【文章內容簡介】 該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時；〔三〕董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時。在前款規(guī)定的時點之前出現以下情形之一的，上市公司應當及時披露相關事項的現狀、可能影響事件進展的風險因素：〔一〕該重大事件難以保密；〔二〕該重大事件已經泄露或者市場出現傳聞；〔三〕公司證券及其衍生品種出現異常交易情況。第二十七條　上市公司披露重大事件后，已披露的重大事件出現可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產生較大影響的進展或者變化的，應當及時披露進展或者變化情況、可能產生的影響。第二十八條　上市公司控股子公司發(fā)生本方法第三十條規(guī)定的重大事件，可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產生較大影響的，上市公司應當履行信息披露義務。上市公司參股公司發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產生較大影響的事件的，上市公司應當履行信息披露義務。第二十九條涉及上市公司的收購、合并、分立、發(fā)行股份、回購股份等行為導致上市公司股本總額、股東、實際控制人等發(fā)生重大變化的，信息披露義務人應當依法履行報告、公告義務，披露權益變動情況。第三十條　上市公司應當關注本公司證券及其衍生品種的異常交易情況及媒體關于本公司的報道。證券及其衍生品種發(fā)生異常交易或者在媒體中出現的消息可能對公司證券及其衍生品種的交易產生重大影響時，上市公司應當及時向相關各方了解真實情況，必要時應當以書面方式問詢。上市公司控股股東、實際控制人及其一致行動人應當及時、準確地告知上市公司是否存在擬發(fā)生的股權轉讓、資產重組或者其他重大事件，并配合上市公司做好信息披露工作。第三十一條　公司證券及其衍生品種交易被天津股權交易所認定為異常交易的，上市公司應當及時了解造成證券及其衍生品種交易異常波動的影響因素，并及時披露。第五章信息披露事務管理第三十二條　上市公司應當制定信息披露事務管理制度。信息披露事務管理制度應當包括：〔一〕明確上市公司應當披露的信息，確定披露標準；〔二〕未公開信息的傳遞、審核、披露流程；〔三〕信息披露事務管理部門及其負責人在信息披露中的職責；〔四〕董事和董事會、監(jiān)事和監(jiān)事會、高級管理人員等的報告、審議和披露的職責；〔五〕董事、監(jiān)事、高級管理人員履行職責的記錄和保管制度；〔六〕未公開信息的保密措施，內幕信息知情人的范圍和保密責任；〔七〕財務管理和會計核算的內部控制及監(jiān)督機制；〔八〕對外發(fā)布信息的申請、審核、發(fā)布流程；與投資者、證券效勞機構、媒體等的信息溝通與制度；〔九〕信息披露相關文件、資料的檔案管理；〔十〕涉及子公司的信息披露事務管理和報告制度；〔十一〕未按規(guī)定披露信息的責任追究機制，對違反規(guī)定人員的處理措施。上市公司信息披露事務管理制度應當經公司董事會審議通過，天津股權交易所備案。第三十三條　上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當勤勉盡責，關注信息披露文件的編制情況，保證定期報告、臨時報告在規(guī)定期限內披露，配合上市公司及其他信息披露義務人履行信息披露義務。第三十四條　上市公司應當制定定期報告的編制、審議、披露程序。經理、財務負責人、董事會秘書等高級管理人員應當及時編制定期報告草案，提請董事會審議；董事會秘書負責送達董事審閱；董事長負責召集和主持董事會會議審議定期報告；監(jiān)事會負責審核董事會編制的定期報告；董事會秘書負責組織定期報告的披露工作。第三十五條　上市公司應當制定重大事件的報告、傳遞、審核、披露程序。董事、監(jiān)事、高級管理人員知悉重大事件發(fā)生時，應當按照公司規(guī)定立即履行報告義務；董事長在接到報告后，應當立即向董事會報告，并敦促董事會秘書組織臨時報告的披露工作。第三十六條　上市公司通過業(yè)績說明會、分析師會議、路演、接受投資者調研等形式就公司的經營情況、財務狀況及其他事件與任何機構和個人進行溝通的，不得提供內幕信息。第三十七條　董事應當了解并持續(xù)關注公司生產經營情況、財務狀況和公司已經發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動調查、獲取決策所需要的資料。第三十八條　監(jiān)事應當對公司董事、高級管理人員履行信息披露職責的行為進行監(jiān)督；關注公司信息披露情況，發(fā)現信息披露存在違法違規(guī)問題的，應當進行調查并提出處理建議。監(jiān)事會對定期報告出具的書面審核意見，應當說明編制和審核的程序是否符合法律、行政法規(guī)、天津股權交易所的規(guī)定，報告的內容是否能夠真實、準確、完整地反映上市公司的實際情況。第三十九條　高級管理人員應當及時向董事會報告有關公司經營或者財務方面出現的重大事件、已披露的事件的進展或者變化情況及其他相關信息。第四十條　董事會秘書負責組織和協(xié)調公司信息披露事務，聚集上市公司應予披露的信息并報告董事會，持續(xù)關注媒體對公司的報道并主動求證報道的真實情況。董事會秘書有權參加股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議和高級管理人員相關會議，有權了解公司的財務和經營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。董事會秘書負責辦理上市公司信息對外公布等相關事宜。除監(jiān)事會公告外，上市公司披露的信息應當以董事會公告的形式發(fā)布。董事、監(jiān)事、高級管理人員非經董事會書面授權，不得對外發(fā)布上市公司未披露信息。上市公司應當為董事會秘書履行職責提供便利條件，財務負責人應當配合董事會秘書在財務信息披露方面的相關工作。第四十一條　上市公司的股東、實際控制人發(fā)生以下事件時，應當主動告知上市公司董事會，并配合上市公司履行信息披露義務?！惨弧吵钟泄?%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；〔二〕法院裁決禁止控股股東轉讓其所持股份，任一股東所持公司5%以上股份被質押、凍結、司法拍賣、托管、設定信托或者被依法限制表決權；〔三〕擬對上市公司進行重大資產或者業(yè)務重組；〔四〕天津股權交易所規(guī)定的其他情形。應當披露的信息依法披露前，相關信息已在媒體上傳播或者公司證券及其衍生品種出現交易異常情況的，股東或者實際控制人應當及時、準確地向上市公司作出書面報告，并配合上市公司及時、準確地公告。上市公司的股東、實際控制人不得濫用其股東權利、支配地位，不得要求上市公司向其提供內幕信息。第四十二條　上市公司非公開發(fā)行股票時，其控股股東、實際控制人和發(fā)行對象應當及時向上市公司提供相關信息，配合上市公司履行信息披露義務。第四十三條　上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持股5%以上的股東及其一致行動人、實際控制人應當及時向上市公司董事會報送上市公司關聯(lián)人名單及關聯(lián)關系的說明。上市公司應當履行關聯(lián)交易的審議程序，并嚴格執(zhí)行關聯(lián)交易回避表決制度。交易各方不得通過隱瞞關聯(lián)關系或者采取其他手段，躲避上市公司的關聯(lián)交易審議程序和信息披露義務。第四十四條　通過接受委托或者信托等方式持有上市公司5%以上股份的股東或者實際控制人，應當及時將委托人情況告知上市公司，配合上市公司履行信息披露義務。第四十五條信息披露義務人應當向其聘用的保薦人、證券效勞機構提供與執(zhí)業(yè)相關的所有資料，并確保資料的真實、準確、完整，不得拒絕、隱匿、謊報。保薦人、證券效勞機構在為信息披露出具專項文件時，發(fā)現上市公司及其他信息披露義務人提供的材料有虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏或者其他重大違法行為的，應當要求其補充、糾正。信息披露義務人不予補充、糾正的，保薦人、證券效勞機構應當及時向公司注冊地證監(jiān)局和證券交易所報告。第四十六條上市公司解聘會計師事務所的，應當在董事會決議后及時通知會計師事務所，公司股東大會就解聘會計師事務所進行表決時，應當允許會計師事務所陳述意見。股東大會作出解聘、更換會計師事務所決議的，上市公司應當在披露時說明更換的具體原因和會計師事務所的陳述意見。第四十七條為信息披露義務人履行信息披露義務出具專項文件的保薦人、證券效勞機構，應當勤勉盡責、老實守信，按照依法制定的業(yè)務規(guī)那么、行業(yè)執(zhí)業(yè)標準和道德準那么發(fā)表專業(yè)意見，保證所出具文件的真實性、準確性和完整性。第四十八條　注冊會計師應當秉承風險導向審計理念，嚴格執(zhí)行注冊會計師執(zhí)業(yè)準那么及相關規(guī)定，完善鑒證程序，科學選用鑒證方法和技術，充分了解被鑒證單位及其環(huán)境，審慎關注重大錯報風險，獲取充分、適當的證據，合理發(fā)表鑒證結論。第四十九條　資產評估機構應當恪守職業(yè)道德，嚴格遵守評估準那么或者其他評估標準，恰中選擇評估方法，評估中提出的假設條件應當符合實際情況，對評估對象所涉及交易、收入、支出、投資等業(yè)務的合法性、未來預測的可靠性取得充分證據，充分考慮未來各種可能性發(fā)生的概率及其影響，形成合理的評估結論。第五十條　任何機構和個人不得非法獲取、提供、傳播上市公司的內幕信息，不得利用所獲取的內幕信息買賣或者建議他人買賣公司證券及其衍生品種，不得在投資價值分析報告、研究報告等文件中使用內幕信息。第五十一條　媒體應當客觀、真實地報道涉及上市公司的情況，發(fā)揮輿論監(jiān)督作用。任何機構和個人不得提供、傳播虛假或者誤導投資者的上市公司信息。違反前兩款規(guī)定，給投資者造成損失的，依法承當賠償責任。第六章監(jiān)督管理與法律責任第五十二條　中國證監(jiān)會可以要求上市公司及其他信息披露義務人或者其董事、監(jiān)事、高級管理人員對有關信息披露問題作出解釋、說明或者提供相關資料，并要求上市公司提供保薦人或者證券效勞機構的專業(yè)意見。天津股權交易所對保薦人和證券效勞機構出具的文件的真實性、準確性、完整性有疑義的，可以要求相關機構作出解釋、補充，并調閱其工作底稿。上市公司及其他信息披露義務人、保薦人和證券效勞機構應當及時作出回復，并配合中國證監(jiān)會的檢查、調查。第五十三條上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責，但有充分證據說明其已經履行勤勉盡責義務的除外。上市公司董事長、經理、董事會秘書，應當對公司臨時報告信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承當主要責任。上市公司董事長、經理、財務負責人應對公司財務報告的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承當主要責任。第五十四條　信息披露義務人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本方法的，天津股權交易所可以采取以下監(jiān)管措施：〔一〕責令改正；〔二〕監(jiān)管談話；〔三〕出具警示函；〔四〕將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；〔五〕認定為不適當人選；〔六〕依法可以采取的其他監(jiān)管措施。第四篇：投資公司(信息披露制度)徽仁芃盈資產管理（上海）有限公司信息披露管理制度第一章 總 則第一條 為了保護投資者合法權益，規(guī)范企業(yè)信息披露管理制度，促進企業(yè)依法規(guī)范運作，根據《合伙企業(yè)法》和《企業(yè)章程》等的有關規(guī)定，特制定本企業(yè)的信息披露制度。第二條投資管理有限公司（以下簡稱“企業(yè)”）應該按照相關法律法規(guī)的規(guī)定，保證信息披露內容的完整性與實施的有效性，以提高企業(yè)信息披露的及時性、公平性、真實性、準確性及完整性。第三條 信息披露是企業(yè)的持續(xù)責任，企業(yè)應當忠實、勤勉地履行職責，保證披露信息真實、準確、完整、及時、公平，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。信息披露的制度由企業(yè)投委會辦公室負責建立，投委會應當保證制度的有效實施，確保企業(yè)相關信息披露的及時性和公平性，以及披露信息的真實、準確、完整。第二章 企業(yè)信息披露制度的制定、實施與監(jiān)督 第四條 企業(yè)投委會辦公室是負責信息披露的常設機構，信息披露制度由投委會辦公室制定并修訂，并提交企業(yè)投委會審議通過。第五條 信息披露制度由企業(yè)投委會辦公室負責實施，企業(yè)投委會主任作為實施信息披露制度的第一責任人，由投委會秘書負責具體協(xié)調，任何機構或者個人不得干預投委會秘書的工作。第六條 企業(yè)信息披露在注冊地工商行政管理局。第七條 信息披露制度適用于以下人員和機構：（一）企業(yè)投委會秘書以及負責信息披露的投委會辦公室所有人員；（二）企業(yè)投委會委員；（三）企業(yè)其他相關負責人；（四）執(zhí)行合伙事務人；（五）企業(yè)各部門；（六）企業(yè)合伙人；（七）其他負有信息披露的職責的企業(yè)人員和部門。第八條 企業(yè)投委會對信息披露制度做出修訂的，應當重新提交企業(yè)投委會審議通過，并履行其他相關程序。第九條 企業(yè)投委會應該對信息披露制度的實施情況進行自我評價，在報告披露的同時，將相關信息披露制度實施情況的企業(yè)投委會自我評價報告納入內部控制自我評價部分進行披露。第三章 信息披露的內容第十條 企業(yè)公開披露的信息包括定期報告和臨時報告，定期報告是指季度報告、半報告和報告，其他為臨時報告。第十一條 企業(yè)應該在法定的期限內，按照有關規(guī)定的內容與格式編制完成定期報告。企業(yè)投委會負責主持企業(yè)各部門制定定期報告和臨時報告，在定期報告編制階段之前，由企業(yè)投委會召集相關部門下發(fā)編制定期報告的任務和要求，企業(yè)各部門接到編制定期報告要求在規(guī)定的時間內提供情況說明和數據的，應在規(guī)定的時間內及時、準確、完整并以書面形式提供，部門負責人應對提供的資料及編制的內容進行簽字審核后上交企業(yè)投委會辦公室。第十二條 定期報告中的報告的財務會計報告應當經具有證券、期貨相關從業(yè)資格的會計師事務所審計。第十三條 報告應當在每個會計結束之日起4個月內，中期報告應當在每個會計的上半年結束之日起2個月內，季度報告應當在每個會計第3個月、第9個月結束后的1個月內編制完成并披露。第一季度報告的披露時間不得早于上一報告的披露時間。第十四條 報告應當記載以下內容：(一)企業(yè)基本情況；(二)主要會計數據和財務指標；(三)企業(yè)合伙人情況；(四)執(zhí)行合伙事務 人的任職情況、報酬情況；(五)投委會報告；(六)報告期內重大事件及對公司的影響；(七)財務會計報告和審計報告全文；(八)有關法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。第十五條 定期報告中的中期報告應當記載以下內容：(一)企業(yè)基本情況；(二)主要會計數據和財務指標；(三)企業(yè)合伙人情況；(四)執(zhí)行合伙事務人的任職情況、報酬情況；(五)投委會報告；(六)報告期內重大事件及對公司的影響；(七)財務會計報告和審計報告全文；(八)有關