【文章內(nèi)容簡介】 ．盡量減少關(guān)聯(lián)交易，對(duì)于不可避免的關(guān)聯(lián)交易務(wù)必做到規(guī)范，這是解決同業(yè)競(jìng)爭的思路。（）對(duì)錯(cuò)．發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在公開募集及上市文件中披露公開發(fā)行前持股10%以上股東的持股意向及減持意向。（）對(duì)錯(cuò)．行業(yè)前三名的企業(yè)是私募基金重點(diǎn)關(guān)注的優(yōu)秀企業(yè)。（）對(duì)錯(cuò)．對(duì)于擬上市公司與關(guān)聯(lián)方的資金拆借，可采用歸還、重組、以股利相抵、轉(zhuǎn)為委托貸款等解決方式，并建立完善相關(guān)制度，避免資金占用的情況再度發(fā)生。這是解決同業(yè)競(jìng)爭的思路。（）對(duì)錯(cuò)．股權(quán)結(jié)構(gòu)不清容易引起實(shí)際控制人認(rèn)定困難，關(guān)聯(lián)方認(rèn)定不準(zhǔn)確以及可能性糾紛等問題，進(jìn)而造成發(fā)行人可能進(jìn)行利益輸送的嫌疑。（）對(duì) 錯(cuò) ．再融資持續(xù)督導(dǎo)期為上市當(dāng)年及其后的一個(gè)會(huì)計(jì)。（）對(duì)錯(cuò)第三篇：企業(yè)改制上市工作流程企業(yè)改制上市工作流程一、上市準(zhǔn)備（一）董事會(huì)決議通過。企業(yè)召開董事會(huì)，通過企業(yè)上市決定。董事會(huì)決議報(bào)市金融辦備案。市金融辦工作：指導(dǎo)幫助企業(yè)準(zhǔn)備董事會(huì)議案，并幫助企業(yè)組織召開董事會(huì)。（二）選聘中介機(jī)構(gòu)。改制所涉及的主要中介機(jī)構(gòu)有：證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所。企業(yè)可以自己選擇中介機(jī)構(gòu)，也可以由市、縣金融辦推薦，企業(yè)從中選擇。中介機(jī)構(gòu)確定后，企業(yè)應(yīng)通知中介機(jī)構(gòu)到市、縣金融辦進(jìn)行執(zhí)業(yè)登記備案。市金融辦工作：指導(dǎo)幫助企業(yè)選聘適合企業(yè)的中介機(jī)構(gòu)。二、改制（一）成立改制小組。企業(yè)成立由董事長任組長，辦公室、財(cái)務(wù)、企業(yè)管理等部門人員組成的改制上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)企業(yè)改制上市工作。（二）制定改制上市工作計(jì)劃。制定改制上市工作計(jì)劃，報(bào)市、縣金融辦備案。市金融辦工作：參與制定改制上市工作計(jì)劃。定期調(diào)度，及時(shí)督促，加快推進(jìn)。（三）制定改制方案。根據(jù)企業(yè)情況，結(jié)合企業(yè)上市法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定，制定企業(yè)改制方案。改制方案以企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)為主。企業(yè)改制方案報(bào)市、縣金融辦備案。市金融辦工作：指導(dǎo)幫助企業(yè)制定改制方案。方案審核把關(guān)。（四）具體籌建工作。根據(jù)工作計(jì)劃開展籌建工作，主要包括財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估及各種法律文件的起草等工作。市金融辦工作：參加企業(yè)改制有關(guān)重大事項(xiàng)協(xié)調(diào)會(huì)。加強(qiáng)督促調(diào)度，協(xié)調(diào)企業(yè)、各中介機(jī)構(gòu)同步推進(jìn)。（五）注冊(cè)登記。企業(yè)籌建工作基本完成后，根據(jù)工商行政管理部門要求，準(zhǔn)備相關(guān)材料，并辦理注冊(cè)登記手續(xù)。注冊(cè)登記后，要及時(shí)到市縣金融辦備案，并由市金融辦轉(zhuǎn)報(bào)省金融辦備案。市金融辦工作：指導(dǎo)企業(yè)做好注冊(cè)登記工作。受理企業(yè)備案，并轉(zhuǎn)報(bào)省金融辦備案。三、上市輔導(dǎo)（一）申請(qǐng)輔導(dǎo)。股份公司依法成立后，按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，到山東證監(jiān)局進(jìn)行上市前輔導(dǎo)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)需向市金融辦提交以下材料：輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件（復(fù)印件）；輔導(dǎo)協(xié)議；輔導(dǎo)計(jì)劃；擬發(fā)行公司基本情況資料表；最近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等）。市金融辦工作：審核保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)計(jì)劃，提出修改意見。與企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)到山東證監(jiān)局進(jìn)行輔導(dǎo)備案。（二）輔導(dǎo)。根據(jù)輔導(dǎo)計(jì)劃安排和山東證監(jiān)局要求，做好企業(yè)輔導(dǎo)工作。市金融辦工作：定期調(diào)度輔導(dǎo)進(jìn)展情況，確保按計(jì)劃按時(shí)完成輔導(dǎo)。幫助企業(yè)協(xié)調(diào)解決需政府有關(guān)部門出具的土地、房產(chǎn)、環(huán)評(píng)等證件，做好募投項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案工作。協(xié)調(diào)省金融辦、山東證監(jiān)局相關(guān)處室，及時(shí)給予指導(dǎo)。（三）輔導(dǎo)驗(yàn)收。輔導(dǎo)結(jié)束后，到山東證監(jiān)局申請(qǐng)輔導(dǎo)驗(yàn)收。市金融辦工作：協(xié)助企業(yè)向山東證監(jiān)局提出驗(yàn)收申請(qǐng)，爭取山東證監(jiān)局按進(jìn)度進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收期間，全程陪同驗(yàn)收人員做好驗(yàn)收工作，遇到問題及時(shí)協(xié)調(diào)處理。四、申報(bào)材料制作及申報(bào)（一）制作申請(qǐng)材料。申報(bào)材料由主承銷商與各中介機(jī)構(gòu)分工制作，由主承銷商匯總并出具推薦函，經(jīng)主承銷商內(nèi)核后報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)審核。會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關(guān)內(nèi)容提供法律及專業(yè)依據(jù)。市金融辦工作：協(xié)調(diào)有關(guān)中介機(jī)構(gòu)，加快材料的制作。推進(jìn)券商加快內(nèi)核，并及時(shí)上報(bào)中國證監(jiān)會(huì)。（二）材料審核初審。中國證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)文件后，對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件的合規(guī)性進(jìn)行初審，在30日內(nèi)將初審意見函告發(fā)行人及其主承銷商。發(fā)行審核委員會(huì)審核。中國證監(jiān)會(huì)對(duì)按初審意見補(bǔ)充完善的申請(qǐng)文件進(jìn)一步審核，并在受理申請(qǐng)文件后60日內(nèi)，將初審報(bào)告和申請(qǐng)文件提交發(fā)行審核委員會(huì)審核。核準(zhǔn)發(fā)行。依據(jù)發(fā)行審核委員會(huì)的審核意見，中國證監(jiān)會(huì)自收到發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)3個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的，出具核準(zhǔn)公開發(fā)行的文件。不予核準(zhǔn)的，出具書面意見，說明不予核準(zhǔn)的理由。市金融辦工作：及時(shí)了解掌握證監(jiān)會(huì)審核進(jìn)度，及時(shí)協(xié)調(diào)解決審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題。根據(jù)需要，與企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)做好相關(guān)協(xié)調(diào)攻關(guān)工作。五、股票發(fā)行及上市（一）發(fā)行。股票發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)發(fā)行審核委員會(huì)核準(zhǔn)后，取得中國證監(jiān)會(huì)同意發(fā)行的批文后，刊登招股說明書，通過媒體組織做好路演、推介、詢價(jià)及發(fā)行相關(guān)工作。（二）上市。股票發(fā)行后，根據(jù)交易所安排，刊登上市公告書，在交易所安排下完成掛牌上市交易。市金融辦工作：及時(shí)了解掌握發(fā)行、上市進(jìn)度，及時(shí)做好信息宣傳。協(xié)調(diào)市領(lǐng)導(dǎo)參加上市儀式，并做好市領(lǐng)導(dǎo)講話起草等相關(guān)工作。第四篇：企業(yè)改制上市操作流程企業(yè)改制上市操作流程（上）上一篇 / 下一篇20080803 19:25:29 / 個(gè)人分類：管理(MBA)查看(236)/ 評(píng)論(0)/ 評(píng)分(0 / 0)公司改制上市的公司會(huì)越來越多，為方便各位同仁在實(shí)際工作中得以參考，特將本操作規(guī)程整理出來，如有錯(cuò)漏，請(qǐng)指正。該操作流程分別按改制階段、輔導(dǎo)階段、申報(bào)材料制作及申報(bào)階段、股票發(fā)行及上市階段四個(gè)階段進(jìn)行總結(jié)，每個(gè)步驟及各機(jī)構(gòu)工作均有詳細(xì)說明。一、改制階段在現(xiàn)階段的中國企業(yè)，改制上市的企業(yè)越來越多。由于企業(yè)改制、發(fā)行上市牽涉的問題較為廣泛復(fù)雜，一般在企業(yè)聘請(qǐng)的專業(yè)機(jī)構(gòu)的協(xié)助下完成。企業(yè)首先要確定券商，在券商的協(xié)助下盡早選定其他中介機(jī)構(gòu)。股票改制所涉及的主要中介機(jī)構(gòu)有：證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、土地評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所。(一)各有關(guān)機(jī)構(gòu)的工作內(nèi)容A、擬改制公司擬改制企業(yè)一般要成立改制小組，公司主要負(fù)責(zé)人全面統(tǒng)籌，小組由公司抽調(diào)辦公室、財(cái)務(wù)及熟悉公司歷史、生產(chǎn)經(jīng)營情況的人員組成，其主要工作包括：全面協(xié)調(diào)企業(yè)與省、市各有關(guān)部門、行業(yè)主管部門、中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)以及各中介機(jī)構(gòu)的關(guān)系，并全面督察工作進(jìn)程；配合會(huì)計(jì)師及評(píng)估師進(jìn)行會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)、盈利預(yù)測(cè)編制及資產(chǎn)評(píng)估工作；與律師合作，處理上市有關(guān)法律事務(wù)，包括編寫公司章程、承銷協(xié)議、各種關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、發(fā)起人協(xié)議等；負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)報(bào)批工作和提供項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；完成各類董事會(huì)決議、公司文件、申請(qǐng)主管機(jī)關(guān)批文，并負(fù)責(zé)新聞宣傳報(bào)道及公關(guān)活動(dòng)。B、券商制定股份公司改制方案；對(duì)股份公司設(shè)立的股本總額、股權(quán)結(jié)構(gòu)、招股籌資、配售新股及制定發(fā)行方案并進(jìn)行操作指導(dǎo)和業(yè)務(wù)服務(wù)；2推薦具有證券從業(yè)資格的其他中介機(jī)構(gòu)，協(xié)調(diào)各方的業(yè)務(wù)關(guān)系、工作步驟及工作結(jié)果，充當(dāng)公司改制及股票發(fā)行上市全過程總策劃與總協(xié)調(diào)人；起草、匯總、報(bào)送全套申報(bào)材料；組織承銷團(tuán)包A股，承擔(dān)A股發(fā)行上市的組織工作。C、會(huì)計(jì)師事務(wù)所各發(fā)起人的出資及實(shí)際到位情況進(jìn)行檢驗(yàn)，出具驗(yàn)資報(bào)告；負(fù)責(zé)協(xié)助公司進(jìn)行有關(guān)帳目調(diào)整，使公司的則務(wù)處理符合規(guī)定：協(xié)助公司建立股份公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、則務(wù)管理制度；對(duì)公司前三年經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審計(jì)，以及審核公司的盈利預(yù)測(cè)。對(duì)公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行檢查，出具內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)報(bào)告。D、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所在需要的情況下對(duì)各發(fā)起人投入的資產(chǎn)評(píng)估，出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。土地評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)納入股份公司股本的土地使用權(quán)進(jìn)行評(píng)估。E、律師事務(wù)所協(xié)助公司編寫公司章程、發(fā)起人協(xié)議及重要合同；負(fù)責(zé)對(duì)股票發(fā)行及上市的各項(xiàng)文件進(jìn)行審查；起草法律意見書、律師工作報(bào)告；為股票發(fā)行上市提供法律咨詢服務(wù)。特別提示：根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)通知的規(guī)定：今后擬申請(qǐng)發(fā)行股票的公司，設(shè)立時(shí)應(yīng)聘請(qǐng)有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)驗(yàn)資、資產(chǎn)評(píng)估、審計(jì)等業(yè)務(wù)。若設(shè)立聘請(qǐng)沒有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)上述業(yè)務(wù)的，應(yīng)在股份公司運(yùn)行滿三年后才能提出發(fā)行申請(qǐng)，在申請(qǐng)發(fā)行股票前須另聘有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)復(fù)核并出具專業(yè)報(bào)告。(二)確定方案券商和其他中介機(jī)構(gòu)向發(fā)行人提交審慎調(diào)查提綱，由企業(yè)根據(jù)提綱的要求提供文件資料。通過審慎調(diào)查，全面了解企業(yè)各方面的情況，確定改制方案。審慎調(diào)查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實(shí)完整而設(shè)計(jì)的，也是制作申報(bào)材料的基礎(chǔ)，需要發(fā)行人全力配合。(三)分工協(xié)調(diào)會(huì)中介機(jī)構(gòu)經(jīng)過審慎調(diào)查階段對(duì)公司了解，發(fā)行人與券商將召集所有中介機(jī)構(gòu)參加的分工協(xié)調(diào)會(huì)。協(xié)調(diào)會(huì)由券商主持，就發(fā)行上市的重大問題，如股份公司設(shè)立方案、資產(chǎn)重組方案、股本結(jié)構(gòu)、則務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、土地評(píng)估、盈利預(yù)測(cè)等事項(xiàng)進(jìn)行討論。協(xié)調(diào)會(huì)將根據(jù)工作進(jìn)展情況不定期召開。(四)各中介機(jī)構(gòu)開展工作根據(jù)協(xié)調(diào)會(huì)確定的工作進(jìn)程，確定各中介機(jī)構(gòu)工作的時(shí)間表，各中介機(jī)構(gòu)按照上述時(shí)間表開展工作，主要包括對(duì)初步方案進(jìn)一步分析、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估及各種法律文件的起草工作。(五)取得國有資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果確認(rèn)及資產(chǎn)折股方案的確認(rèn)，土地管理部門對(duì)土地評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)國有企業(yè)相關(guān)投入資產(chǎn)的評(píng)估結(jié)果、國有股權(quán)的處置方案需經(jīng)過國家有關(guān)部門的確認(rèn)。公司改制上市的公司會(huì)越來越多，為方便各位同仁在實(shí)際工作中得以參考，特將本操作規(guī)程整理出來，如有錯(cuò)漏，請(qǐng)指正。分別按改制階段、輔導(dǎo)階段、申報(bào)材料制作及申報(bào)階段、股票發(fā)行及上市階段四個(gè)階段進(jìn)行總結(jié)，每個(gè)步驟及各機(jī)構(gòu)工作均有詳細(xì)說明。(六)準(zhǔn)備文件企業(yè)籌建工作基本完成后，向市體改辦提出正式申請(qǐng)?jiān)O(shè)立股份有限公司，主要包括：公司設(shè)立申請(qǐng)書；主管部門同意公司設(shè)立意見書；企業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書；發(fā)起人協(xié)議書；公司章程；公司改制可行性研究報(bào)告；資金運(yùn)作可行性研究報(bào)告；資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)書；土地使用權(quán)評(píng)估報(bào)告書；1國有土地使用權(quán)評(píng)估確認(rèn)書；1發(fā)起人貨幣出資驗(yàn)資證明；1固定資產(chǎn)立項(xiàng)批準(zhǔn)書；1三年財(cái)務(wù)審計(jì)及未來一年業(yè)績預(yù)測(cè)報(bào)告。以全額貨幣發(fā)起設(shè)立的，可免報(bào)上述第11項(xiàng)文件和第14項(xiàng)中年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。市體改辦初核后出具意見轉(zhuǎn)