【文章內(nèi)容簡介】 的汽車維修中級工職業(yè)資格證書、中級汽車維修電工職業(yè)資格證書、汽車駕駛證等。本專業(yè)學生在職業(yè)資格鑒定考試中通過率達95%以上，“雙證率”達100%，不少學生持多證畢業(yè)。這樣的職業(yè)能力訓練和考核對學生的順利就業(yè)及工作能力的提高等有良好的效果。畢業(yè)生就業(yè)率多年來汽車專業(yè)畢業(yè)生一直供不應求，就業(yè)率高。%、%，%，均超過了95%。近兩年的就業(yè)對口率分別為:%、%，成為了我院的一個熱銷專業(yè)。目前，我國汽車行業(yè)發(fā)展迅速，我國的汽車年產(chǎn)量已超過法國，躍居世界第四位。我國將“擇優(yōu)選配、正確使用、定期檢測、強制維護、視情修理、合理改造、適時更新”作為目前汽車使用管理的方針，并相應發(fā)布了《GB/T183442001〈汽車維護、檢測、診斷技術規(guī)范〉》等相關法規(guī)。汽車維修相關行業(yè)的從業(yè)人員將有數(shù)量和質(zhì)量上的提升的需求。結合目前汽車行業(yè)的狀況，汽車專業(yè)適時進行專業(yè)教學改革，調(diào)整專業(yè)的培養(yǎng)目標和方向，進行課程教學體系的改革，使培養(yǎng)的畢業(yè)生能更好的適應職業(yè)崗位的需要。我院《汽車檢測與維修》專業(yè)將有更廣闊的發(fā)展空間。汽車教研室2007年7月10日第三篇：汽車維修中心財務管理制度XX汽車維修中心財務管理制度XX汽車維修中心財務管理制度一、總 則為加強本廠的財務工作，發(fā)揮財務在本廠經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。財務部門的職能：（1）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。（2）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。（3）積極為經(jīng)營管理服務，促進本廠取得較好的經(jīng)濟效益。（4）厲行節(jié)約，合理使用資金。（5）合理分配收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。（6）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。（7）完成總經(jīng)理安排的其他工作。財務部由主管會計、出納、結算員、收銀員、倉管組成。本廠所有人員辦理財會事務必須遵守本制度。二、財務工作管理會計自一月一日起至十二月三十一日止。會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。會計員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。財務工作人員對本廠實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向主管會計或總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因作出處理。XX汽車維修中心財務管理制度財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù)，由主管會計或辦公室主任監(jiān)交。三、支票管理支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須經(jīng)主管會計審核，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼。支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、主管會計核對(購置物品由保管員或物品使用人簽字)、總經(jīng)理批準。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號。四、現(xiàn)金管理前款結算起點定為100元，結算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。廠內(nèi)可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（1）職工工資、津貼、獎金；（2）個人勞務報酬；（3）出差人員必須攜帶的差旅費；（4）結算起點以下的零星支出；（5）總經(jīng)理批準的其他開支。廠內(nèi)固定資產(chǎn)、福利及其他工作用品超過1000元以上的必須采取轉(zhuǎn)帳或電匯方式，不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為1000元。超額部分應存入銀行。出納支付現(xiàn)金，可以從廠內(nèi)庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先經(jīng)主管會計審核，總經(jīng)理批準。出納從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由主管會計審核，總經(jīng)理批準后提取。本廠職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)主管會計審核，交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。符合該項第2點的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及財務認可的有效報銷或領款憑證，由經(jīng)手人簽字，主管會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。出納同時要填制現(xiàn)金日記帳。工資由主管會計依據(jù)辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職工工資表，交總XX汽車維修中心財務管理制度經(jīng)理簽字，出納按時提款，當月發(fā)放工資。主管會計填制記帳憑證進行帳務處理。定點維修站索賠與掛帳單位的匯款，由出納根據(jù)定點維修站負責人提供的索賠清單或結算員提供的掛帳清單進行核對，確認無誤后填制日記帳，并將清單附在匯款單上交會計填制記帳憑證。1出納應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。五、會計檔案管理凡是本廠的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件等資料，均應歸檔。會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。六、倉庫管理倉庫管理員對購進的材料（配件、油漆）或輪胎等要及時驗收入庫，驗收時要逐一進行對票驗貨。經(jīng)驗收合格的材料應及時入庫，同時將相關名稱、數(shù)量、規(guī)格等錄入電腦或記入《進銷存帳簿》備查，驗收不合格的拒絕入庫及銷售。銷售或領用的材料或輪胎，要及時將詳細規(guī)格、型號、顏色等數(shù)據(jù)錄入電腦或記入《進銷存帳簿》。如果是掛賬銷售的，要記錄入客戶掛賬簿內(nèi)。不論是材料或輪胎銷售或領用，每日工作結束后應及時記入進銷存表。每月最后一天倉庫管理員應與財務人員一起對材料及輪胎進行實庫盤點，做到帳物相符。每月1號輪胎部應將銷售額、庫存等項目按現(xiàn)金和掛賬兩項分別統(tǒng)計出來，填制上月月度進銷存報表交主管會計。其他倉庫管理員則根據(jù)《進銷存帳簿》填制上月月度進銷存報表交主管會計。由倉庫人員及時輸入維修派工單，外購配件暫由倉庫人員安排人員外購。倉庫必須進行盤點，準確率要求達到95%以上，財務人員跟隨盤點。七、結算與收銀管理結算員（1）對進廠維修車輛的工時、維修材料等認真核對，并進行核算。（2）對掛帳往來單位應認真做好掛帳記錄（包括單位、日期、材料和金額），于每月最后一個工作日將當月掛帳明細交與出納，以便跟進催款。XX汽車維修中心財務管理制度收銀員（1）對結算員遞交的結算清單進行再次核對，核對無誤后收取現(xiàn)金款項并辦理車輛放行手續(xù)。（2）每日對收取的現(xiàn)金與結算單進行核對，做到日清日結。（3）每日工作結束后，將當日收入所得現(xiàn)金交與出納入帳。八、處罰辦法出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：（1）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；（2）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；（3）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的；（4）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；（5）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；（6）保留帳外款項或?qū)⒈緩S款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；（7）違反本規(guī)