【文章內(nèi)容簡介】 事處罰,自然人犯本罪的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金； 數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處3年以上10年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。 單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照上述規(guī)定處罰。,十二、偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪,概念 構(gòu)成要件 司法認(rèn)定 刑事處罰,（一）概念,指?jìng)卧臁⒆冊(cè)靺R票、本票、支票、委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單、信用證或者附隨的單據(jù)、文件，以及偽造信用卡等金融票證的行為,（二）構(gòu)成要件,客體是國家的金融票證管理制度 客觀方面表現(xiàn)為偽造、變?cè)旄鞣N金融票證的行為 主體是年滿16周歲，具有刑事責(zé)任能力的自然人或單位 主觀方面表現(xiàn)為故意,金融票證,匯票、本票、支票 委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證 信用證或者附隨的單據(jù)、文件 信用卡,偽造、變?cè)旖鹑谄弊C,偽造金融票證，是指無權(quán)制作金融票證的假冒他人或虛構(gòu)他人的名義擅自制作金融票證的行為，或有權(quán)制作金融票證的人超越權(quán)限，制造記載內(nèi)容虛假的金融票證的行為 變?cè)旖鹑谄弊C，是擅自對(duì)有效金融票證上所載內(nèi)容進(jìn)行變更的行為,（三）司法認(rèn)定,罪與非罪 與偽造、變?cè)靽矣袃r(jià)證券罪的界限,罪與非罪,行為人故意偽造、變?cè)旖鹑谄弊C的原則上都構(gòu)成犯罪，如行為人是由于過失而誤寫、錯(cuò)填票證有關(guān)內(nèi)容的不能以犯罪論處 行為人雖系有意偽造、變?cè)旖鹑谄弊C，但其主觀上出于自我欣賞、收藏等個(gè)人目的，且客觀上也確實(shí)沒有使票證流通的，可視為“情節(jié)顯著輕微危害不大”而不認(rèn)為構(gòu)成犯罪,數(shù)額規(guī)定：偽造、變?cè)旖鹑谄弊C，票額在1萬元以上，或數(shù)量在10張以上的，應(yīng)追訴,與偽造、變?cè)?國家有價(jià)證券罪的界限,客體不同前者是國家對(duì)金融票證的管理制度；后者是國家對(duì)一般有價(jià)證券的管理制度 對(duì)象不同前者是匯票、支票、本票、委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單、信用證或者附隨的單據(jù)、文件，以及信用卡等金融票證；后者是上述金融票證以外的其他有價(jià)證券，如國庫券、政府債券、股票等,（四）刑事處罰,自然人犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn) 單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依照上述規(guī)定處罰,十三、洗錢罪,概念 構(gòu)成要件 司法認(rèn)定 刑事處罰,（一）概念,指明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪、恐怖犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，以提供資金帳戶、協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)或者有價(jià)證券、通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移、協(xié)助將資金匯往境外以及其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的行為,（二）構(gòu)成要件,客體是國家金融管理制度和司法機(jī)關(guān)的正常活動(dòng)，對(duì)象是某些特定犯罪所得及其產(chǎn)生的收益 客觀方面表現(xiàn)為明知是某些特定犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為了掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，而實(shí)施的洗錢行為 主體是年滿16周歲，具有刑事責(zé)任能力的自然人或單位，但不包括上游犯罪的行為人 主觀方面表現(xiàn)為故意,洗錢行為,提供資金帳戶 協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)或有價(jià)證券 通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移 協(xié)助將資金匯往境外 以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的,（三）認(rèn)定界限,既遂的認(rèn)定 與窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物罪的界限 注意,既遂的認(rèn)定,本罪是行為犯，只要行為人實(shí)施了五種行為之一，不論其犯罪目的是否達(dá)到或其結(jié)果如何，均屬既遂,與窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、 銷售贓物罪的界限,客體不同本罪是雙重客體，主要客體是金融管理秩序，后者是單一客體，即社會(huì)管理秩序 對(duì)象不同本罪特指毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪、走私犯罪、恐怖犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，后者泛指一切犯罪的所得贓物,方式不同本罪是通過某類中介機(jī)構(gòu)來隱瞞和掩飾違法所得及其收益的性質(zhì)和來源，后者則包括窩藏、轉(zhuǎn)移、收購或代為銷售贓物四種行為,注意,洗錢必須是在實(shí)施毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪、恐怖犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪以后才能實(shí)行，而且事先與贓款持有人（即上述七種犯罪的罪犯）沒有通謀。如果事先與贓款持有人通謀，在其犯罪以后幫助洗錢的，應(yīng)按照共同犯罪處理。,實(shí)施毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪、恐怖犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的犯罪分子為自己掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的，則應(yīng)按照刑法吸收犯理論，重行為吸收輕行為，從一重罪而論，按其所實(shí)施的犯罪定罪量刑，不實(shí)行數(shù)罪并罰。,（四）刑事處罰,自然人犯本罪的，沒收實(shí)施毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪、恐怖犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金； 情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五上以百分之二十以下罰金。,單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役。,十四、集資詐騙罪,概念 構(gòu)成要件 司法認(rèn)定 刑事處罰,（一）概念,指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為,（二）構(gòu)成要件,客體是公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和國家金融管理制度 客觀方面表現(xiàn)為行為人必須實(shí)施了使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為 主體是年滿16周歲，具有刑事責(zé)任能力的自然人或單位 主觀方面表現(xiàn)為直接故意，且具有非法占有集資款的目的,非法集資,指公司、企業(yè)、個(gè)人或其他組織未經(jīng)批準(zhǔn)，違反法律、法規(guī)，通過使用詐騙方法等不正當(dāng)?shù)那?，向社?huì)公眾或者集體募集資金的行為，是構(gòu)成本罪的行為實(shí)質(zhì)所在,非法占有目的的認(rèn)定,對(duì)于行為人通過詐騙的方法非法獲取資金，造成數(shù)額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為具有非法占有的目的： 明知沒有歸還能力而大量騙取資金的； 非法獲取資金后逃跑的； 肆意揮霍騙取資金的；,使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的； 抽套、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，以逃避返還資金的； 隱匿、銷毀帳目，或搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的； 其他非法占有資金、拒不返還的行為。,使用詐騙方法非法集資 行為的具體表現(xiàn),集資后攜帶集資款潛逃的； 未將集資款按約定用途使用，而是擅自揮霍、濫用，致使集資款無法返還的； 使用集資款進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，致使集資款無法返還的； 向集資者允諾到期支付超過銀行同期最高浮動(dòng)利率50%以上的高回報(bào)率的。,（三）司法認(rèn)定,罪與非罪 與詐騙罪的界限 與非法吸收公眾存款罪的界限,罪與非罪,行為人主觀上是否具有非法占有他人財(cái)物的目的 集資詐騙的數(shù)額大：小個(gè)人集資詐騙達(dá)10萬元以上，單位集資詐騙達(dá)50萬元以上的，構(gòu)成犯罪,與詐騙罪的界限,對(duì)象不同本罪是不特定多數(shù)人的用以集資獲利的資金；后者是特定的單位或個(gè)人的財(cái)物 客觀方面不同后者表現(xiàn)為用虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相直接使被騙人交付財(cái)物的行為；本罪不僅要使用詐騙方法即虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相的方法，而且還是以聚集資金的名義進(jìn)行的,客體不同后者是公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，是單一客體；本罪不僅包括公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)這一次要客體，還包括國家金融管理秩序這一主要客體，是復(fù)雜客體,與非法吸收公眾 存款罪的界限,對(duì)象不同本罪是他人用于集資獲利所交付的集資款、物；后罪是公眾的存款，只能表現(xiàn)為金錢的形式 客觀方面不同本罪以詐騙的方法非法聚集資金；后罪以存款的形式非法吸收公眾存款，雖可采用欺騙的方法進(jìn)行，但不是必備的條件之一,目的不同本罪是為了將非法募集到的集資資金據(jù)為己有，具有非法占有目的；后者的目的是為了營利，不具有占有的目的 客體不同本罪侵犯了國家有關(guān)集資的金融管理制度和公私財(cái)物所有權(quán)；后罪侵犯了有關(guān)吸收公眾存款的金融信貸管理制度,（四）刑事處罰,犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以上l0年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處l0年以上有期徒刑、無期徒刑，并處五萬元以上五十萬以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)；數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財(cái)產(chǎn)。,單位犯本罪的，判處罰金；對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上l0年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處l0年以上有期徒刑或者無期徒刑。,十五、貸款詐騙罪,概念 構(gòu)成要件 司法認(rèn)定 刑事處罰,（一）概念,指以非法占有為目的，編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由、使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同、使用虛假的證明文件、使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保、超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)保或者以其他方法，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款、數(shù)額較大的行為,（二）構(gòu)成要件,客體是銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款的所有權(quán)，以及國家金融管理制度 客觀方面表現(xiàn)為采用虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的方法詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為 主體是年滿16周歲，具有刑事責(zé)任能力的自然人或單位 主觀方面表現(xiàn)為故意，且以非法占有為目的,（三）司法認(rèn)定,罪與非罪 與詐騙罪的界限,罪與非罪,“以非法占有為目的”是區(qū)別罪與非罪界限的重要標(biāo)準(zhǔn) 要把貸款詐騙與借貸糾紛區(qū)別開來 單位以貸款合同的形式詐騙貸款時(shí)，不構(gòu)成本罪，構(gòu)成合同詐騙罪,與詐騙罪的界限,對(duì)象不同本罪是銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款；后者對(duì)象比本罪廣泛 發(fā)生領(lǐng)域不同本罪發(fā)生在金融領(lǐng)域進(jìn)行貸款的過程中；后者領(lǐng)域更廣泛 客體不同本罪是國家、公眾貸款的所有權(quán)和國家有關(guān)金融信貸的管理制度；后者是公私財(cái)物的所有權(quán),行為表現(xiàn)方式不同本罪使用的方法是圍繞騙取貸款進(jìn)行的，具體方法都與貸款所需的文件等有關(guān)；后者的行為方式更多樣化 犯罪起點(diǎn)額不同本罪起點(diǎn)數(shù)額一般是l萬元；后者的起點(diǎn)數(shù)額一般是在2000元,（四）刑事處罰,自然人犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。,單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依上述規(guī)定追究刑事責(zé)任。,十六、票據(jù)詐騙罪,概念 構(gòu)成要件 司法認(rèn)定 刑事處罰,（一）概念,指以非法占有為目的，利用金融票據(jù)進(jìn)行詐騙活動(dòng)，騙取財(cái)物數(shù)額較大的行為,（二）構(gòu)成要件,客體是他人的財(cái)物所有權(quán)和國家的金融管理制度 客觀方面表現(xiàn)為利用金融票據(jù)進(jìn)行詐騙活動(dòng)，騙取財(cái)物數(shù)額較大的行為 主體是年滿16周歲，具有刑事責(zé)任能力的自然人或單位 主觀方面表現(xiàn)為故意，且以非法占有為目的,金融票據(jù),匯票——出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，分為銀行匯票和商業(yè)匯票 本票——出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。我國票據(jù)法所稱的本票，是指銀行本票,支票——出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票,（三）司法認(rèn)定,罪與非罪 與偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪的界限,罪與非罪,以下情形不構(gòu)成犯罪： 不知是偽造、變?cè)?、作廢的金融票據(jù)而使用的 將他人的金融票據(jù)誤認(rèn)為是自己的金融票據(jù)而使用的 誤簽與其預(yù)留印鑒不符的支票的 簽發(fā)匯票、本票時(shí)因過失而作錯(cuò)誤記載的 不知是偽造、變?cè)斓奈惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單而使用的，等等,與偽造、變?cè)?金融票證罪的界限,后者懲治的是偽造、變?cè)煨袨楸旧恚咀飸椭蔚氖鞘褂眠@些金融票據(jù)進(jìn)行詐騙的行為 如果行為人僅僅偽造、變?cè)旖鹑谄弊C，而沒有使用的，則這種行為構(gòu)成偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪,（四）刑事處罰,自然人犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役、并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑、并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)；數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成重大損失的、處無期徒刑或者死刑，并處沒收財(cái)產(chǎn)。,單位犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑。,十七、信用卡詐騙罪,概念 構(gòu)成要件 司法認(rèn)定 刑事處罰,（一）概念,指以非法占有為目的，違反信用卡管理法規(guī)，利用信用卡進(jìn)行詐騙活動(dòng)，騙取財(cái)物數(shù)額較大的行為,（二）構(gòu)成要件,客體是國