【文章內容簡介】 種類的增加特別是金融創(chuàng)新的快速發(fā)展對銀行業(yè)制度建設和風險管理提出了更加嚴峻的挑戰(zhàn)。農發(fā)行必須根據(jù)銀行自身發(fā)展的要求，進一步完善制度建設，尤其是加強內部控制制度建設，才能保證合規(guī)經營。只有在加強制度建設、建立內部控制機制的基礎，才有“規(guī)”可依，才能“合規(guī)”管理、“合規(guī)”經營。同時，合規(guī)管理本身也是銀行業(yè)一項核心的風險管理活動。因此，農發(fā)行將從組織架構與工作機制兩方面推進合規(guī)管理，設置獨立的合規(guī)管理部門，建立起經營層面的合規(guī)風險管理制度、組織架構和工作機制，明晰合規(guī)管理與風險管理部門、內部審計部門的工作側重點與協(xié)調機制；建立起與業(yè)務部門的協(xié)作機制，使業(yè)務部門支持合規(guī)部門實施合規(guī)風險監(jiān)測與評估，合規(guī)部門促進業(yè)務部門防控合規(guī)風險，建立起合規(guī)部門與其他部門高效、規(guī)范的溝通與合作機制。三、培育良好的合規(guī)文化是合規(guī)建設的重中之重對于銀行經營管理而言，制度建設只是基礎，制度執(zhí)行至關重要。很多事例表明，往往并不是制度不完善而是制度不執(zhí)行才導致了案件發(fā)生。這說明，立“規(guī)”之后的“合”規(guī)更重要?！昂稀币?guī)就是要全體人員有意愿遵守規(guī)范，這種“意愿”很大程度上不是依靠制度建立的，而是需要形成一種機制，形成一種價值取向，即合規(guī)文化。合規(guī)文化屬于企業(yè)文化的范疇。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會提出的合規(guī)原則中就明確指出，“合規(guī)應從高層做起，應成為銀行文化的一部分”、“當企業(yè)文化強調誠信與正直的道德行為準則，并由董事會和高級管理層作出表率時，合規(guī)才最為有效”；銀監(jiān)會劉明康主席也強調，“要倡導和培育良好的合規(guī)文化”。合規(guī)文化與信貸文化、風險文化一樣，本質上是“貫徹銀行的職業(yè)道德規(guī)范和企業(yè)價值準則，明確員工的行為準則”，確保為銀行創(chuàng)造價值而不是損害銀行利益。農發(fā)行一直以來重視企業(yè)文化建設，倡導樹立“誠信、創(chuàng)新、效率、尊重、責任”的企業(yè)核心價值觀，加強以“嚴格管理、誠信為本、追求效率、勇于創(chuàng)新、敢于負責、注重團隊、愛行敬業(yè)”為基本內容的企業(yè)文化建設，為農發(fā)行實打造中國價值領先銀行提供文化保障。今年，根據(jù)“強化管理、從嚴治行”的整體部署以及合規(guī)建設的要求，農發(fā)行將在建設企業(yè)文化特別是合規(guī)文化方面突出員工行為規(guī)范要求，包括明確鼓勵和禁止的行為；在完善規(guī)章制度的基礎上，加強制度執(zhí)行力度；推行覆蓋所有崗位的問責制，包括制定明確的崗位責任制，實施差異化的薪酬制度，開展競職競崗，執(zhí)行嚴格的問責辦法；根據(jù)合規(guī)機制建設的要求完善績效考核機制，并將績效考核機制作為培育合規(guī)文化的重要組成部分，培育正確的績效文化與盡責文化；加強合規(guī)意識教育，讓每位員工理解合規(guī)經營、合規(guī)管理、合規(guī)操作的重要性，讓每個員工都了解、熟悉、掌握法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和制度規(guī)定，并成為道德約束的行為規(guī)范，成為員工的自覺行為；提倡從點滴做起，從小處著手，辯證分析合規(guī)經營與銀行的成本和風險控制、資本回報等經營的核心要素正相關的關系，確立違規(guī)加大風險成本、合規(guī)就是創(chuàng)造價值的理念；形成全員遵守制度和規(guī)范、恪守職業(yè)操守的良好合規(guī)氛圍，為農發(fā)行穩(wěn)健經營、價值提升提供有力保障。第四篇：銀行內控提升品質,合規(guī)創(chuàng)造價值中國＃＃銀行股份有限公司＃＃分行征文題目：內控提升品質，合規(guī)創(chuàng)造價值 姓名： 單位：內控提升品質，合規(guī)創(chuàng)造價值 內部合規(guī)管理的主要內容 內部環(huán)境內部環(huán)境是銀行實施內部控制的基礎，一般包括智力結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。 風險評估風險評估是銀行及時識別、系統(tǒng)分析經營活動中與現(xiàn)實內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。銀行開展風險評估，應當準確識別與現(xiàn)實目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。銀行應根據(jù)風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等應對策略，實現(xiàn)對風險的有效控制。 控制活動控制活動是銀行根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內?？刂拼胧┮话惆ǎ翰幌嗳萋殑辗蛛x控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。同時，銀行應當建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。 信息與溝通信息與溝通是銀行及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在銀行內部、銀行與外部之間進行有效溝通。銀行應當利用信息技術出盡信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術在信息與溝通中的作用，并加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運行。銀行應當建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和有關機構在反舞弊工作中的職責權限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救程序。 內部監(jiān)督銀行應當制定內部監(jiān)督制度，明確內部審計機構和其他內部機構在內部監(jiān)督中的職責權限，規(guī)范內部監(jiān)督的程序、方法和要求，并制定內部控制缺陷認定標準，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷，應當分析缺陷的性質和產生的原因，提出整改的方案，采取適當?shù)男问郊皶r向董事會、監(jiān)事會或者經理層報告。銀行應當結合內部監(jiān)督情況，定期對內部控制的有效性進行自我評價，出具內部控制自我評價報告。我行當前內控合規(guī)的問題 內控觀念認識有偏差。商業(yè)銀行內控機制作為一種自律行為，必然受內控觀念影響和支配，而在實際工作中，對內控觀念的認識存在許多偏差：一是許多人往往簡單地認為內控機制就是各種規(guī)章制度的匯總，而忽視內控機制是業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的一種動態(tài)機制；二是誤解內控是對同事、員工的不信任；三是片面地理解業(yè)務開拓和內控的關系，認為內控嚴則業(yè)務損；四是誤認為內控只是決策層和職能部門的職責，從而在思想上沒有形成嚴格執(zhí)制的意識。這種認識偏差必然導致在問題發(fā)生后只能采取事后補救的辦法，從而違背內控機制事前控制的特點，埋下風險隱患。 內控機制不健全。目前，我國商業(yè)銀行的內控機制從總體上有了很大的進步，但實效性還不是很理想，突出表現(xiàn)在：一是制度貫徹不力。許多規(guī)章制度流于形式，抓落實的力度不夠，遇到具體問題，靈活性講得多，原則性講得少。二是制度不完整。一些新業(yè)務和計算機業(yè)務的管理制度滯后，無法適應新業(yè)務的正常開展需要；一些新業(yè)務還沒有制定出完善的操作程序和相應的制度，存在無章可循的空檔。三是制度不系統(tǒng)。制度建設中重此輕彼，缺乏統(tǒng)一的考慮，影響了制度整體作用的發(fā)揮。四是制度條文不夠嚴謹。 內控運行機制失調。在實際工作中，業(yè)務主管部門既是業(yè)務活動的組織者，又是業(yè)務經營自身監(jiān)督的責任者，這種對自己行為進行所謂的“自我監(jiān)督”本身就不可靠。同時，銀行內部各業(yè)務部門在具體行使監(jiān)控職能時職責不明確，或政出多門、或相互推諉，不能形成協(xié)調和制約機制。 權力制約失衡。突出表現(xiàn)在業(yè)務人員、管理人員的業(yè)務行為、決策行為、責任行為缺乏可操作的規(guī)范制度予以制約。一把手負責制的經營管理模式雖然有利于經營管理水平的提高，但由于權力沒有受到約束，缺乏規(guī)范有效的監(jiān)督機制，權責失衡，導致個別負責人越權行事、濫用職權、欺上瞞下、行賄受賄等不良現(xiàn)象發(fā)生，嚴重影響商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。 稽核部門監(jiān)督職能弱化。目前，各商業(yè)銀行都實行了系統(tǒng)領導的稽核管理體制或者總稽核負責制，但稽核部門作為內部機構，地位不超脫，職能不獨立，難以對領導決策失誤造成的損失進行有效的監(jiān)督，并且稽核部門對稽查出的問題不經領導同意就不能上報，不能獨立作出決定?；吮O(jiān)督的滯后性以及稽核手段落后，都影響了稽核監(jiān)督功能的發(fā)揮。對內控合規(guī)管理的幾點建議 完善銀行組織管理體系，創(chuàng)造良好的內控環(huán)境。銀行業(yè)應注重宏觀金融背景之下，如何提升自身的風險管理能力的問題，創(chuàng)造良好的內控環(huán)境。根據(jù)《公司法》、《中