【文章內(nèi)容簡介】 （二）合并或者分立；（三）變更名稱、注冊地址、企業(yè)類型；（四）變更實繳資本；（五）變更法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員；（六）變更出資額占公司資本總額5%以上或者持股占公司股份5%以上的股東；（七）變更備案類別。第十七條 備案注銷商業(yè)保理公司不再從事保理業(yè)務(wù)，且不再承擔(dān)任何應(yīng)收賬款的墊付或回購責(zé)任的，應(yīng)在終止保理業(yè)務(wù)之日起15個工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對外公示一個月。公示無異議后，向備案機(jī)關(guān)辦理注銷手續(xù)。第四章 業(yè)務(wù)管理第十八條 基本規(guī)則商業(yè)保理企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓人簽訂保理合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、糾紛和風(fēng)險的處理原則以及違約責(zé)任。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，完善業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)范，制定適合敘做保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，保守客戶商業(yè)秘密。第十九條 禁入范圍商業(yè)保理企業(yè)不得從事下列活動：（一）吸收存款；（二）發(fā)放或受托發(fā)放貸款；（三）受托投資；（四）國家規(guī)定不得從事的其他活動。商業(yè)保理企業(yè)不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、逾期應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款開展保理業(yè)務(wù)。第二十條 業(yè)務(wù)規(guī)則商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營保理業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)則：（一）應(yīng)收賬款融資。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)基于以下三類應(yīng)收賬款提供融資： 。，其中至少一筆應(yīng)收賬款已形成。，其中至少一筆應(yīng)收賬款已形成。前述基礎(chǔ)合同應(yīng)基于同一債權(quán)人提供同類商品、服務(wù)或者出租同類資產(chǎn)的行為。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易合同等資料的真實性與合法性；審核債務(wù)人的資信、經(jīng)營及財務(wù)狀況，合理判斷應(yīng)收賬款質(zhì)量，包括出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓情況以及賬齡結(jié)構(gòu)等；重點審查因提供服務(wù)或出租資產(chǎn)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，以及初始債權(quán)人和債務(wù)人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)收賬款。（二）應(yīng)收賬款管理。商業(yè)保理企業(yè)可向轉(zhuǎn)讓人提供所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務(wù)和統(tǒng)計報表，協(xié)助其進(jìn)行應(yīng)收賬款管理。（三）應(yīng)收賬款催收。商業(yè)保理企業(yè)可對所受讓的應(yīng)收賬款進(jìn)行收付結(jié)算與催收，但不得在未受讓應(yīng)收賬款的情形下受托從事催收業(yè)務(wù)。（四）還款保證。商業(yè)保理企業(yè)可在非融資保理業(yè)務(wù)中，對受讓的到期無法從債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)墊付責(zé)任，或在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，對轉(zhuǎn)讓的到期無法從債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)回購責(zé)任。第二十一條 融資方式商業(yè)保理企業(yè)可通過金融機(jī)構(gòu)貸款、委托貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資及其他合法途徑獲得融資。第二十二條 不良應(yīng)收賬款商業(yè)保理企業(yè)的融資保理業(yè)務(wù)項下應(yīng)收賬款按照逾期天數(shù)分為正常、關(guān)注、次級和損失4類。后2類為不良應(yīng)收賬款。尚未到期的應(yīng)收賬款屬于正常類。逾期190天的應(yīng)收賬款屬于關(guān)注類。逾期91180天的應(yīng)收賬款屬于次級類。逾期181天以上的應(yīng)收賬款屬于損失類。逾期是指在無商業(yè)糾紛的合同項下債務(wù)人未在約定期限內(nèi)（含展期）付款的行為。在非融資保理或有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，商業(yè)保理企業(yè)履行墊付或回購義務(wù)后，應(yīng)將所涉及的應(yīng)收賬款納入不良應(yīng)收賬款管理。第二十三條 風(fēng)險計量商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)險資產(chǎn)與或有負(fù)債之和與風(fēng)險系數(shù)的乘積不得超過10倍，再保理企業(yè)不得超過15倍。風(fēng)險資產(chǎn)按照商業(yè)保理企業(yè)的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國債之差確定。或有負(fù)債按照商業(yè)保理企業(yè)承擔(dān)還款保證責(zé)任的應(yīng)收賬款余額與對外擔(dān)保余額之和確定。商業(yè)保理企業(yè)不良應(yīng)收賬款率不超過5%的，風(fēng)險系數(shù)按1計算；不良應(yīng)收賬款率超過5%（含）但不超過10%的，風(fēng)險系數(shù)按不良應(yīng)收賬款率的180倍與8之差計算；不良應(yīng)收賬款率大于10%（含）的，風(fēng)險系數(shù)按10計算。第二十四條 風(fēng)險管理商業(yè)保理企業(yè)可利用信用擔(dān)保、信用保險、保證保險等增信措施管理應(yīng)收賬款風(fēng)險。第二十五條 風(fēng)險計提商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在稅前計提不低于融資保理業(yè)務(wù)期末余額1%的風(fēng)險準(zhǔn)備金。第二十六條 風(fēng)險集中度商業(yè)保理企業(yè)受讓同一債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險資產(chǎn)總額的50%。再保理企業(yè)不得超過15%。第二十七條 關(guān)聯(lián)交易商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險資產(chǎn)總額的40%。再保理企業(yè)不得超過10%。商業(yè)保理企業(yè)對作為債權(quán)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保理服務(wù)時，定價應(yīng)合理、公允，交易條件不得明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)企業(yè)。第二十八條 業(yè)務(wù)報告商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在應(yīng)收賬款受讓、變更及注銷當(dāng)日，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報送相關(guān)信息。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)于每月結(jié)束后15個工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報送《企業(yè)經(jīng)營情況統(tǒng)計表》，并于每年3月31日前通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報送上一資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，并上傳經(jīng)審計機(jī)構(gòu)審計的上一財務(wù)報告。商業(yè)保理企業(yè)報送的信息應(yīng)及時、準(zhǔn)確、真實、完整，不得故意隱瞞或虛報。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)保存保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料3年以上，保存再保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料5年以上。第二十九條 重大事項報告商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在發(fā)生超過凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償、發(fā)生重大待決訴訟或仲裁、獲得單筆金額超過凈資產(chǎn)10%的融資5個工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報送相關(guān)信息。第三十條 轉(zhuǎn)讓登記和查詢商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在商務(wù)部認(rèn)可的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記公示系統(tǒng)辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，將應(yīng)收賬款權(quán)屬狀態(tài)予以公示。第三十一條 信息披露規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對外披露業(yè)務(wù)報告、監(jiān)管評級等基本信息。再保理企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后20個工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對外披露凈資產(chǎn)、風(fēng)險資產(chǎn)、或有負(fù)債、不良應(yīng)收賬款比例、風(fēng)險準(zhǔn)備金、風(fēng)險集中度、關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險管理、外部融資、監(jiān)管評級等基本信息。第三十二條 系統(tǒng)管理商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)擁有與業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)應(yīng)在企業(yè)備案后一個月內(nèi)與商務(wù)部“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成數(shù)據(jù)對接。第三十三條 信用記錄商務(wù)部應(yīng)根據(jù)本辦法建立“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。商業(yè)保理企業(yè)受讓的有追索權(quán)保理項下應(yīng)收賬款逾期超過90天，按照融資金額計入轉(zhuǎn)讓人違約記錄，按應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約記錄；受讓的無追索權(quán)保理項下應(yīng)收賬款逾期超過90天，按照應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約記錄。商業(yè)保理企業(yè)在非融資保理業(yè)務(wù)中履行墊付責(zé)任，按照應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約記錄；在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中履行應(yīng)收賬款回購義務(wù)，按照應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約記錄。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)參考“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”中的信用信息，對債務(wù)人進(jìn)行合理授信。對有歷史違約記錄的債務(wù)人，審慎提供保理服務(wù)；對仍處于違約狀態(tài)的債務(wù)人，原則上不提供保理服務(wù)。被法院判決負(fù)有刑事責(zé)任的商業(yè)保理企業(yè)高級管理人員，其違法行為將被計入“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。第五章 監(jiān)督管理第三十四條 監(jiān)督檢查商務(wù)部和地市級以上地方人民政府商務(wù)主管部門應(yīng)對商業(yè)保理企業(yè)的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風(fēng)險狀況等進(jìn)行定期或不定期的現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)配合商務(wù)主管部門的檢查。第三十五條 系統(tǒng)監(jiān)管商務(wù)部應(yīng)建立健全“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”，建立“行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。各級商務(wù)主管部門應(yīng)充分運(yùn)用“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”加強(qiáng)對商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)督管理。第三十六條 監(jiān)管評級 商務(wù)部通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”建立商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)管評級及發(fā)布機(jī)制。地市級以上地方人民政府商務(wù)主管部門根據(jù)評級結(jié)果對商業(yè)保理企業(yè)進(jìn)行分類管理。第三十七條 舉報投訴商務(wù)部和地市級以上地方人民政府商務(wù)主管部門應(yīng)通過12312商務(wù)舉報投訴服務(wù)平臺接受與本辦法有關(guān)的舉報和投訴。第六章 法律責(zé)任第三十八條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第九條規(guī)定的，由違規(guī)行為發(fā)生地地市級及以上地方人民政府商務(wù)主管部門責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。第三十九條 申請備案的商業(yè)保理企業(yè)隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料的備案無效，已備案企業(yè)取消原有備案。第四十條 商業(yè)保理企業(yè)任命不符合任職條件的董事、監(jiān)事、高級管理人員的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以2萬元以下罰款。第四十一條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第十二條至第十六條、第十八條至第二十一條、第二十三條、第二十四條規(guī)定的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。第四十二條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第二十六條規(guī)定的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以下罰款。第四十三條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法受到行政處罰的，由備案機(jī)關(guān)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”公示處罰信息，并于當(dāng)月列入“經(jīng)營異常企業(yè)名單”。第四十四條 商業(yè)保理企業(yè)涉嫌從事非法集資、非法放貸、非法催收等違法違規(guī)行為的，移送有關(guān)部門查處。第七章 附則第四十五條 已設(shè)立的商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在本辦法實施之日起60個工作日內(nèi)完成備案。第四十六條 已設(shè)立的融資租賃公司兼營商業(yè)保理業(yè)務(wù)的，可參照本辦法由其行業(yè)監(jiān)管部門進(jìn)行管理。第四十七條 中華人民共和國商務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法的解釋。第四十八條 本辦法自發(fā)布之日起實施。第三篇：保理公司季