【文章內(nèi)容簡介】 九、有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況；有關(guān)部門要提供資料，如實反映情況。耿樓閘會計崗位制度一、按規(guī)定要求認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃和預(yù)算，嚴(yán)格遵守收入制度、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。二、分清資金渠道審核開支憑證和單據(jù)。編制記賬憑證，登記總賬的費用支出明細(xì)賬、材料收支明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬及卡片。三、負(fù)責(zé)往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)，并按照明細(xì)賬核對，保證賬據(jù)相符、賬賬相符。四、負(fù)責(zé)材料的驗收，領(lǐng)料售料的計件匯總和明細(xì)賬核算工作，并按月與倉庫材料賬核結(jié)數(shù)量與金額，做到賬物相符。五、按月、季編制會計報表和財務(wù)情況說明書，會計報表要及時、準(zhǔn)確、完整，數(shù)字真實。六、整理保管好會計檔案，包括會計憑證、賬冊、報表等材料。耿樓閘財務(wù)管理及報銷制度一、目標(biāo)管理：各部門應(yīng)在年底前報次年收支計劃，計劃要有項目、預(yù)算、時間，按程序上報，經(jīng)處會議研究，審批后方可執(zhí)行。二、支出管理：所有財務(wù)收支均實行級級審批、層層把關(guān)的監(jiān)督制度，首先部門領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，然后財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核，最后按照制度執(zhí)行一支筆批報的辦法。所有部門在從事生產(chǎn)經(jīng)營活動時，必須取得稅務(wù)部門認(rèn)可的正規(guī)發(fā)票，不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證。三、管理性支出：辦公用品由處辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)計，報處領(lǐng)導(dǎo)審批后統(tǒng)一采購。差旅費：各部門要嚴(yán)格控制出差人員人數(shù)和天數(shù)，職工因公差借款，要履行借款手續(xù)，借款憑據(jù)必須附在記帳憑證之后，必須在月內(nèi)報賬完畢。前帳不清，后帳不借，所欠款項從次月借款人工資內(nèi)扣除。（一）各部門采購材料，購置固定資產(chǎn)必須嚴(yán)格執(zhí)行《材料管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》，報計劃申請，計劃經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并報主管部門備案。如果一次采購多種材料，只開具一項發(fā)票的，必須附購貨清單，清單要加蓋銷貨單位財務(wù)章或公章。（二）各項維修大修項目，歲修，基建工程必須先做支出預(yù)算。報處研究批準(zhǔn)，經(jīng)處工程股等相關(guān)人員核定，并簽定施工合同后進(jìn)行實施。（三）對施工單位的選擇，原則上都要采取招標(biāo)或議標(biāo)的方法，工程完工后要按合同、部頒質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，及時辦理工程決算和驗收手續(xù)?？⒐を炇諘r，必須有編制詳細(xì)的竣工決算，上級撥付歲修工程還應(yīng)有上級批文。參加驗收人員簽字后，單位領(lǐng)導(dǎo)方可審批，任何部門不得先辦后報。（四）工程決算表應(yīng)由施工單位編制，承建單位自己編制的應(yīng)取得施工單位簽字或蓋章認(rèn)可，財務(wù)負(fù)責(zé)人員應(yīng)核對工程決算表每項金額是否正確，審核無誤后方可報銷帳，進(jìn)行財務(wù)處理。工程預(yù)付款的撥付要根據(jù)合同規(guī)定，經(jīng)工程人員審核同意和有關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)審批后方可預(yù)付。各部門發(fā)票報銷時，必須取得合法的票據(jù)發(fā)票，必須有經(jīng)辦人、證明人或驗收人簽字，然后主辦會計審核，領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷，否則不予受理。耿樓閘內(nèi)部牽制稽核制度一、財務(wù)印章由出納和主管會計分開保管，出納開具銀行支票、經(jīng)主管審核無誤后方可蓋章。二、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人，會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構(gòu)中擔(dān)任出納工作。三、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。四、出納人員依據(jù)會計主管人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。五、各類財務(wù)收據(jù)實行專人管理，收據(jù)的使用必須辦理領(lǐng)、退手續(xù)。耿樓閘票據(jù)管理制度一、票據(jù)管理建立票據(jù)管理制度，實行“四定”：即定人員，不相容職務(wù)分離，形成相互制約；定制度，購入、發(fā)出、核銷、回收等環(huán)節(jié)建立票據(jù)臺賬，相互簽字制約；定數(shù)量，根據(jù)業(yè)務(wù)需要定供票數(shù)量；定期繳銷。二、完善臺賬管理每一種票據(jù)收、發(fā)、存建立明細(xì)賬。繳驗設(shè)登記簿，做到每一張票據(jù)使用都有明顯詳細(xì)的記錄。三、合理使用票據(jù)發(fā)票使用部門在開具發(fā)票時，必須做到①字跡清楚；②不得涂改；③項目填寫要齊全；④加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；⑤開票人、收款人須同時簽章（字）。任何部門不得轉(zhuǎn)借代開發(fā)票，不得擴大發(fā)票使用范圍。發(fā)票開具后發(fā)現(xiàn)錯誤，應(yīng)在各聯(lián)上同時注明“作廢”字樣，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，經(jīng)辦人簽字，相關(guān)聯(lián)不缺，一同交于財務(wù)存檔保管。船閘開票人不得同時兼收款，當(dāng)日票款必須由收款人當(dāng)日存入單位指定帳戶，不得大額現(xiàn)金過夜，不準(zhǔn)“坐支”現(xiàn)金。其他收費項目，及時開票，及時上繳，不得挪用、轉(zhuǎn)借，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。耿樓閘固定資產(chǎn)管理制度全處固定資產(chǎn)管理由處財務(wù)器材股全面負(fù)責(zé)。處需添置固定資產(chǎn)設(shè)備，按批準(zhǔn)的計劃提前報財器股審核，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財務(wù)器材股會同有關(guān)部門統(tǒng)一安排采購。驗收合格的固定資產(chǎn)由管理人員統(tǒng)一建立固定資產(chǎn)卡片、填寫履歷表?？ㄆ皇絻煞?，由管理人員與部門領(lǐng)導(dǎo)共同簽字保管。各部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)本單位所屬固定資產(chǎn)的正常使用，日常維護(hù)、維修工作。設(shè)備如需大修，與固定資產(chǎn)管理人員會同協(xié)商后，列計劃報處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實施。如管理人員或部門領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)變動，必須履行固定資產(chǎn)和帳卡的移交手續(xù)。各部門與固定資產(chǎn)管理人員積極配合做好固定資產(chǎn)的清查、資料收集工作，以便填寫履歷表。固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥（暫借）、外借必須經(jīng)處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及固定資產(chǎn)管理人員的批準(zhǔn)，并持卡片至管理人員處辦理調(diào)撥（暫借）手續(xù)，任何人不得私自轉(zhuǎn)借他人。每年進(jìn)行一次固定資產(chǎn)清理工作，嚴(yán)格賠償制度，對人為造成固定資產(chǎn)損壞、丟失者，視情節(jié)輕重，按現(xiàn)行市場價格的10100％賠償，并由處領(lǐng)導(dǎo)研究決定另外給予處分直至追究刑事責(zé)任。固定資產(chǎn)的報廢須由單位負(fù)責(zé)人寫出書面報告，報請?zhí)幱嘘P(guān)技術(shù)人員鑒定，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交財務(wù)器材股統(tǒng)一處理，任何人不得私自變賣。耿樓閘會計檔案管理辦法一、會計檔案是本單位的重要史料和證據(jù)，應(yīng)妥善保管，做到存放有序，查找方便，安全保管。二、每個會計終了，將電子版刻錄光盤，打印出紙質(zhì)會計檔案，各單位憑證、帳簿報表