小規(guī)模納稅人網(wǎng)上申報操作說明(編輯修改稿)
2024-10-28 22:17 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 距后，點擊“打印”即可。圖8：（五）確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)點擊“申報系統(tǒng)操作向?qū)А诹?確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)——確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)”（如圖9）；圖9：系統(tǒng)彈出對話框，點擊“確定”即可（如圖10）。圖10：（六）生成正式申報數(shù)據(jù)點擊“申報系統(tǒng)操作向?qū)А谄卟?生成正式申報數(shù)據(jù)——生成退（免）稅申報數(shù)據(jù)”（如圖11）；圖11：選擇“已用舊設(shè)備退稅及免稅出口申報表”，“進(jìn)貨/出口申報表”的復(fù)選框要清空（如圖12）；圖12：生成正式申報數(shù)據(jù)時，路徑可自行設(shè)定?？蛇x擇本地申報和遠(yuǎn)程申報。（一）選擇本地申報時，點擊“瀏覽”（如圖13）選擇正式申報數(shù)據(jù)的存放路徑，系統(tǒng)彈出“選擇目錄”框，雙擊存放文件夾后點擊“選擇”按鈕（如圖14）；圖13：圖14： 正式申報數(shù)據(jù)成功生成后，系統(tǒng)彈出對話框（如圖15）。圖15：（二）選擇遠(yuǎn)程申報時，將文件生成到申報系統(tǒng)安裝路徑中的“out_port”文件夾中，壓縮包中的命名規(guī)則為“企業(yè)代碼+hz（匯總縮寫）+申報年月”（如圖16）；圖16：申報成功后，系統(tǒng)會彈出“數(shù)據(jù)申報情況”信息框（如圖17）；圖17：三、撤銷本次免稅申報數(shù)據(jù)生成申報后，當(dāng)用戶需要對申報數(shù)據(jù)進(jìn)行再調(diào)整或追加時，可執(zhí)行此功能，數(shù)據(jù)從申報轉(zhuǎn)入待申報修改后再重新生成申報。通過單擊 “申報系統(tǒng)操作向?qū)А诹?確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)——撤銷本次已使用設(shè)備及免稅申報數(shù)據(jù)”進(jìn)行撤銷（如圖15）；圖15：輸入需要撤銷數(shù)據(jù)的所屬期后，單擊“確定”（如圖16）；圖16：系統(tǒng)彈出“確認(rèn)信息”對話框顯示該所屬期下的可撤銷數(shù)據(jù)，單擊“是”（如圖17）；圖17：成功撤銷數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)彈出“提示信息”（如圖18）。圖18：第四篇：減免稅申報納稅人使用操作說明減免稅申報納稅人使用操作說明各稅種網(wǎng)上申報操作說明（一）營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)納稅申報表操作概述(2)在彈出的申報表頁面填寫申報數(shù)據(jù)，填寫完整后點擊右上方暫存，提示暫存成功再點擊附表（如下圖）。(3)除正常填寫營業(yè)稅附表外還要填寫減免稅申報表點擊“申報”（如下圖）。(4)在減免稅申報表填寫【減免稅額】（如下圖），此處系統(tǒng)會根據(jù)企業(yè)有效減免認(rèn)定信息顯示企業(yè)能申報的減免事項和稅種。如果該減免事項為稅基減免（稅率減免），則減免稅申報表中納稅人填寫“減免收入”一欄，系統(tǒng)自動計算填寫“減免稅額”；如果該減免事項為稅額減免，則減免稅申報表中納稅人填寫“減免稅額”，系統(tǒng)自動計算填寫“減免收入”。填寫時注意【減免稅額】需要與主表中該事項【免稅營業(yè)額】【稅率】＋【免（減）稅額】合計數(shù)一致，否則主表不能提交。(5)減免稅申報表填寫完整后暫存，確認(rèn)申報稅款提示“暫存成功”返回營業(yè)稅主表（如下圖）修改錯誤完畢，重新點擊提交，確認(rèn)申報數(shù)據(jù)，點擊確定申報成功。(7)報表在本已提交的報表中顯示，《營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)納稅申報表》申報完成。注意事項(1)若企業(yè)存在當(dāng)前有效減免稅申請，《營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)納稅申報表》零申報【應(yīng)稅收入】為零，減免稅申報表【減免稅額】也要填寫零，不填寫不能申報。(2)《營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)納稅申報表》應(yīng)稅收入小于2萬【減免稅額】無需填寫，提交報表時【免（減）稅額】系統(tǒng)會自動帶出，減免稅申報表無需申報。(3)營業(yè)稅減免稅規(guī)則說明及計算公式營業(yè)稅超過20000元的，如果納稅人存在減免稅認(rèn)定，就需要納稅人填寫減免稅申報表。稅率類減免：差額稅率 * 減免稅申報表計稅依據(jù)（對應(yīng)應(yīng)稅營業(yè)額）減免申報校驗： 稅率類: 減免營業(yè)稅的減免收入=主表對應(yīng)稅目的營業(yè)稅的應(yīng)稅收入該稅率類減免事項下的城建稅和教育費(fèi)附加忽略稅基還是稅率還是稅額的判斷，直接采用減免收入等于減免稅申報表上稅率類減免營業(yè)稅的減免稅額。稅基、稅額：減免稅申報表營業(yè)稅的減免稅額=主表營業(yè)稅對應(yīng)稅目的減免稅額。減免稅申報表城建稅的減免稅額=（主表營業(yè)稅應(yīng)納稅額合計主表營業(yè)稅已繳稅額合計城建稅營業(yè)稅行計征金額）*對應(yīng)稅率（主表稅率）+主表城建稅減免稅額。減免稅申報表教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加的減免稅額=（主表營業(yè)稅應(yīng)納稅額合計主表營業(yè)稅已繳稅額合計（教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加計征金額城建稅增值稅(4)在減免稅申報表填寫【減免收入】或【減免稅額】（如下圖），此處系統(tǒng)會根據(jù)企業(yè)有效減免認(rèn)定信息顯示企業(yè)能申報的減免事項和
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