【文章內(nèi)容簡介】 事處罰,自然人犯本罪的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金； 數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處3年以上10年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。 單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照上述規(guī)定處罰。,十二、偽造、變造金融票證罪,概念 構(gòu)成要件 司法認(rèn)定 刑事處罰,（一）概念,指偽造、變造匯票、本票、支票、委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單、信用證或者附隨的單據(jù)、文件，以及偽造信用卡等金融票證的行為,（二）構(gòu)成要件,客體是國家的金融票證管理制度 客觀方面表現(xiàn)為偽造、變造各種金融票證的行為 主體是年滿16周歲，具有刑事責(zé)任能力的自然人或單位 主觀方面表現(xiàn)為故意,金融票證,匯票、本票、支票 委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證 信用證或者附隨的單據(jù)、文件 信用卡,偽造、變造金融票證,偽造金融票證，是指無權(quán)制作金融票證的假冒他人或虛構(gòu)他人的名義擅自制作金融票證的行為，或有權(quán)制作金融票證的人超越權(quán)限，制造記載內(nèi)容虛假的金融票證的行為 變造金融票證，是擅自對有效金融票證上所載內(nèi)容進(jìn)行變更的行為,（三）司法認(rèn)定,罪與非罪 與偽造、變造國家有價證券罪的界限,罪與非罪,行為人故意偽造、變造金融票證的原則上都構(gòu)成犯罪，如行為人是由于過失而誤寫、錯填票證有關(guān)內(nèi)容的不能以犯罪論處 行為人雖系有意偽造、變造金融票證，但其主觀上出于自我欣賞、收藏等個人目的，且客觀上也確實(shí)沒有使票證流通的，可視為“情節(jié)顯著輕微危害不大”而不認(rèn)為構(gòu)成犯罪,數(shù)額規(guī)定：偽造、變造金融票證，票額在1萬元以上，或數(shù)量在10張以上的，應(yīng)追訴,與偽造、變造 國家有價證券罪的界限,客體不同前者是國家對金融票證的管理制度；后者是國家對一般有價證券的管理制度 對象不同前者是匯票、支票、本票、委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單、信用證或者附隨的單據(jù)、文件，以及信用卡等金融票證；后者是上述金融票證以外的其他有價證券，如國庫券、政府債券、股票等,（四）刑事處罰,自然人犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn) 單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依照上述規(guī)定處罰,十三、洗錢罪,概念 構(gòu)成要件 司法認(rèn)定 刑事處罰,（一）概念,指明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪、恐怖犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，以提供資金帳戶、協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)或者有價證券、通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移、協(xié)助將資金匯往境外以及其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的行為,（二）構(gòu)成要件,客體是國家金融管理制度和司法機(jī)關(guān)的正?；顒樱瑢ο笫悄承┨囟ǚ缸锼眉捌洚a(chǎn)生的收益 客觀方面表現(xiàn)為明知是某些特定犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為了掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，而實(shí)施的洗錢行為 主體是年滿16周歲，具有刑事責(zé)任能力的自然人或單位，但不包括上游犯罪的行為人 主觀方面表現(xiàn)為故意,洗錢行為,提供資金帳戶 協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)或有價證券 通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移 協(xié)助將資金匯往境外 以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的,（三）認(rèn)定界限,既遂的認(rèn)定 與窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物罪的界限 注意,既遂的認(rèn)定,本罪是行為犯，只要行為人實(shí)施了五種行為之一，不論其犯罪目的是否達(dá)到或其結(jié)果如何，均屬既遂,與窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、 銷售贓物罪的界限,客體不同本罪是雙重客體，主要客體是金融管理秩序，后者是單一客體，即社會管理秩序 對象不同本罪特指毒品犯罪、黑社會性質(zhì)組織犯罪、走私犯罪、恐怖犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，后者泛指一切犯罪的所得贓物,方式不同本罪是通過某類中介機(jī)構(gòu)來隱瞞和掩飾違法所得及其收益的性質(zhì)和來源，后者則包括窩藏、轉(zhuǎn)移、收購或代為銷售贓物四種行為,注意,洗錢必須是在實(shí)施毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪、恐怖犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪以后才能實(shí)行，而且事先與贓款持有人（即上述七種犯罪的罪犯）沒有通謀。如果事先與贓款持有人通謀，在其犯罪以后幫助洗錢的，應(yīng)按照共同犯罪處理。,實(shí)施毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪、恐怖犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的犯罪分子為自己掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的，則應(yīng)按照刑法吸收犯理論，重行為吸收輕行為，從一重罪而論，按其所實(shí)施的犯罪定罪量刑，不實(shí)行數(shù)罪并罰。,（四）刑事處罰,自然人犯本罪的，沒收實(shí)施毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪、恐怖犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金； 情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五上以百分之二十以下罰金。,單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役。,十四、集資詐騙罪,概念 構(gòu)成要件 司法認(rèn)定 刑事處罰,（一）概念,指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為,（二）構(gòu)成要件,客體是公私財產(chǎn)所有權(quán)和國家金融管理制度 客觀方面表現(xiàn)為行為人必須實(shí)施了使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為 主體是年滿16周歲，具有刑事責(zé)任能力的自然人或單位 主觀方面表現(xiàn)為直接故意，且具有非法占有集資款的目的,非法集資,指公司、企業(yè)、個人或其他組織未經(jīng)批準(zhǔn)，違反法律、法規(guī)，通過使用詐騙方法等不正當(dāng)?shù)那?，向社會公眾或者集體募集資金的行為，是構(gòu)成本罪的行為實(shí)質(zhì)所在,非法占有目的的認(rèn)定,對于行為人通過詐騙的方法非法獲取資金，造成數(shù)額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為具有非法占有的目的： 明知沒有歸還能力而大量騙取資金的； 非法獲取資金后逃跑的； 肆意揮霍騙取資金的；,使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動的； 抽套、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn)，以逃避返還資金的； 隱匿、銷毀帳目，或搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的； 其他非法占有資金、拒不返還的行為。,使用詐騙方法非法集資 行為的具體表現(xiàn),集資后攜帶集資款潛逃的； 未將集資款按約定用途使用，而是擅自揮霍、濫用，致使集資款無法返還的； 使用集資款進(jìn)行違法犯罪活動，致使集資款無法返還的； 向集資者允諾到期支付超過銀行同期最高浮動利率50%以上的高回報率的。,（三）司法認(rèn)定,罪與非罪 與詐騙罪的界限 與非法吸收公眾存款罪的界限,罪與非罪,行為人主觀上是否具有非法占有他人財物的目的 集資詐騙的數(shù)額大：小個人集資詐騙達(dá)10萬元以上，單位集資詐騙達(dá)50萬元以上的，構(gòu)成犯罪,與詐騙罪的界限,對象不同本罪是不特定多數(shù)人的用以集資獲利的資金；后者是特定的單位或個人的財物 客觀方面不同后者表現(xiàn)為用虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相直接使被騙人交付財物的行為；本罪不僅要使用詐騙方法即虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相的方法，而且還是以聚集資金的名義進(jìn)行的,客體不同后者是公私財產(chǎn)所有權(quán)，是單一客體；本罪不僅包括公私財產(chǎn)所有權(quán)這一次要客體，還包括國家金融管理秩序這一主要客體，是復(fù)雜客體,與非法吸收公眾 存款罪的界限,對象不同本罪是他人用于集資獲利所交付的集資款、物；后罪是公眾的存款，只能表現(xiàn)為金錢的形式 客觀方面不同本罪以詐騙的方法非法聚集資金；后罪以存款的形式非法吸收公眾存款，雖可采用欺騙的方法進(jìn)行，但不是必備的條件之一,目的不同本罪是為了將非法募集到的集資資金據(jù)為己有，具有非法占有目的；后者的目的是為了營利，不具有占有的目的 客體不同本罪侵犯了國家有關(guān)集資的金融管理制度和公私財物所有權(quán)；后罪侵犯了有關(guān)吸收公眾存款的金融信貸管理制度,（四）刑事處罰,犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以上l0年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處l0年以上有期徒刑、無期徒刑，并處五萬元以上五十萬以下罰金或者沒收財產(chǎn)；數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產(chǎn)。,單位犯本罪的，判處罰金；對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上l0年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處l0年以上有期徒刑或者無期徒刑。,十五、貸款詐騙罪,概念 構(gòu)成要件 司法認(rèn)定 刑事處罰,（一）概念,指以非法占有為目的，編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由、使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同、使用虛假的證明文件、使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保、超出抵押物價值重復(fù)擔(dān)保或者以其他方法，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款、數(shù)額較大的行為,（二）構(gòu)成要件,客體是銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)對貸款的所有權(quán)，以及國家金融管理制度 客觀方面表現(xiàn)為采用虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的方法詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為 主體是年滿16周歲，具有刑事責(zé)任能力的自然人或單位 主觀方面表現(xiàn)為故意，且以非法占有為目的,（三）司法認(rèn)定,罪與非罪 與詐騙罪的界限,罪與非罪,“以非法占有為目的”是區(qū)別罪與非罪界限的重要標(biāo)準(zhǔn) 要把貸款詐騙與借貸糾紛區(qū)別開來 單位以貸款合同的形式詐騙貸款時，不構(gòu)成本罪，構(gòu)成合同詐騙罪,與詐騙罪的界限,對象不同本罪是銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款；后者對象比本罪廣泛 發(fā)生領(lǐng)域不同本罪發(fā)生在金融領(lǐng)域進(jìn)行貸款的過程中；后者領(lǐng)域更廣泛 客體不同本罪是國家、公眾貸款的所有權(quán)和國家有關(guān)金融信貸的管理制度；后者是公私財物的所有權(quán),行為表現(xiàn)方式不同本罪使用的方法是圍繞騙取貸款進(jìn)行的，具體方法都與貸款所需的文件等有關(guān)；后者的行為方式更多樣化 犯罪起點(diǎn)額不同本罪起點(diǎn)數(shù)額一般是l萬元；后者的起點(diǎn)數(shù)額一般是在2000元,（四）刑事處罰,自然人犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。,單位犯本罪的，對單位判處罰金，對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依上述規(guī)定追究刑事責(zé)任。,十六、票據(jù)詐騙罪,概念 構(gòu)成要件 司法認(rèn)定 刑事處罰,（一）概念,指以非法占有為目的，利用金融票據(jù)進(jìn)行詐騙活動，騙取財物數(shù)額較大的行為,（二）構(gòu)成要件,客體是他人的財物所有權(quán)和國家的金融管理制度 客觀方面表現(xiàn)為利用金融票據(jù)進(jìn)行詐騙活動，騙取財物數(shù)額較大的行為 主體是年滿16周歲，具有刑事責(zé)任能力的自然人或單位 主觀方面表現(xiàn)為故意，且以非法占有為目的,金融票據(jù),匯票——出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，分為銀行匯票和商業(yè)匯票 本票——出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。我國票據(jù)法所稱的本票，是指銀行本票,支票——出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票,（三）司法認(rèn)定,罪與非罪 與偽造、變造金融票證罪的界限,罪與非罪,以下情形不構(gòu)成犯罪： 不知是偽造、變造、作廢的金融票據(jù)而使用的 將他人的金融票據(jù)誤認(rèn)為是自己的金融票據(jù)而使用的 誤簽與其預(yù)留印鑒不符的支票的 簽發(fā)匯票、本票時因過失而作錯誤記載的 不知是偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單而使用的，等等,與偽造、變造 金融票證罪的界限,后者懲治的是偽造、變造行為本身，而本罪懲治的是使用這些金融票據(jù)進(jìn)行詐騙的行為 如果行為人僅僅偽造、變造金融票證，而沒有使用的，則這種行為構(gòu)成偽造、變造金融票證罪,（四）刑事處罰,自然人犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役、并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑、并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)；數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成重大損失的、處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產(chǎn)。,單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑。,十七、信用卡詐騙罪,概念 構(gòu)成要件 司法認(rèn)定 刑事處罰,（一）概念,指以非法占有為目的，違反信用卡管理法規(guī)，利用信用卡進(jìn)行詐騙活動，騙取財物數(shù)額較大的行為,（二）構(gòu)成要件,客體是國