【文章內(nèi)容簡介】 速提高，尤其是第八季度，由于其他人沒有認證，我們生產(chǎn)的全銷售出去了，獲得了不少利潤。圖 1 各個季度的市場表現(xiàn) 表 3 開發(fā)不同市場需要的時間和資金投入 市場 北京 上海 廣州 武漢 成都 開發(fā)時間 第一季度 第二季度 第三季度 第三季度 第四季度 開發(fā)費用 0 2 4 6 8 1 2 3 3 持續(xù)時間 各市場開發(fā)可同時進行 資金短缺時可隨時中斷或停止投入 開發(fā)費用按開發(fā)時間平均支付 市場完全開發(fā)完才可以使用 不允許加速投資 每個季度都要投資廠房購買/ 表 4 廠房購買/出售與租賃廠房 大廠房 中廠房 小廠房購買時間 第一季度 無 無 賣價租金 7M/年容量 6 條生產(chǎn)線 4 條生產(chǎn)線 2 條生產(chǎn)線生產(chǎn)線購買/轉出/ 表 5 生產(chǎn)線購買/轉出/維修生產(chǎn)線 手工線 自動線 柔性線 數(shù)量 3 2 1價格 4*3M 8*2M 12M維護費用 出售費用 2M 4M 6M工人數(shù) 2 3 4三、財務情況分析 財務情況分析 代號 N：年，Q：季度，M：百萬 第一季度：第一季度我們 15 隊各企業(yè)的資金一樣，都是 60 萬元，廣告費是企業(yè)間的第一次 競爭。企業(yè)間拿相同的產(chǎn)品在同一個市場上競爭，想相互避開是不可能的！投出的廣告費講 直接的決定你的市場排名，這將對企業(yè)往后的經(jīng)營產(chǎn)生巨大的影響。在這季度，我們首先貸 了 20 萬，為以后做打算，貸款利率為 5%，到第三個季度還款 廣 告 費： 產(chǎn)品研發(fā)： 4M SH1：0M/Q PZ1:2M/Q JJ1: 2M/Q 市場開拓：2M 上海 ISO 認證：3M/ISO9000 公司注冊費：3M 廠房租賃:租了一個大廠房 7M，折舊費 2% 設備維修費：1M 生產(chǎn)線情況： 買了一條柔性 12M，一條自動 8M，兩條手工 4*2M 共計 28M 貸款：1N/3Q 長期貸款 20M 購買原材料總計： 工人：四個工人 *4 M,三個銷售人員 *3M 合計： 期末現(xiàn)金 期末權益 單位：M 銷售收入 毛利 成本 凈利潤 第一季度: 0 由于第一季度大料投資，盲目的購買原料，導致資金周轉不開，又生產(chǎn)能力有限，所以我們 這一季度的凈利潤很少。第二季度： 廣告費： 市場開拓：3M 廣州 ISO 認證：6M ISO9000 產(chǎn)品研發(fā)：0 設備維修費：2M 生產(chǎn)線情況：2 條自動，2 條手工 貸款： 長期貸款：15M 購買原材料總計： 工人：7 個工人 *7 M,1 個銷售人員 合計： 期末現(xiàn)金： 期末權益： 單位：M 銷售收入 毛利 成本 凈利潤 第二季度: 這一季度我們原料夠，自動線也能投入生產(chǎn)了，我們決定最大能力的生產(chǎn)，加大廣告投入和 銷售人員，在價格上我們又采取合理的定價，滿足大家的需求，經(jīng)過我們一番的仔細分析，最后我們?nèi)〉昧瞬诲e的成績，排名第七名。第三季度 廣告費： 生產(chǎn)線更新：3N1Q 投資一條柔性生產(chǎn)線 市場開發(fā)：3M：武漢 ISO 認證： 3M ISO14000 產(chǎn)品研發(fā)：2M 設備維修費：1M 生產(chǎn)線情況：1 條柔性，,2 條全自動，2 條手工，期末現(xiàn)金： 期末權益： 單位：M 銷售收入 毛利 成本 凈利潤 第三季度: 由于我們第一季度沒有開發(fā)市場，市場不夠，最后我們生產(chǎn)的產(chǎn)品和得到的訂單差距很大，很多產(chǎn)品賣不出去，最后存貨積壓，資金不流通。第四季度： 廣 告 費： 產(chǎn)品研發(fā)： 0M ISO 認證： 3M ISO14000 生產(chǎn)線更新：投資 1 條新手工； 生產(chǎn)線情況：1 條柔性，2 條自動，3 條手工 工人：2 個工人 *2 M,1 個銷售人員 合計： 設備維修費 2M 應付銀行借款： 期末權益 單位：M 銷售收入 毛利 成本 凈利潤 第四季度: 這一季度和上一季度差不多，開發(fā)的市場不夠，又積壓很多產(chǎn)品，生產(chǎn)了很少的產(chǎn)品，幾個 生產(chǎn)線都空著，工人和產(chǎn)能都沒得到充分利用，浪費資源。第五季度： 廣 告 費： 1,8M 產(chǎn)品研發(fā)：0 市場開拓： 2M 成都 ISO 認證：3M ISO14000 生產(chǎn)線更新：拋 1 條手工線，購買 1 條自動線 長期貸款：14M 期末現(xiàn)金 期末權益 單位：M 銷售收入 毛利 成本 凈利潤 第五季度: 到了這一季度我們都很著急，看著別人都大量的生產(chǎn)，最后決定貸款 14 萬元，購買原材料 和增加廣告費，在是改換生產(chǎn)線，把手工的更換成自動的生產(chǎn)能力大了，不過在這一起不能 用，最后這一期的收入換不錯，比上一期好 第六季度： 廣 告 費： 2M 支付應付稅： 市場開拓： 0M ISO認證：3M 生產(chǎn)線更新：自動線投入生產(chǎn) 工人：3 個工人 *3 M,1 個銷售人員 合計： 設備維修費：4M 長期貸款：0M 期末現(xiàn)金 期末權益 單位：M 銷售收入 毛利 成本 凈利潤 第六季度: 到了這一季度，我們的市場也夠，生產(chǎn)能力也夠，所以得到了最大的生產(chǎn)量，這個季度收入 不錯。第七季度： 廣 告 費： 支付應付稅：0M 市場開拓： 0M ISO 認證：0M 工人： 1 個銷售人員 設備維修費：6M 長期貸款：0M 期末現(xiàn)金 期末權益 單位：M 銷售收入 毛利 成本 凈利潤 第七季度: 到了第七季度，由于市場全開發(fā)完畢，導致生產(chǎn)能力不夠，只能為每個市場提供很少的產(chǎn)品。第八季度： 廣 告 費： 支付應付稅： 市場開拓： 0M ISO 認證：0M 生產(chǎn)線更新：自動線投入生產(chǎn) 設備維修費：4M 應還銀行長期貸款： 期末現(xiàn)金 期末權益 單位：M 銷售收入 毛利 成本 凈利潤 第八季度: 30..4744 本季度我們決定放手一搏，現(xiàn)在很多小組都由與沒有認證所以不能生產(chǎn)，這位我們提供了一 個翻身的大好機會，我們組決定最大限度的生產(chǎn)，由于市場上供不應求，我們決定把產(chǎn)品價 格調到最大，減少廣告投入，爭取創(chuàng)造盈利的最大值。最后，本季度的產(chǎn)品剛好買完并獲得 最大的利潤，較之前的季度有了很大的突破。最后我們小組位列第十名。四、總結 在每一年的經(jīng)營中，我們小組采用的經(jīng)營規(guī)劃是:1（一）.在每一年的經(jīng)營中，我們小組采用的經(jīng)營規(guī)劃是 生產(chǎn)規(guī)模要符合訂單的需 要；第一年的盲目生產(chǎn)，第二年的盲目投放廣告，都是不明智的選擇。2 突破原有的思維，敢于冒險——“借錢生錢，借雞生蛋”。在實訓中，我總認為還是保守一點好。少的借貸就意味著以后的負擔少，但是我忽視了，企業(yè)要發(fā)展就要適應變化的市場，并能預測市場，這 樣才能先于別的企業(yè)占有更多市場。開始在沒有購買生產(chǎn)線時資金是不少但購買生產(chǎn)線后資 金就周轉不靈了，但之前沒有借長貸就這樣就陷入了資金周轉不靈的泥沼中了。3 不要盲目 多元化戰(zhàn)略。根據(jù)自身的經(jīng)營能力，來專攻一個有潛在價值的市場遠比逐一開拓來的更實在 一些。我覺得我們小組的做得比較好的地方就是具有團隊合作的精神，我覺得的這是一個企業(yè) 長期發(fā)展的重要因素，也最重要的一條,你不是一 個人在戰(zhàn)斗,你的各個部門的主管都很重要, 個環(huán)節(jié)出現(xiàn)偏差,，始終不可能面面具到。一 個團隊的領導者最重要的能力就是要協(xié)調，協(xié)調并有效的利用資源，調動團隊的積極性和隊 友的熱情。在整個比賽中，我們小組比較失敗的一點就是，就本著 CFO 本職對流動資金的可流動性 的保守預測，沒有做好公司全 8 季度的財務規(guī)劃，是企業(yè)處于被動中，走一步算一步。從而 使每一步的決策都會影響到下一步的經(jīng)營，從而影響整個盤局。第一年就因對市場分析不透，對競爭對手分析不到位，而沒有準確的投入相應廣告費，只拿到少量的產(chǎn)品訂單，造成生產(chǎn) 過量，庫存過多。由于資金周轉不靈，我們沒有能力開發(fā)新產(chǎn)品，沒能力對產(chǎn)品進行及時的 ISO 認證，沒能力開發(fā)新市場。因此我覺得，在財務方面，終于不再是從字面上感受短期貸款，應付賬款，帳期，貼現(xiàn)，等等了，應該從開始就做好合理的規(guī)劃，每一步都算好，做出最優(yōu)的選擇方案。這樣就能使 企業(yè)很好的運行。可以說整個實訓中，財務總監(jiān)是最辛苦的。每一筆資金的流入和流出，都 要經(jīng)過財務總監(jiān)的紀錄。財務總監(jiān)在每年年初預測整年的資金狀況，根據(jù)預測決定貸款（長 貸，短貸）、貼現(xiàn)、高利貸，保證流動資金的持續(xù)。通過該階段的模擬練習，才切身感覺到 要學會利用借貸的權利來為企業(yè)尋找增值機會，而不是對那巨額的財務費用而虎視眈眈，要 具有長遠的眼觀敢于借貸，勇于借貸。（二）在這八年的經(jīng)營里隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的不斷擴大企業(yè)在管理面臨的問題具體表 在這八年的經(jīng)營里隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的不斷擴大企業(yè)在管理面臨的問題具體表 隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的不斷擴大企業(yè)在管理面臨的問題 現(xiàn)在如下幾方面： 現(xiàn)在如下幾方面： 1 傳統(tǒng)的手工核算已無法滿足財務管理方面的需求； 企業(yè)在考核產(chǎn)量，銷售收入，利潤等財務指標時，需要及時處理大量的數(shù)據(jù)，財務數(shù)據(jù) 的相關性增強了，傳統(tǒng)的手工核算模式和工具無法滿足財務管理的需求。2 無法準確及時地進行生產(chǎn)成本核算； 成本管理永遠是企業(yè)管理的主題，特別是現(xiàn)在面臨多變的市場環(huán)境。如何進行科學合理 的成本預測，成本分析及成本控制，及時，準確的為企業(yè)管理者提供經(jīng)營決策信息，顯得尤 為重要。企業(yè)采取傳統(tǒng)的成本核算方法，只能粗放的進行成本核算及成本管理需求。3 管理信息相互獨立，市場預測方法落后，嚴重影響企業(yè)科學決策。企業(yè)采取手工財務數(shù)據(jù)管理，財務信息相互獨立，傳遞也只能通過層層統(tǒng)計報表，常常 出現(xiàn)數(shù)字不符，報表不詳，事件滯后的情況。企業(yè)決策層，領導層很難及時地把握來自市場 的準確信息，也就無法快速對市場做出正確的決策和預測。4 倉庫中物資種類品種繁多，物資管理工作困難，采購成本高居不下。倉庫中物資種類品種很多，對于庫存物料信息，管理人員不能及時掌握，造成了資源浪 費。信息化管理對企業(yè)的意義： 1 優(yōu)化管理模式，規(guī)范管理，提高了企業(yè)的管理水平。2 實現(xiàn)了全公司信息資源共享，提高了工作效率。3 降低成本，節(jié)約資金，增加利潤。4 強有力的實施組織，提高了人員素質。5 基礎管理工作扎實，保證了資源。6 良好的市場供應關系。．（三）體會 1．團隊合作最重要。一個人無論你有多能干，始終不可能面面具到。一個團隊的領導 者最重要的能力就是要協(xié)調，協(xié)調并有效的利用資源，調動團隊的積極性和隊友的熱情。整 個 ERP 實訓中中，主要有 CEO、CFO、COO、CIO、CSO 等 5 個角色，由此可見，這 5 個角色是 環(huán)環(huán)相扣的，缺一不可的，只有一起為了共同的戰(zhàn)略目標而努力，才能達到最大的效用。所 以在實訓中就必須做好各個角色之間的溝通和信任，需要溝通彼此的計劃，溝通彼此的決策，溝通彼此