【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 以互相頂班。（╳）（XX信發(fā)[2003]71號(hào)2綜合柜員制的營(yíng)業(yè)柜員在權(quán)限范圍內(nèi)獨(dú)立完成的業(yè)務(wù)，在憑證上必須加蓋經(jīng)辦人、復(fù)核人名章和銀行有關(guān)印章。（╳）（XX信發(fā)[2003]71號(hào)）2如果客戶需要代辦一筆定期存款的提前支取時(shí)，只須提供儲(chǔ)戶的身份證件，柜員就可以通過(guò)1002交易碼進(jìn)行操作。（╳）（XX信發(fā)[2002]1號(hào)）2憑證和密碼一同辦理正式掛失情況下，在補(bǔ)發(fā)憑證時(shí)應(yīng)先進(jìn)行密碼重置交易。（√）2一余額為3萬(wàn)元的自動(dòng)轉(zhuǎn)存的定期賬戶兩年內(nèi)未主動(dòng)發(fā)生業(yè)務(wù)，應(yīng)納入不動(dòng)戶處理。（╳）（轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于下發(fā)XX農(nóng)信久懸不動(dòng)戶管理暫行辦法的通知》的通知）2ATM上交易時(shí)，一旦發(fā)生吞卡必須在5個(gè)工作日內(nèi)內(nèi)憑本人有效證件到吞卡網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取。（╳）2在辦理系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，依客戶的要求可以打印一式兩聯(lián)的系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬貸方憑證作為客戶的收賬通知。（╳）（關(guān)于規(guī)范系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬《系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬貸方憑證》使用的通知）三、簡(jiǎn)答題網(wǎng)點(diǎn)受理張三的一筆現(xiàn)金匯款發(fā)出后，因賬號(hào)有誤被收款行退回，退票經(jīng)營(yíng)業(yè)部代轉(zhuǎn)到網(wǎng)點(diǎn)（退票包括一聯(lián)借方社內(nèi)往來(lái)報(bào)單和兩聯(lián)大額支付來(lái)帳憑證）。請(qǐng)簡(jiǎn)述網(wǎng)點(diǎn)收到退票后從記賬到張三取回此筆退款具體的業(yè)務(wù)流程，以及寫(xiě)出相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。答:1)網(wǎng)點(diǎn)入帳:用0051交易記帳,將退款記入網(wǎng)點(diǎn)的應(yīng)解結(jié)算款項(xiàng)。會(huì)計(jì)分錄借：4641貸：2431（應(yīng)解結(jié)算款項(xiàng)）2）張三取回退款： 要求張三攜帶本人身份證原件和復(fù)印件，以及現(xiàn)金匯款回單聯(lián)到網(wǎng)點(diǎn)辦理，網(wǎng)點(diǎn)人員制現(xiàn)金支出憑證，并要求張三在憑證上簽名確認(rèn)，復(fù)印件作憑證的附件留底，柜員通過(guò)0051交易碼，將款項(xiàng)退回客戶。會(huì)計(jì)分錄借：2431貸：1011ATM發(fā)生業(yè)務(wù)差錯(cuò)，應(yīng)填寫(xiě)〈ATM業(yè)務(wù)差錯(cuò)登記表〉上交聯(lián)社銀行卡部處理。同時(shí)ATM管理員應(yīng)提供四份資料作為〈ATM業(yè)務(wù)差錯(cuò)登記表〉的附件上交備查。請(qǐng)列出該四份資料。答：1）由經(jīng)辦人員簽章的勾對(duì)出該筆業(yè)務(wù)差錯(cuò)的ATM工作日志復(fù)印件；2）由經(jīng)辦人員簽章確認(rèn)的，用“2806”交易打印的對(duì)應(yīng)日期的ATM交易流水；3）由經(jīng)辦人員簽章的ATM匯總單復(fù)印件；4）由經(jīng)辦人員簽章的ATM柜員尾箱查詢結(jié)果的復(fù)印件或原件。簡(jiǎn)述我社員工有何行為，應(yīng)視為曠工？(一)無(wú)故遲到早退、隨意外出辦私事的；(二)準(zhǔn)假期滿而不及時(shí)銷(xiāo)假的；(三)未及事先履行請(qǐng)假手續(xù)，事后也不及時(shí)、直接向基層社(聯(lián)合社部、室)主任補(bǔ)辦請(qǐng)假手續(xù)的。(四)休假期滿要求續(xù)假不獲批準(zhǔn)而擅自超假；事先不報(bào)告而逾期不歸的；(五)請(qǐng)假未獲批準(zhǔn)而擅自不上班的。根據(jù)《柜臺(tái)人員電腦操作指引》簡(jiǎn)述每天的日結(jié)與簽退的步驟。（1）、每日營(yíng)業(yè)終了都要及時(shí)日結(jié)；（2）、日結(jié)前要確保其他柜員都己正式簽退；（3）、柜員按正常步驟完成日結(jié)、正式簽退后請(qǐng)不要立即離開(kāi)，繼續(xù)執(zhí)行步驟4－5：（4）、用一柜員再度向綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)簽到，如出現(xiàn)“是否需要日啟”的提示信息，必須選“否”退出，這樣證實(shí)機(jī)構(gòu)已日結(jié)成功，柜員可以放心離開(kāi)；如沒(méi)有出現(xiàn)“是否需要日啟”的提示信息而能直接進(jìn)入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，證明機(jī)構(gòu)日結(jié)沒(méi)有正式完成，需重新進(jìn)行日結(jié)工作，直至出現(xiàn)上述提示信息；如多次日結(jié)不成功，須聯(lián)系電腦管理員處理；（5）、日結(jié)成功后，柜員要立即正式簽退，所有柜員不得再重新簽到。（6）、日常交易中，當(dāng)異常退出或終端死機(jī)導(dǎo)致柜員無(wú)法正常簽退時(shí)，可由其他柜員使用0lll交易協(xié)助簽退，并在電腦日志上登記。個(gè)人有效的身份證件包括：（1）、本人身份證（中國(guó)公民）；（2）、戶口簿（十六歲以下中國(guó)公民）；（3）、軍人身份證件（中國(guó)人民解放軍）；（4）、武裝警察身份證件（中國(guó)人民武裝警察）；（5）、港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證（港澳居民）；（6）、臺(tái)灣居民往來(lái)大陸通行證（臺(tái)灣居民）；（7）、護(hù)照（外國(guó)公民或有護(hù)照的中國(guó)公民）；（8）、有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定的有證件。網(wǎng)點(diǎn)每月上交的報(bào)表有哪些？（1）、每月打印的電腦報(bào)表；（2）、手工的出納現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)表；（3）、手工107調(diào)整表；（4）、人民幣大額現(xiàn)金支取登記表；（5）、人民幣可疑支付交易報(bào)告表；（6）、居民、非居民個(gè)人大額外匯資金月報(bào)表；（7）、可疑外匯資金交易報(bào)告月報(bào)表。列舉我社如何實(shí)行現(xiàn)金支付及轉(zhuǎn)賬的分級(jí)審批管理。（XX信發(fā)[2003]71號(hào)）（1）現(xiàn)金支付：前臺(tái)柜員支付現(xiàn)金權(quán)限為5萬(wàn)元以下；支付現(xiàn)金510萬(wàn)元（含）報(bào)網(wǎng)點(diǎn)主管審批；1020萬(wàn)元（含）報(bào)營(yíng)業(yè)部組長(zhǎng)審批；20100萬(wàn)元（含）報(bào)信用社主任審批；100萬(wàn)以上報(bào)市聯(lián)社審批。（2）轉(zhuǎn)賬支付：前臺(tái)柜員轉(zhuǎn)賬支付權(quán)限為10萬(wàn)元以下；轉(zhuǎn)賬支付1050萬(wàn)元（含）報(bào)網(wǎng)點(diǎn)主管審批；50100萬(wàn)元（含）報(bào)營(yíng)業(yè)部組長(zhǎng)審批；100萬(wàn)以上報(bào)信用社主任審批。簡(jiǎn)要說(shuō)明我社貸款應(yīng)收利息的核算方法。（XX信發(fā)[2004]177號(hào)）（1）貸款本本金逾期90天以內(nèi)（含90天）發(fā)知的應(yīng)收未收利息，應(yīng)繼續(xù)計(jì)入當(dāng)期損益；貸款本金逾期90天（不含90天）仍未收回，要轉(zhuǎn)入呆滯貸款核算，其已納入損益的應(yīng)收利息作沖減利息收入處理，同時(shí)將沖減的表內(nèi)應(yīng)收利息和貸款本金逾期超過(guò)90天以后發(fā)生的應(yīng)收未收利息納入表外核算，待實(shí)際收回時(shí)再計(jì)入損益。（2）貸款利息自結(jié)息日起，逾期90天以內(nèi)（含90天）的應(yīng)收未收利息，應(yīng)繼續(xù)計(jì)入當(dāng)期損益；已納入損益的應(yīng)收利息，逾期超過(guò)90天（不含90天）仍未收回的，無(wú)論該貸款本金是否逾期，要相應(yīng)沖減利息收入處理，同時(shí)將沖回的表內(nèi)應(yīng)收利息轉(zhuǎn)入表外核算，待實(shí)際收回時(shí)再計(jì)入損益。（3）依據(jù)有關(guān)規(guī)定確認(rèn)為呆賬的貸款，產(chǎn)生的利息不計(jì)入賬內(nèi)核算，但應(yīng)加強(qiáng)管理，做賬外備查登記。四、論述題某工廠一員工一天因被搶劫丟失了我社的代發(fā)工資的信通卡，到我社一網(wǎng)點(diǎn)要求掛失，因?yàn)楫?dāng)時(shí)他身上沒(méi)有任何的有效證件，于是營(yíng)業(yè)員以這個(gè)理由拒絕幫他辦理掛失手續(xù)。第二天該客戶帶了有效身份證原件和復(fù)印件辦理了正式掛失，但當(dāng)時(shí)經(jīng)辦人員并沒(méi)認(rèn)真核對(duì)其身份證，在掛失補(bǔ)辦時(shí)才發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題的所在。（XX信發(fā)[2004]245號(hào)）問(wèn)：客戶第一次去網(wǎng)點(diǎn)要求掛失，營(yíng)業(yè)人員的做法是否恰當(dāng)，并說(shuō)明理由。經(jīng)辦人員在掛失補(bǔ)辦時(shí)若出現(xiàn)了以下兩種情況應(yīng)分別如何處理：（1）身份證號(hào)碼不真實(shí)是由于廠方錄入有誤；（2）以假身份證入廠。答：不對(duì)。掛失時(shí)客戶能提供身份證號(hào)、賬戶號(hào)或憑證號(hào)碼其中任意一個(gè)的，柜員通過(guò)查詢其賬戶資料與客戶核對(duì)無(wú)誤后方可為其辦理臨時(shí)掛失業(yè)務(wù)，并告知客戶在臨時(shí)掛失次日起五日內(nèi)客戶須持有效身份證原件及復(fù)印件到賬戶開(kāi)戶行辦理正式掛失手續(xù)。（1）廠方錄入有誤，將身份證某位數(shù)錄入有誤，可填寫(xiě)基層社賬務(wù)更改單到營(yíng)業(yè)部審批后修改客戶信息，再辦理掛失補(bǔ)發(fā)手續(xù)。（2）以假身份證入廠的，因?yàn)檎綊焓мk理解掛業(yè)務(wù)時(shí)，不允許他人代辦，一定要存款人本人親自辦理，所以一定需身份證本人前來(lái)辦理掛失補(bǔ)發(fā)業(yè)務(wù)，不能修改其客戶的信息。2005年8月30日一客戶張三來(lái)到機(jī)構(gòu)號(hào)為25025的網(wǎng)點(diǎn)為李四開(kāi)立個(gè)人結(jié)算帳戶，出示了李四身份證（***28X），存款200萬(wàn)元人民幣現(xiàn)金，柜員王五見(jiàn)其開(kāi)戶金額大，于是為他開(kāi)立一本通存折，并蓋上業(yè)務(wù)公章后返回給他。2005年9月1日，張三來(lái)到該網(wǎng)點(diǎn)說(shuō)李四已過(guò)身，需銷(xiāo)戶，王五認(rèn)得當(dāng)天是他來(lái)存款，于是為他銷(xiāo)戶了，并核點(diǎn)清楚200萬(wàn)元現(xiàn)金及利息交給張三。問(wèn)：（1）王五違反了什么制度？（2）假如你是王五，你是如何辦理該兩筆業(yè)務(wù)？請(qǐng)將具體需出示的證件、證明、可能用到交易碼、憑證逐一寫(xiě)出來(lái)，過(guò)程簡(jiǎn)要講述一下。（3）辦理該兩筆業(yè)務(wù)，需填制的登記簿、報(bào)表有哪些？上交時(shí)間為何時(shí)？ 答：（1）、王五開(kāi)戶時(shí)違反了存款實(shí)名制，因代理開(kāi)戶除了出具存款人的身份證明文件外，還需出具代理人的身份證件；銷(xiāo)戶時(shí)違反了只有存款本人才能銷(xiāo)戶原則，讓代理人銷(xiāo)戶。（2）、開(kāi)戶時(shí)除了出具李四身份證外，還應(yīng)出具張三的身份證，應(yīng)讓張三填制存款憑條，審核清楚填寫(xiě)的憑條是否合規(guī)，日期、戶名、種類(lèi)、大小寫(xiě)金額是否清楚，有否簽名，憑條背面有否記錄身份證號(hào)碼，地址，電話，是否開(kāi)個(gè)人結(jié)算帳戶等，當(dāng)現(xiàn)金清點(diǎn)無(wú)誤后，用0217查找李四的客戶信息，若不齊全，用0214修改，若未發(fā)現(xiàn)該客戶信息，用0210建立客戶信息，再用0600開(kāi)立一本通存折，用0601開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算帳戶。銷(xiāo)戶時(shí)，因?yàn)槔钏囊堰^(guò)身，要求張三出具李四的死亡證明，公證處的存款繼承書(shū)，若繼承人不是張三，還應(yīng)出具委托張三辦理的委托書(shū)，繼承人的身份證，張三的身份證，并將以上證件證明復(fù)印做銷(xiāo)戶憑證附件。讓張三填寫(xiě)取款憑條，審核憑條填寫(xiě)的內(nèi)容是否清楚，有否簽名，用0603交易銷(xiāo)戶，并打印利息清單。在憑條背面記錄存款人及代理人身份證號(hào)碼，復(fù)核出納交來(lái)現(xiàn)金無(wú)誤后，交給客戶張三。（3）、8月30日應(yīng)填制人民幣大額支付（存?。┙灰讏?bào)告表，于9月1日上交到營(yíng)業(yè)部。9月1日銷(xiāo)戶應(yīng)填制大額提現(xiàn)登記簿，及人民幣大額支付（存取交易）報(bào)告表，報(bào)告表于下月1日上交到營(yíng)業(yè)部。2005年8月30日有一客戶到你網(wǎng)點(diǎn)存款10000元，當(dāng)你點(diǎn)鈔時(shí)發(fā)現(xiàn)其中有兩張100元是假鈔，問(wèn)你如何處理？答：發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒(méi)收，并應(yīng)當(dāng)著客戶的面在假幣正、背面加蓋帶本社社號(hào)的“假幣”戳記和經(jīng)辦員名章，同時(shí)開(kāi)具向持有人出具中國(guó)人民銀行統(tǒng)一印制的《假幣收繳憑證》，《假幣收繳憑證》上要注明幣種、券別、版別、張（枚）數(shù)、金額、冠字號(hào)碼等，由收款人，復(fù)核人蓋章，持有人簽字，收繳機(jī)構(gòu)蓋章后，將第二聯(lián)交持有人收存。如遇持幣人沒(méi)有提供身份證或拒絕簽字時(shí)應(yīng)在收繳憑證上注明沒(méi)有提供身份證或在簽字欄處注明“拒絕簽字”的字樣。必須在《假幣代保管登記簿》上逐筆登記，假幣實(shí)物要指定專(zhuān)人妥善保管，做到數(shù)字準(zhǔn)確，賬實(shí)相符。并告知持有人如對(duì)被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或中國(guó)人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)申請(qǐng)鑒定。收繳的假幣，不得再交予持有人。第三篇：主管會(huì)計(jì)考試題目主管會(huì)計(jì)考試題目一、單項(xiàng)選擇題 下列各題備選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是正確的，請(qǐng)將所選答案序號(hào)填入題目的括號(hào)內(nèi)。（共15分，每小題1分）儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的設(shè)置要求熟悉儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于（C）。A、二人B、三人C、四人D、五人可疑支付交易里所稱“短期”，是指（B）個(gè)營(yíng)業(yè)日以內(nèi)。A、五B、十C、十五D、七教育儲(chǔ)蓄的對(duì)象（儲(chǔ)戶）為在校小學(xué)（B）及以上學(xué)生。A、三年級(jí)B、四年級(jí)C、五年級(jí)信用社的（B）是信用社的一定會(huì)計(jì)期所獲得的經(jīng)營(yíng)成果。A．資產(chǎn)B．利潤(rùn)C(jī)．收入D．費(fèi)用信用社固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓、清理、報(bào)廢和盤(pán)虧、毀損的凈損失應(yīng)計(jì)入（C）。A、營(yíng)業(yè)外收入B、其他營(yíng)業(yè)支出C、營(yíng)業(yè)外支出D、營(yíng)業(yè)費(fèi)用工作人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)如發(fā)現(xiàn)假票、假證或其他詐騙犯罪活動(dòng)線索及可疑情況要及時(shí)報(bào)告（A）。A、主管領(lǐng)導(dǎo)和保衛(wèi)部門(mén)B、公安部門(mén)C、稽核部門(mén)D、紀(jì)檢部門(mén)人民幣由（A）統(tǒng)一印制、發(fā)行。A、中國(guó)人民銀行B、印幣廠C、銀監(jiān)會(huì)專(zhuān)項(xiàng)中央銀行票據(jù)的發(fā)行到兌付，一般是2年，最長(zhǎng)可延長(zhǎng)到（B）年。A、3年B、4年C、5年銀行匯票金額起點(diǎn)為（D）元。A、200元B、300元C、400元D、500元下面有關(guān)計(jì)算機(jī)的敘述中,正確的是（B）A：計(jì)算機(jī)的主機(jī)只包括CPUB：計(jì)算機(jī)程序必須裝載到內(nèi)存中才能執(zhí)行C：計(jì)算機(jī)必須具有硬盤(pán)才能工作D：計(jì)算機(jī)鍵盤(pán)上字母鍵的排列方式是隨機(jī)的1教育儲(chǔ)蓄的對(duì)象（儲(chǔ)戶）為在校小學(xué)（C）年級(jí)及以上學(xué)生。A、二年級(jí)B、三年級(jí)C、四年級(jí)D、五年級(jí)1票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)（D）個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。A、三個(gè)月B、四個(gè)月C、五個(gè)月D、六個(gè)月1安全保衛(wèi)責(zé)任制的原則應(yīng)堅(jiān)持（C）。A、領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的原則；B、誰(shuí)出問(wèn)題，誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則；C、誰(shuí)主管，誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則；D、領(lǐng)導(dǎo)與直接責(zé)任人共同負(fù)責(zé)的原則。1權(quán)責(zé)發(fā)生制．收付實(shí)現(xiàn)制等不同的記賬準(zhǔn)則與會(huì)計(jì)處理方法存在的基礎(chǔ)是（C）這一原則。A、持續(xù)經(jīng)營(yíng)B、會(huì)計(jì)主體C、會(huì)計(jì)分期D、貨幣計(jì)量1固定資產(chǎn)凈殘值率一般按固定資產(chǎn)原值的(B)確定。A、2—5%B、3—5%C、4—5%二、多項(xiàng)選擇題 下列每題給出的五個(gè)選項(xiàng)中，有二至五項(xiàng)是符合試題要求的，請(qǐng)將所選答案序號(hào)填入題目的括號(hào)內(nèi),多選、少選或錯(cuò)選均不得分。（共30分，每小題2分）根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，信用社可以經(jīng)營(yíng)下列業(yè)務(wù)（ABCDE）。A、吸收公眾存款B、發(fā)放短期、中期、長(zhǎng)期貸款 C、辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算D、發(fā)行金融債券E、代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手持式點(diǎn)鈔法有（BCD）。A、扇面B、單指多張C、多指多張D、單指單張信用社固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是（B C）A、使用年限在二年以上B、單位價(jià)值超過(guò)2000元C、使用年限在一年以上D、單位價(jià)值在1000元以上信用社的結(jié)算原則：（ACD)A、恪守信用，履約付款B、先收后付，收妥抵用C、誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配D、銀行不墊款儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)檔案保管期限分為（ACE）。A、5年B、10年C、15年D、20年E、永久下列權(quán)利哪些可以質(zhì)押？（ABCDE）A、匯票 B、支票C、存款單D、債券E、提單某信用社建造一座營(yíng)業(yè)大樓，2001年12月竣工驗(yàn)收，因網(wǎng)點(diǎn)遷置未批復(fù)，直到2002年6月方投入使用，則固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入日期及計(jì)提折舊日期分別為（AD）。A、2001年12月B、2002年1月C、2002年6月D、2002年7月信用社存款按其存款的對(duì)象大致可分為三大類(lèi)，即（ABC）。A、財(cái)政性存款B、企事業(yè)單位存款C、儲(chǔ)蓄存款D、教育存信用社日常出納業(yè)務(wù)使用的印章有(ACD)。A、個(gè)人