【文章內(nèi)容簡介】 該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時；〔三〕董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時。在前款規(guī)定的時點之前出現(xiàn)以下情形之一的，上市公司應(yīng)當及時披露相關(guān)事項的現(xiàn)狀、可能影響事件進展的風險因素：〔一〕該重大事件難以保密；〔二〕該重大事件已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞；〔三〕公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況。第二十七條　上市公司披露重大事件后，已披露的重大事件出現(xiàn)可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的進展或者變化的，應(yīng)當及時披露進展或者變化情況、可能產(chǎn)生的影響。第二十八條　上市公司控股子公司發(fā)生本方法第三十條規(guī)定的重大事件，可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的，上市公司應(yīng)當履行信息披露義務(wù)。上市公司參股公司發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的事件的，上市公司應(yīng)當履行信息披露義務(wù)。第二十九條涉及上市公司的收購、合并、分立、發(fā)行股份、回購股份等行為導致上市公司股本總額、股東、實際控制人等發(fā)生重大變化的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當依法履行報告、公告義務(wù)，披露權(quán)益變動情況。第三十條　上市公司應(yīng)當關(guān)注本公司證券及其衍生品種的異常交易情況及媒體關(guān)于本公司的報道。證券及其衍生品種發(fā)生異常交易或者在媒體中出現(xiàn)的消息可能對公司證券及其衍生品種的交易產(chǎn)生重大影響時，上市公司應(yīng)當及時向相關(guān)各方了解真實情況，必要時應(yīng)當以書面方式問詢。上市公司控股股東、實際控制人及其一致行動人應(yīng)當及時、準確地告知上市公司是否存在擬發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組或者其他重大事件，并配合上市公司做好信息披露工作。第三十一條　公司證券及其衍生品種交易被天津股權(quán)交易所認定為異常交易的，上市公司應(yīng)當及時了解造成證券及其衍生品種交易異常波動的影響因素，并及時披露。第五章信息披露事務(wù)管理第三十二條　上市公司應(yīng)當制定信息披露事務(wù)管理制度。信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當包括：〔一〕明確上市公司應(yīng)當披露的信息，確定披露標準；〔二〕未公開信息的傳遞、審核、披露流程；〔三〕信息披露事務(wù)管理部門及其負責人在信息披露中的職責；〔四〕董事和董事會、監(jiān)事和監(jiān)事會、高級管理人員等的報告、審議和披露的職責；〔五〕董事、監(jiān)事、高級管理人員履行職責的記錄和保管制度；〔六〕未公開信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責任；〔七〕財務(wù)管理和會計核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機制；〔八〕對外發(fā)布信息的申請、審核、發(fā)布流程；與投資者、證券效勞機構(gòu)、媒體等的信息溝通與制度；〔九〕信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理；〔十〕涉及子公司的信息披露事務(wù)管理和報告制度；〔十一〕未按規(guī)定披露信息的責任追究機制，對違反規(guī)定人員的處理措施。上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當經(jīng)公司董事會審議通過，天津股權(quán)交易所備案。第三十三條　上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當勤勉盡責，關(guān)注信息披露文件的編制情況，保證定期報告、臨時報告在規(guī)定期限內(nèi)披露，配合上市公司及其他信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)。第三十四條　上市公司應(yīng)當制定定期報告的編制、審議、披露程序。經(jīng)理、財務(wù)負責人、董事會秘書等高級管理人員應(yīng)當及時編制定期報告草案，提請董事會審議；董事會秘書負責送達董事審閱；董事長負責召集和主持董事會會議審議定期報告；監(jiān)事會負責審核董事會編制的定期報告；董事會秘書負責組織定期報告的披露工作。第三十五條　上市公司應(yīng)當制定重大事件的報告、傳遞、審核、披露程序。董事、監(jiān)事、高級管理人員知悉重大事件發(fā)生時，應(yīng)當按照公司規(guī)定立即履行報告義務(wù)；董事長在接到報告后，應(yīng)當立即向董事會報告，并敦促董事會秘書組織臨時報告的披露工作。第三十六條　上市公司通過業(yè)績說明會、分析師會議、路演、接受投資者調(diào)研等形式就公司的經(jīng)營情況、財務(wù)狀況及其他事件與任何機構(gòu)和個人進行溝通的，不得提供內(nèi)幕信息。第三十七條　董事應(yīng)當了解并持續(xù)關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況和公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動調(diào)查、獲取決策所需要的資料。第三十八條　監(jiān)事應(yīng)當對公司董事、高級管理人員履行信息披露職責的行為進行監(jiān)督；關(guān)注公司信息披露情況，發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法違規(guī)問題的，應(yīng)當進行調(diào)查并提出處理建議。監(jiān)事會對定期報告出具的書面審核意見，應(yīng)當說明編制和審核的程序是否符合法律、行政法規(guī)、天津股權(quán)交易所的規(guī)定，報告的內(nèi)容是否能夠真實、準確、完整地反映上市公司的實際情況。第三十九條　高級管理人員應(yīng)當及時向董事會報告有關(guān)公司經(jīng)營或者財務(wù)方面出現(xiàn)的重大事件、已披露的事件的進展或者變化情況及其他相關(guān)信息。第四十條　董事會秘書負責組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，聚集上市公司應(yīng)予披露的信息并報告董事會，持續(xù)關(guān)注媒體對公司的報道并主動求證報道的真實情況。董事會秘書有權(quán)參加股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議和高級管理人員相關(guān)會議，有權(quán)了解公司的財務(wù)和經(jīng)營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。董事會秘書負責辦理上市公司信息對外公布等相關(guān)事宜。除監(jiān)事會公告外，上市公司披露的信息應(yīng)當以董事會公告的形式發(fā)布。董事、監(jiān)事、高級管理人員非經(jīng)董事會書面授權(quán)，不得對外發(fā)布上市公司未披露信息。上市公司應(yīng)當為董事會秘書履行職責提供便利條件，財務(wù)負責人應(yīng)當配合董事會秘書在財務(wù)信息披露方面的相關(guān)工作。第四十一條　上市公司的股東、實際控制人發(fā)生以下事件時，應(yīng)當主動告知上市公司董事會，并配合上市公司履行信息披露義務(wù)?！惨弧吵钟泄?%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；〔二〕法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份，任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；〔三〕擬對上市公司進行重大資產(chǎn)或者業(yè)務(wù)重組；〔四〕天津股權(quán)交易所規(guī)定的其他情形。應(yīng)當披露的信息依法披露前，相關(guān)信息已在媒體上傳播或者公司證券及其衍生品種出現(xiàn)交易異常情況的，股東或者實際控制人應(yīng)當及時、準確地向上市公司作出書面報告，并配合上市公司及時、準確地公告。上市公司的股東、實際控制人不得濫用其股東權(quán)利、支配地位，不得要求上市公司向其提供內(nèi)幕信息。第四十二條　上市公司非公開發(fā)行股票時，其控股股東、實際控制人和發(fā)行對象應(yīng)當及時向上市公司提供相關(guān)信息，配合上市公司履行信息披露義務(wù)。第四十三條　上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持股5%以上的股東及其一致行動人、實際控制人應(yīng)當及時向上市公司董事會報送上市公司關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明。上市公司應(yīng)當履行關(guān)聯(lián)交易的審議程序，并嚴格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易回避表決制度。交易各方不得通過隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段，躲避上市公司的關(guān)聯(lián)交易審議程序和信息披露義務(wù)。第四十四條　通過接受委托或者信托等方式持有上市公司5%以上股份的股東或者實際控制人，應(yīng)當及時將委托人情況告知上市公司，配合上市公司履行信息披露義務(wù)。第四十五條信息披露義務(wù)人應(yīng)當向其聘用的保薦人、證券效勞機構(gòu)提供與執(zhí)業(yè)相關(guān)的所有資料，并確保資料的真實、準確、完整，不得拒絕、隱匿、謊報。保薦人、證券效勞機構(gòu)在為信息披露出具專項文件時，發(fā)現(xiàn)上市公司及其他信息披露義務(wù)人提供的材料有虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏或者其他重大違法行為的，應(yīng)當要求其補充、糾正。信息披露義務(wù)人不予補充、糾正的，保薦人、證券效勞機構(gòu)應(yīng)當及時向公司注冊地證監(jiān)局和證券交易所報告。第四十六條上市公司解聘會計師事務(wù)所的，應(yīng)當在董事會決議后及時通知會計師事務(wù)所，公司股東大會就解聘會計師事務(wù)所進行表決時，應(yīng)當允許會計師事務(wù)所陳述意見。股東大會作出解聘、更換會計師事務(wù)所決議的，上市公司應(yīng)當在披露時說明更換的具體原因和會計師事務(wù)所的陳述意見。第四十七條為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項文件的保薦人、證券效勞機構(gòu)，應(yīng)當勤勉盡責、老實守信，按照依法制定的業(yè)務(wù)規(guī)那么、行業(yè)執(zhí)業(yè)標準和道德準那么發(fā)表專業(yè)意見，保證所出具文件的真實性、準確性和完整性。第四十八條　注冊會計師應(yīng)當秉承風險導向?qū)徲嬂砟睿瑖栏駡?zhí)行注冊會計師執(zhí)業(yè)準那么及相關(guān)規(guī)定，完善鑒證程序，科學選用鑒證方法和技術(shù)，充分了解被鑒證單位及其環(huán)境，審慎關(guān)注重大錯報風險，獲取充分、適當?shù)淖C據(jù)，合理發(fā)表鑒證結(jié)論。第四十九條　資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當恪守職業(yè)道德，嚴格遵守評估準那么或者其他評估標準，恰中選擇評估方法，評估中提出的假設(shè)條件應(yīng)當符合實際情況，對評估對象所涉及交易、收入、支出、投資等業(yè)務(wù)的合法性、未來預(yù)測的可靠性取得充分證據(jù)，充分考慮未來各種可能性發(fā)生的概率及其影響，形成合理的評估結(jié)論。第五十條　任何機構(gòu)和個人不得非法獲取、提供、傳播上市公司的內(nèi)幕信息，不得利用所獲取的內(nèi)幕信息買賣或者建議他人買賣公司證券及其衍生品種，不得在投資價值分析報告、研究報告等文件中使用內(nèi)幕信息。第五十一條　媒體應(yīng)當客觀、真實地報道涉及上市公司的情況，發(fā)揮輿論監(jiān)督作用。任何機構(gòu)和個人不得提供、傳播虛假或者誤導投資者的上市公司信息。違反前兩款規(guī)定，給投資者造成損失的，依法承當賠償責任。第六章監(jiān)督管理與法律責任第五十二條　中國證監(jiān)會可以要求上市公司及其他信息披露義務(wù)人或者其董事、監(jiān)事、高級管理人員對有關(guān)信息披露問題作出解釋、說明或者提供相關(guān)資料，并要求上市公司提供保薦人或者證券效勞機構(gòu)的專業(yè)意見。天津股權(quán)交易所對保薦人和證券效勞機構(gòu)出具的文件的真實性、準確性、完整性有疑義的，可以要求相關(guān)機構(gòu)作出解釋、補充，并調(diào)閱其工作底稿。上市公司及其他信息披露義務(wù)人、保薦人和證券效勞機構(gòu)應(yīng)當及時作出回復，并配合中國證監(jiān)會的檢查、調(diào)查。第五十三條上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責，但有充分證據(jù)說明其已經(jīng)履行勤勉盡責義務(wù)的除外。上市公司董事長、經(jīng)理、董事會秘書，應(yīng)當對公司臨時報告信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承當主要責任。上市公司董事長、經(jīng)理、財務(wù)負責人應(yīng)對公司財務(wù)報告的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承當主要責任。第五十四條　信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本方法的，天津股權(quán)交易所可以采取以下監(jiān)管措施：〔一〕責令改正；〔二〕監(jiān)管談話；〔三〕出具警示函；〔四〕將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；〔五〕認定為不適當人選；〔六〕依法可以采取的其他監(jiān)管措施。第四篇：投資公司(信息披露制度)徽仁芃盈資產(chǎn)管理（上海）有限公司信息披露管理制度第一章 總 則第一條 為了保護投資者合法權(quán)益，規(guī)范企業(yè)信息披露管理制度，促進企業(yè)依法規(guī)范運作，根據(jù)《合伙企業(yè)法》和《企業(yè)章程》等的有關(guān)規(guī)定，特制定本企業(yè)的信息披露制度。第二條投資管理有限公司（以下簡稱“企業(yè)”）應(yīng)該按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，保證信息披露內(nèi)容的完整性與實施的有效性，以提高企業(yè)信息披露的及時性、公平性、真實性、準確性及完整性。第三條 信息披露是企業(yè)的持續(xù)責任，企業(yè)應(yīng)當忠實、勤勉地履行職責，保證披露信息真實、準確、完整、及時、公平，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。信息披露的制度由企業(yè)投委會辦公室負責建立，投委會應(yīng)當保證制度的有效實施，確保企業(yè)相關(guān)信息披露的及時性和公平性，以及披露信息的真實、準確、完整。第二章 企業(yè)信息披露制度的制定、實施與監(jiān)督 第四條 企業(yè)投委會辦公室是負責信息披露的常設(shè)機構(gòu)，信息披露制度由投委會辦公室制定并修訂，并提交企業(yè)投委會審議通過。第五條 信息披露制度由企業(yè)投委會辦公室負責實施，企業(yè)投委會主任作為實施信息披露制度的第一責任人，由投委會秘書負責具體協(xié)調(diào)，任何機構(gòu)或者個人不得干預(yù)投委會秘書的工作。第六條 企業(yè)信息披露在注冊地工商行政管理局。第七條 信息披露制度適用于以下人員和機構(gòu)：（一）企業(yè)投委會秘書以及負責信息披露的投委會辦公室所有人員；（二）企業(yè)投委會委員；（三）企業(yè)其他相關(guān)負責人；（四）執(zhí)行合伙事務(wù)人；（五）企業(yè)各部門；（六）企業(yè)合伙人；（七）其他負有信息披露的職責的企業(yè)人員和部門。第八條 企業(yè)投委會對信息披露制度做出修訂的，應(yīng)當重新提交企業(yè)投委會審議通過，并履行其他相關(guān)程序。第九條 企業(yè)投委會應(yīng)該對信息披露制度的實施情況進行自我評價，在報告披露的同時，將相關(guān)信息披露制度實施情況的企業(yè)投委會自我評價報告納入內(nèi)部控制自我評價部分進行披露。第三章 信息披露的內(nèi)容第十條 企業(yè)公開披露的信息包括定期報告和臨時報告，定期報告是指季度報告、半報告和報告，其他為臨時報告。第十一條 企業(yè)應(yīng)該在法定的期限內(nèi)，按照有關(guān)規(guī)定的內(nèi)容與格式編制完成定期報告。企業(yè)投委會負責主持企業(yè)各部門制定定期報告和臨時報告，在定期報告編制階段之前，由企業(yè)投委會召集相關(guān)部門下發(fā)編制定期報告的任務(wù)和要求，企業(yè)各部門接到編制定期報告要求在規(guī)定的時間內(nèi)提供情況說明和數(shù)據(jù)的，應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)及時、準確、完整并以書面形式提供，部門負責人應(yīng)對提供的資料及編制的內(nèi)容進行簽字審核后上交企業(yè)投委會辦公室。第十二條 定期報告中的報告的財務(wù)會計報告應(yīng)當經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)從業(yè)資格的會計師事務(wù)所審計。第十三條 報告應(yīng)當在每個會計結(jié)束之日起4個月內(nèi)，中期報告應(yīng)當在每個會計的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)，季度報告應(yīng)當在每個會計第3個月、第9個月結(jié)束后的1個月內(nèi)編制完成并披露。第一季度報告的披露時間不得早于上一報告的披露時間。第十四條 報告應(yīng)當記載以下內(nèi)容：(一)企業(yè)基本情況；(二)主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標；(三)企業(yè)合伙人情況；(四)執(zhí)行合伙事務(wù) 人的任職情況、報酬情況；(五)投委會報告；(六)報告期內(nèi)重大事件及對公司的影響；(七)財務(wù)會計報告和審計報告全文；(八)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。第十五條 定期報告中的中期報告應(yīng)當記載以下內(nèi)容：(一)企業(yè)基本情況；(二)主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標；(三)企業(yè)合伙人情況；(四)執(zhí)行合伙事務(wù)人的任職情況、報酬情況；(五)投委會報告；(六)報告期內(nèi)重大事件及對公司的影響；(七)財務(wù)會計報告和審計報告全文；(八)有關(guān)