jì)報(bào)告》,20xx年,實(shí)收總本金260萬(wàn)元。(3)根據(jù)目標(biāo)公司編制的20xx年財(cái)務(wù)報(bào)表,。(二)法律評(píng)價(jià)從三年的財(cái)務(wù)報(bào)表看,公司一直處于虧損狀態(tài)。公司股份的價(jià)值等于公司凈資產(chǎn)的價(jià)值,根據(jù)20xx年的財(cái)務(wù)報(bào)表。我公司欲收購(gòu)目標(biāo)公司30%的股權(quán)。目標(biāo)公司未提供20xx年的財(cái)務(wù)報(bào)表,以上數(shù)值會(huì)有變化,應(yīng)核實(shí)20xx年的財(cái)務(wù)報(bào)表,根據(jù)公司凈資產(chǎn)計(jì)算股權(quán)的實(shí)際價(jià)值。實(shí)際購(gòu)目標(biāo)公司的股權(quán)價(jià)格可參考?xì)v年財(cái)務(wù)狀況、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的運(yùn)用前景等因素,綜合考量。具體財(cái)務(wù)狀況及納稅情況還應(yīng)咨詢專(zhuān)業(yè)財(cái)會(huì)人員。七、甲公司重大合同、擔(dān)保和法法律糾紛(一)合同、擔(dān)保、法律糾紛的情況根據(jù)目標(biāo)公司提供的情況,有兩項(xiàng)合同(1)7月天津國(guó)環(huán)熱力公司供暖合同已開(kāi)工;(2)石家莊發(fā)電項(xiàng)目合同也將于近期落地。未提供擔(dān)保信息、未提供法律糾紛的信息。(二)法律評(píng)價(jià)合同內(nèi)容無(wú)重大法律風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)對(duì)外擔(dān)保、無(wú)法律糾紛。八、甲公司公司的勞動(dòng)用工(一)勞動(dòng)用工狀況社保繳納情況。目標(biāo)公司只提供了20xx年1月繳納五險(xiǎn)的憑證,未提供公司成立三年來(lái)的繳納社保的明細(xì)。員工構(gòu)成:公司共有在崗人員14人,其中總經(jīng)理、副總經(jīng)理、部門(mén)副主管等管理層共4人;技術(shù)部7人,生產(chǎn)部2人,分公司1人。勞動(dòng)合同狀況:均為三致四年的固定期限勞動(dòng)合同,有三人未有勞動(dòng)合同信息。學(xué)歷結(jié)構(gòu):本科8人,中專(zhuān)1人,碩士生1人,另有4人無(wú)學(xué)歷信息。(二)法律評(píng)價(jià)目標(biāo)公司提供了相產(chǎn)關(guān)社保證明,已依法繳納社保。在中國(guó)人民法院網(wǎng)被執(zhí)行人信息查詢網(wǎng)中查詢,公司主要股東和公司管理人員未有被執(zhí)的案件。公司以技術(shù)人員為主體,勞動(dòng)用工關(guān)系較短。有基本的勞動(dòng)關(guān)系管理制度。有公司保密管理制度,公司部分股東及核心技術(shù)人員簽訂了保密協(xié)議。本報(bào)告謹(jǐn)供本次股權(quán)收購(gòu)的直接相關(guān)人員審閱。未經(jīng)本所律師書(shū)面同意,不得將本報(bào)告外傳及用于佐證、說(shuō)明與題述事宜無(wú)關(guān)的其他事務(wù)及行為。謹(jǐn)致商祺!報(bào)告人:xxxxxx律師事務(wù)所年月日盡職調(diào)查報(bào)告4致 股份有限公司董事會(huì):本資料清單所涉及材料應(yīng)由貴公司向我所提供。貴公司提供下述的資料應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí),尤其要確保所披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料有充分的依據(jù)。有的資料若無(wú)現(xiàn)成的可提供,請(qǐng)盡快收集、整理和撰寫(xiě),力求詳盡完整。所有重要的文件請(qǐng)注明來(lái)源并加蓋公司章或部門(mén)章。為提高工作效率,在提供文字材料的同時(shí),請(qǐng)盡可能提交電子版本。請(qǐng)貴公司董事會(huì)及全體董事應(yīng)保證所提供的資料及其摘要內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性,承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。律師事務(wù)所 年月日承諾保證書(shū)律師事務(wù)所:股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“我公司”)委托貴所為我公司的股票進(jìn)入全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌工作進(jìn)行法律審查并出具法律意見(jiàn)書(shū)。為使貴所律師工作順利進(jìn)行,我公司對(duì)貴所作出如下承諾保證:一、我公司為依法成立的股份有限公司,自設(shè)立以來(lái)依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。我公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照上所列的經(jīng)營(yíng)范圍相一致。二、我公司向貴所提供的文件材料是真實(shí)的、準(zhǔn)確的和完整的。我公司向貴所提供的材料中的復(fù)印件與原件是完全一致的。上述文件材料上的簽名和蓋章均是真實(shí)的。三、我公司不存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見(jiàn)的重大訴訟、仲裁或行政處罰案件。四、除了已提交的文件材料外,我公司沒(méi)有應(yīng)向貴所提供而未提供的任何有關(guān)重要文件材料,也沒(méi)有應(yīng)向貴所披露而未披露的任何重要事實(shí)。五、我公司的企業(yè)行為嚴(yán)格按照《公司法》和國(guó)家有關(guān)部門(mén)的規(guī)定執(zhí)行。六、我公司向貴所提供的文件材料與其上報(bào)的文件材料是完全一致的。七、我公司金額較大的應(yīng)收、應(yīng)付款是因正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生,合法有效。八、我公司與其關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易屬正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要,我公司的關(guān)聯(lián)交易不存在損害小股東利益的情形。九、我公司股東之間及股東與我公司之間不存在股權(quán)糾紛的情形。十、我公司股東持有的我公司股份目前不存在質(zhì)押的情形。十一、我公司已建立了健全的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則及健全的組織機(jī)構(gòu),并嚴(yán)格按照該規(guī)則規(guī)范運(yùn)作。我公司各部門(mén)均獨(dú)立運(yùn)作,未依賴(lài)于任何股東和其他關(guān)聯(lián)方。十二、我公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)符合國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,不存在潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。十三、我公司股份轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)及其摘要不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏引致的法律風(fēng)險(xiǎn)。十四、我公司目前沒(méi)有計(jì)劃進(jìn)行的資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)出售或收購(gòu)等情形存在。十五、我公司沒(méi)有因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債。十六、我公司在近兩年內(nèi)不存在違法違規(guī)行為。十七、我公司近兩年內(nèi)不存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)占用的情況,或者為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的情況。十八、我公司承諾并保證,如因我公司違反上述內(nèi)容而引起貴所出具的文書(shū)中有錯(cuò)以致受到行政處罰或第三人索賠或其他損失,我公司愿對(duì)此承擔(dān)予以澄清及經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。此致。股份有限公司(公章)法定代表人:年 月 日一、公司概況組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、公司組織結(jié)構(gòu)圖、公司高管名單等?!慷v史沿革(一) 公司設(shè)立(二) 歷次變更【注:按時(shí)間順序列明公司每次股權(quán)轉(zhuǎn)讓、工商變更事項(xiàng)的具體情況?!咳?、股權(quán)結(jié)構(gòu)【注:公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖,注明股權(quán)比例。如有關(guān)聯(lián)企業(yè),也請(qǐng)示意?!克?、主要財(cái)務(wù)情況(一)主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)圖(請(qǐng)?zhí)顚?xiě)申報(bào)稅務(wù)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù))單位:人民幣(萬(wàn)元)最近三年收入和利潤(rùn)(當(dāng)年填寫(xiě)全年預(yù)計(jì)數(shù))最近一個(gè)會(huì)計(jì)的收入結(jié)構(gòu):掃描提供,如實(shí)際報(bào)表與報(bào)稅財(cái)務(wù)報(bào)表不一致的,也請(qǐng)一并提供實(shí)際報(bào)表并注明。(二)財(cái)務(wù)基本情況 需要進(jìn)一步說(shuō)明:財(cái)務(wù)報(bào)表是否經(jīng)過(guò)審計(jì)(如有注明會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱(chēng));是否提供的是合并財(cái)務(wù)報(bào)表;財(cái)務(wù)賬務(wù)是否為代理記賬;基本會(huì)計(jì)政策說(shuō)明;公司繳稅規(guī)范情況、是否存在補(bǔ)交風(fēng)險(xiǎn);公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是否建立健全;是否存在違規(guī)融資、占有使用資金、票據(jù)貼現(xiàn)等情況:(三)財(cái)務(wù)重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題說(shuō)明 實(shí)收資本是否足夠到位;大股東占用公司資金情況;公司應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率:銀行貸款或?qū)ν饨杩钋闆r;對(duì)外抵押或擔(dān)保情況五、業(yè)務(wù)和技術(shù)(一)主營(yíng)業(yè)務(wù)介紹(二)主要產(chǎn)品和服務(wù)一覽表盡職調(diào)查報(bào)告5張家界旅游有限公司:我們接受委托,對(duì)張家界旅游有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司)截至XXXX年1XX月30日的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了盡職調(diào)查。我們是基于貴公司提供的盡職調(diào)查提綱進(jìn)行的,盡職調(diào)查主要從公司概況、公司組織與管理、業(yè)務(wù)考察與市場(chǎng)分析、生產(chǎn)過(guò)程與生產(chǎn)分析、公司財(cái)務(wù)、擬投資計(jì)劃、其他相關(guān)情況等方面展開(kāi),其中我們主要負(fù)責(zé)與公司財(cái)務(wù)有關(guān)的部分的調(diào)查。在調(diào)查過(guò)程中,我們主要采取訪談、實(shí)地考察、查閱、收集有關(guān)資料等方式,訪談對(duì)象包括公司相關(guān)職能部門(mén)的負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部人員。我們所提供的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告,是在對(duì)公司所提供資料及與公司相關(guān)人員訪談結(jié)果的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析,并按照貴公司的盡職調(diào)查提綱規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行編寫(xiě)的。由于受客觀條件、公司相關(guān)人員主觀判斷及公司提供資料的限制,部分資料和信息的真實(shí)性、完整性可能受到影響。本報(bào)告僅為委托方提供分析參考作用,任何不當(dāng)使用與本所及其盡職調(diào)查人員無(wú)關(guān)。一、公司概況:公司的基本情況:公司原名為張家界旅游有限公司,系xxx年xx月xxx日xxx號(hào)文批準(zhǔn)設(shè)立的中外合資有限責(zé)任公司,該公司于xxx年xx月xx日成立,取得xxx工商行政管理局注冊(cè)號(hào)為xxx的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。住所:xxx。經(jīng)營(yíng)范圍:xxxx。經(jīng)營(yíng)期限xxx年。法定代表人:xxx。公司股權(quán)及注冊(cè)資本經(jīng)歷次變更后,現(xiàn)注冊(cè)資本xxx萬(wàn)元,由股東以現(xiàn)金投足,其中:張家界旅游有限公司出資xxx萬(wàn)元,占xx%、xxx有限公司出資xxx萬(wàn)元,占xxx%。公司享受的重大優(yōu)惠政策情況:公司生產(chǎn)項(xiàng)目分階段建設(shè)、分期投產(chǎn),其中一期項(xiàng)目XXX年建成投產(chǎn),從XXX年至XXX年享受外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅“兩免三減半”的稅收優(yōu)惠,因公司XXX年認(rèn)定為先進(jìn)技術(shù)型企業(yè),從XXX年至XXX年享受先進(jìn)技術(shù)型企業(yè)減按10%稅率繳納外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的優(yōu)惠。二期項(xiàng)目于XXX年追加投資XXX萬(wàn)元進(jìn)行,根據(jù)XXXX地方稅務(wù)局XX文件,認(rèn)定公司一、二期投資分別設(shè)立賬冊(cè)、憑證核算,能夠準(zhǔn)確計(jì)算各自的應(yīng)納稅所得額。經(jīng)XXX同意二期追加投資的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得可以單獨(dú)計(jì)算并享受企業(yè)所得稅定期減免優(yōu)惠。從XXX年至XXXX年享受外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅“兩免三減半”的稅收優(yōu)惠,并從XXX年至XXX年預(yù)享受先進(jìn)技術(shù)型企業(yè)減按10%稅率繳納外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的優(yōu)惠。根據(jù)XXXX地方稅務(wù)局萬(wàn)山稅務(wù)分局珠地稅萬(wàn)函[XXXX]XXX號(hào)文,公司房產(chǎn)享受免征城市房地產(chǎn)稅5年的優(yōu)惠,目前此項(xiàng)稅收優(yōu)惠已享受完畢。初步調(diào)查結(jié)論:公司是根據(jù)《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》及相關(guān)法規(guī),經(jīng)過(guò)國(guó)家相關(guān)政府部門(mén)批準(zhǔn)成立的中外合資企業(yè),公司注冊(cè)資本已足額由股東以貨幣資金繳納并經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資,未發(fā)現(xiàn)股東抽資行為,其設(shè)立符合法律要求(政府批文公司未提供),股權(quán)關(guān)系無(wú)瑕疵,股東出資形式符合法律和公司章程的規(guī)定。第一大股東XXXX屬?lài)?guó)有獨(dú)資公司,是XXXX企業(yè),投資多元化,具有一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力,XXX。公司廠區(qū)在XXXXXX區(qū),隨著XXXX經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,城市功能發(fā)生變化,已從郊區(qū)逐步轉(zhuǎn)為城市中心區(qū),受XXXX環(huán)保政策的影響,不能用煤或煤制品自建發(fā)電廠,在成本方面無(wú)優(yōu)勢(shì)。20xx年企業(yè)所得稅兩稅合并,特區(qū)取消15%低稅率的優(yōu)惠政策,但規(guī)定了5年的過(guò)渡期,過(guò)渡期間稅率分別為18%、20%、22%、24%、25%。另外取消先進(jìn)技術(shù)企業(yè)減按10%計(jì)征所得稅的稅收優(yōu)惠,按原批文
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