【文章內(nèi)容簡介】 照管理對象、業(yè)務(wù)范圍、主要工作職能，以及?管理什么、核算什么、分析什么?的原則，各級經(jīng)營活動分析的主要內(nèi)容如下：（一）市公司分析的主要內(nèi)容和分工 ：（1）分析供（購）電量、售電量、線損率、平均購（售）電單價、購售電價差、銷售收入（含維管費(fèi)）、電費(fèi)回收及用戶欠費(fèi)情況。（2）電力市場及客戶分類情況（包括用電戶數(shù)、用電性質(zhì)、各類用戶用電量等）。（3）市場占有率情況。：（1）分析公司資產(chǎn)經(jīng)營計劃及預(yù)算執(zhí)行情況（現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及存在的潛力）。（2）公司資產(chǎn)、負(fù)債、利潤和稅收及償債能力。（3）現(xiàn)金流量。（4）投資、擔(dān)保和抵押情況。（5）輸配電成本等。（6）全區(qū)維管費(fèi)收支及預(yù)算執(zhí)行情況。（7）分析輔業(yè)多經(jīng)企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)完成與同期和計劃比較情況，對外投資及收益情況。（8）對各職能部門提供的有關(guān)報表和專業(yè)分析，進(jìn)行綜合整理，完成市公司經(jīng)營月報和季度經(jīng)營活動分析報告。：（1）分析電網(wǎng)的負(fù)荷情況（包括最大、最小和平均負(fù)荷，負(fù)荷率），生產(chǎn)指標(biāo)完成情況（包括主網(wǎng)及綜合線損、供電可靠率、電壓合格率、設(shè)備利用率），重點(diǎn)對綜合線損進(jìn)行分析。（2）分析高壓配網(wǎng)更改及大修工程項(xiàng)目的投資完成情況（包括前期工作、進(jìn)度、質(zhì)量等），更改工程決算和拆除資產(chǎn)的處臵情況。（3）分析停電檢修對經(jīng)營活動的影響。：（1）分析電網(wǎng)運(yùn)行情況，經(jīng)濟(jì)調(diào)度情況（購電結(jié)構(gòu)、購大網(wǎng)及小水電量計劃執(zhí)行情況）。（2）分析事故停電對經(jīng)營活動分析的影響。：分析電網(wǎng)工程基本建設(shè)投資完成情況（包括基建工程的投資、進(jìn)度、質(zhì)量等），對固定資產(chǎn)投資完成額和固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)增情況進(jìn)行分析。：（1）分析人力資源狀況，包括人員結(jié)構(gòu)、素質(zhì)情況及人員分布情況（含農(nóng)電工、臨時工），全員勞動生產(chǎn)率情況。（2）分析工資支出計劃及執(zhí)行情況。：主要分析公司安全生產(chǎn)情況，包括設(shè)備、人身、電網(wǎng)、車輛安全情況，事故及不安全事件直接經(jīng)濟(jì)損失分析。（二）縣公司分析的主要內(nèi)容：縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢、與企業(yè)有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策變化（財稅、投資、價格、環(huán)保等政策）及對企業(yè)經(jīng)營活動可能產(chǎn)生影響的重大事件等。：主要分析購電量及購電結(jié)構(gòu)、售電量及售電結(jié)構(gòu)（各類別用電量分類及變化情況）、客戶分類情況、業(yè)擴(kuò)報裝情況、電費(fèi)、維管費(fèi)回收情況、平均購（售）電單價、購售價差、線損率（按分級分壓‘主網(wǎng)、配網(wǎng)、低壓’進(jìn)行統(tǒng)計分析）情況，市場占有率變化情況。：包括安全生產(chǎn)（設(shè)備、人身、車輛）情況、負(fù)荷情況、供電可靠率、電壓合格率、功率因數(shù)。更改及大修電網(wǎng)工程投資完成情況等。：建設(shè)項(xiàng)目的投資完成及資金到位情況、電力投資項(xiàng)目的形象進(jìn)度、資本性支出的構(gòu)成及其資金來源、重大投資項(xiàng)目的前期工作及資金落實(shí)情況、投資建設(shè)和改造項(xiàng)目完成的工程量及固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)增情況等。：資產(chǎn)總額、流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、長短期投資、應(yīng)收帳款、資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)成及償還能力、銷售收入、成本費(fèi)用、營業(yè)外收支、上繳稅金、利潤總額、投資收益、其它重大資產(chǎn)經(jīng)營活動。：職工人數(shù)及素質(zhì)結(jié)構(gòu)；人員使用分布（指主業(yè)、農(nóng)電、輔業(yè)多經(jīng)人數(shù)及管理情況、輔助崗位聘用員工）；總產(chǎn)值與勞動生產(chǎn)率。：包括維管費(fèi)收入（應(yīng)收、實(shí)收）總額、維管費(fèi)支出情況等。（三）基層站（所）分析的主要內(nèi)容：設(shè)備、人身、車輛安全情況、負(fù)荷情況、供電可靠率、電壓合格率等，事故及檢修停電對電量的影響。：售電量、線損率（配網(wǎng)、低壓線損）、平均售電單價（購售價差）、銷售收入、電費(fèi)的回收情況。、無功補(bǔ)償和供電可靠性情況。第四章 分析的程序方法和報告格式第十二條 經(jīng)營活動分析的基本程序是：（一）明確分析目的，制定分析計劃；（二）收集整理資料，掌握相關(guān)信息；（三）進(jìn)行定量分析，找出數(shù)量差異；（四）進(jìn)行定性分析，抓住關(guān)鍵因素；（五）進(jìn)行評價總結(jié)，提出改進(jìn)建議。第十三條 經(jīng)營活動分析的一般方法（一）比較分析法：主要是對一些主要指標(biāo)進(jìn)行對比分析，查找原因。通常包括：、經(jīng)營目標(biāo)對比； ； 。（二）比率分析法：主要是對兩個相關(guān)的指標(biāo)的比率進(jìn)行分析。如相關(guān)比率、構(gòu)成比率、趨勢比率等。（三）因素分析法：一些綜合性的經(jīng)營指標(biāo)，往往受多種因素的作用和影響。只有將它們分解為原始指標(biāo)，才能逐項(xiàng)計算分析它對綜合指標(biāo)的影響。分析的方法，一般有連環(huán)替代法、差額計算法兩種，一般采用連環(huán)替代法。第十四條 各級的經(jīng)營活動分析報告均應(yīng)采取規(guī)范寫法，至少要反映以下情況：（一）比較分析期各項(xiàng)指標(biāo)的完成情況（完成與計劃、預(yù)算、同期進(jìn)行比較）；（二）取得的主要成績；（三）當(dāng)前存在的主要問題及其分析；（四）下一步工作的措施和建議。要求觀點(diǎn)明確，原因分析清楚，內(nèi)容分析達(dá)到一定的深度要求，所提意見、建議和措施要符合實(shí)際，具有較強(qiáng)的針對性和可操作性。第五章 工作要求第十五條 公司各相關(guān)部門，要針對本部門的工作性質(zhì)、管理對象、業(yè)務(wù)范圍以及工作職能，對各自分管的分析指標(biāo)內(nèi)容，按月統(tǒng)計，按季度進(jìn)行專業(yè)分析，并于每季度首月10日前，向財務(wù)經(jīng)營部提供各項(xiàng)分管指標(biāo)完成情況的有關(guān)報表和分析資料，財務(wù)經(jīng)營部依據(jù)上述報表和分析資料編制公司經(jīng)營月報表和季度經(jīng)營活動分析材料，并報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批后在規(guī)定時限內(nèi)報送集團(tuán)公司。各縣公司務(wù)必在規(guī)定時間內(nèi)，向市公司上報每月的經(jīng)營活動分析報告。第十六條 要嚴(yán)格按照本辦法的精神，確定一名領(lǐng)導(dǎo)分管經(jīng)營活動分析工作，且對各分管部門，明確一名業(yè)務(wù)熟練、有一定文字水平的經(jīng)營分析專責(zé)人，落實(shí)經(jīng)營活動分析責(zé)任，并按本單位的考核管理辦法進(jìn)行工作考核，確保經(jīng)營活動分析工作的落實(shí)。第十七條 市公司及所屬各縣公司都要加強(qiáng)經(jīng)營活動分析的基礎(chǔ)工作，這是搞好經(jīng)營活動分析的前提條件?；A(chǔ)工作的主要要求，是要建立健全各種原始記錄、資料、卡片、臺賬及各種統(tǒng)計報表。禁止因資料不全虛估數(shù)據(jù)，確保經(jīng)營活動分析質(zhì)量。第十八條 經(jīng)營活動分析內(nèi)容較多、涉及面廣、難度較大，要求工作人員在掌握豐富專業(yè)知識的同時，能熟練運(yùn)用現(xiàn)代化的統(tǒng)計方法和分析手段。因此，市公司及所屬各縣公司要切實(shí)加強(qiáng)對分析人員的選拔和培訓(xùn)工作，為分析人員提供和創(chuàng)造必要的工作和學(xué)習(xí)條件，不斷提高人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，以便更好地完成工作任務(wù)。第十九條 為提高經(jīng)營活動分析會議效率和質(zhì)量，明確匯報重點(diǎn)，達(dá)到對問題闡述清楚，分析有一定深度，提出的措施及建議符合工作實(shí)際，具有較強(qiáng)的針對性和可操作性。要求市公司各部門、縣公司以PPT形式進(jìn)行匯報，匯報形式如下：（一）縣公司：主要指標(biāo)完成情況，各項(xiàng)指標(biāo)縱橫向?qū)Ρ龋ㄍ瓿芍蹬c預(yù)算和同期比）；預(yù)算執(zhí)行情況差異分析；經(jīng)營管理中存在的問題；下一步工作措施及建議。（二）市公司各部門：集團(tuán)公司計劃完成情況及指標(biāo)縱橫向?qū)Ρ?，各縣完成市公司下達(dá)預(yù)算及差異情況；計劃指標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行情況差異分析；經(jīng)營管理中存在的問題；下一步工作措施和建議。第二十條 PPT制作要求：（一）PPT中圖表的使用原則：圖片比表格好，表格比文字好。能引用圖表的地方盡量引用圖表，的確需要文字的地方，要將文字內(nèi)容高度概括，簡潔明了。（二）文字版面的基本要求 ：標(biāo)題44號（40），正文32號（不小于24號字），每行字?jǐn)?shù)在20～25個，每張PPT 6～7行（忌滿字），中文用宋體(可以加粗)，英文用 Time New Romans，對于PPT中的副標(biāo)題要加粗。（字體顏色要與背景顏色反差大）?；脽羝膬?nèi)容和基調(diào)背景適合用深色調(diào)的，例如深藍(lán)色，字體用白色或黃色的黑體字，顯得很莊重。值得強(qiáng)調(diào)的是，無論用哪種顏色，一定要使字體和背景顯成明顯反差。建議使用藍(lán)底，白字。第二十一條 經(jīng)營活動分析匯報，要求按以下四點(diǎn)做好基礎(chǔ)工作：（一）情況清楚。經(jīng)營活動分析報告雖然是從指標(biāo)入手，以經(jīng)營數(shù)據(jù)作為主要的分析依據(jù)，但不能?紙上談兵?，把它作為唯一的依據(jù)，只能作為深入分析的向?qū)?。所以，還要根據(jù)經(jīng)營數(shù)據(jù)?順藤摸瓜?，深入