【文章內(nèi)容簡介】 )噪聲。本項(xiàng)目的噪聲來源來自飼料加工。 環(huán)境保護(hù)設(shè)施與投資 本項(xiàng)目遵照國家環(huán)境保護(hù)法，本著 “三廢治理與建設(shè)工程三同時(shí) ”的原則，對： “三廢 ”采取必要的治理。 設(shè)計(jì)中采 用隔離墻法來控制噪聲，設(shè)備選用低噪聲設(shè)備，并設(shè)置減振器，使車間噪聲低于 60 分貝。 該項(xiàng)目建成后， 100%生產(chǎn)污水可通過水泵抽水，用于灌溉牧草 。 糞和 雞 尿的處理 建設(shè)集糞池對 雞 糞、 雞 尿分別處理， 雞 糞可用于制造生物肥料，部分 雞 糞曬干后用于種蘑菇及牧草地施肥， 雞 尿通過建沼氣池處理后，沼液自動(dòng)灌溉牧草地。 為了保證 雞舍 空氣清潔，在設(shè)計(jì)中采用了合理通風(fēng)系統(tǒng) 。 雞 場內(nèi)種植花草、樹木美化環(huán)境，建立優(yōu)美潔凈的工作環(huán)境。 本項(xiàng)目環(huán) 保 投資約 萬元。 環(huán)境影響評價(jià) 本 項(xiàng)目不論是大氣環(huán)境、水環(huán)境還是噪聲環(huán)境，項(xiàng)目投產(chǎn)后對現(xiàn)有 場 址周圍環(huán)境都不會(huì)造成不良影響，從環(huán)保角度來看，本項(xiàng)目是可行的。 第十章 經(jīng)營管理 項(xiàng)目法人組建方案 ——本項(xiàng)目承辦單位為 **縣 *氏特種 養(yǎng)殖 有限公司，公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，組織機(jī)構(gòu)完善，規(guī)章制度健全，總經(jīng)理 董事會(huì) 對企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、質(zhì)檢、安全、保衛(wèi)等各項(xiàng)工作負(fù)責(zé)，由總經(jīng)理聘任副經(jīng)理及生產(chǎn)車間和各科室主任，實(shí)行分工負(fù)責(zé)，各司其職，各負(fù)其責(zé)。 **縣 *氏特種 養(yǎng)殖 有限公司專設(shè)項(xiàng)目基建領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司經(jīng)理任組長，下設(shè)辦公室，直接對項(xiàng)目法人負(fù) 責(zé)，確保項(xiàng)目按時(shí)按質(zhì)按量完成。 ——本項(xiàng)目建成后，由 **縣 *氏特種 養(yǎng)殖 有限公司 負(fù)責(zé)經(jīng)營管理，確保公司有良好的經(jīng)營業(yè)績，維護(hù)和保障公司的經(jīng)營收益。 管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案 總經(jīng)理 技術(shù)部 飼養(yǎng)場 供銷部 財(cái)務(wù)部 綜合部 防 疫 商品 雞 飼養(yǎng) 采 購 融 資 人 事 配 種 種 雞 飼養(yǎng) 銷 售 成本核算 安全保 衛(wèi) 質(zhì)檢分析 倉 儲(chǔ) 出 納 后 勤 環(huán) 保 5 人 78 人 6 人 3 人 4 人 專業(yè)技術(shù)人員培訓(xùn) 為了保證項(xiàng)目建成后能維持正常生產(chǎn) ,發(fā)揮預(yù)期效益 ,將對所有干部、員工進(jìn)行培訓(xùn)，技術(shù)人員必須掌握操作規(guī)程，持證上崗 。 項(xiàng)目定員 全 場 勞動(dòng)定員見附表。 表 101 全 場 勞動(dòng)定員表 序號 部門 數(shù)量（人） 1 綜合部 4 2 財(cái)務(wù)部 3 3 技術(shù) 部 5 4 供銷 部 6 5 飼養(yǎng)場 78 合 計(jì) 96 第 十一 章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 建設(shè)工期 項(xiàng)目工期半年 。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 根 據(jù)進(jìn)度總體安排，本項(xiàng)目實(shí)施建成投產(chǎn)需要 6 個(gè)月時(shí)間，建設(shè)期為 半 年。 為確保項(xiàng)目按時(shí)竣工投產(chǎn)，在可行性研究報(bào)告送審之前，可先做 種禽選擇、 設(shè)備選型 等工作。 為了縮短建設(shè)周期，待土建施工到一定程度后，可合理安排設(shè)備安裝等工作，二者交叉進(jìn)行。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表 表 11—1 序 號 項(xiàng) 目 工 程 建 設(shè) 期 20212021 年 4 5 6 7 8 9 1 可研報(bào)告編制 2 可研報(bào)告審批 3 施工圖設(shè)計(jì) 4 養(yǎng)殖場 建設(shè) 5 商務(wù)考察、談判 6 設(shè)備訂貨 7 設(shè)備安裝工程 8 飼養(yǎng) 第 十二 章 投資估算與資金籌措 項(xiàng)目總投資估算 建設(shè)投資 估算依據(jù) 建筑工程 根據(jù)該項(xiàng)目的建構(gòu)筑物的結(jié)構(gòu)形式及裝修要求，結(jié)合本地區(qū)近期造價(jià)水平計(jì)算工程造價(jià)。 設(shè)備購置費(fèi) 主要生產(chǎn)工藝設(shè)備及通用設(shè)備均按詢價(jià) 計(jì)算，設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按 8%計(jì)算，已并入設(shè)備費(fèi)內(nèi)。 安裝工程 設(shè)備安裝、工藝管道等其他安裝工程費(fèi)參考《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》中有關(guān)規(guī)定指標(biāo)并結(jié)合該項(xiàng)目實(shí)際情況計(jì)算。 其他 工程費(fèi)用 （ 1）建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的 %計(jì)列 ； （ 2）項(xiàng)目前期工作費(fèi) 按工程費(fèi)用的 1%計(jì)列 ； （ 3）工程設(shè)計(jì)費(fèi)按 按工程費(fèi)用的 %計(jì)列 ； （ 4）工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)按工程費(fèi)用的 %計(jì)列 ； （ 5）施工圖預(yù)算費(fèi)按 按工程費(fèi)用的 %計(jì)列 ； （ 6）土地費(fèi)用 4萬元 /畝； （ 7） 生活及辦公家具購置費(fèi) 按工程費(fèi)用的 %計(jì)列 ； （ 8） 培 訓(xùn)費(fèi) 按工程費(fèi)用的 1%計(jì)列 。 基本預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) 按工程費(fèi)用和其他工程費(fèi)用之和的 %計(jì)。 建設(shè)期利息 建設(shè)期 貸款 600萬元， 利息為 。 建設(shè)投資 構(gòu)成 項(xiàng)目建設(shè)投資 ，其中建筑工程費(fèi) 、設(shè)備及工器具購置及安裝工程費(fèi) 、工程建設(shè)其他費(fèi)用 、基本預(yù)備費(fèi) 、 建設(shè)期利息 。 建設(shè)投資構(gòu)成如下表 表 121：建設(shè)投資構(gòu)成分析表 單位：萬元 序號 投 資 內(nèi) 容 投資金額 占 總投資 (%) 備 注 1 建筑工程 2 設(shè)備及工器具、購置安裝工程 3 其它工程費(fèi) 4 預(yù)備費(fèi) 5 建設(shè)期貸款利息 6 建設(shè)投資 100 流動(dòng)資金估算 依據(jù) 本項(xiàng)目流動(dòng)資金按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行計(jì)算。 a、主要原輔料的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)為 30天。 b、燃料及動(dòng)力最低周轉(zhuǎn)天數(shù)為 30天。 c、生產(chǎn)過程中在產(chǎn)品的周 轉(zhuǎn) 天數(shù)為 2天 。 d、銷售過程中產(chǎn)成品的周 轉(zhuǎn) 天數(shù)為 30天。 e、結(jié)算過程中應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款的周 轉(zhuǎn) 天數(shù)為 30天，現(xiàn)金的周 轉(zhuǎn) 天數(shù)為 30天。 流動(dòng)資金估算 結(jié)果 流動(dòng)資金需要額：生產(chǎn)期投入流動(dòng)資金 （詳見附表 3）。 項(xiàng)目總投資 總投資 ，其中建設(shè)投資 ，鋪底流動(dòng)資金。詳見表 4。投資構(gòu)成如下： 表 122： 投資構(gòu)成 表 單位：萬元 序 號 項(xiàng) 目 名 稱 金 額（萬元） 比 例（ %） 1 總投資 100 2 建設(shè)投資 3 鋪底流動(dòng)資金 資金籌措 資金來源渠道為：企業(yè)自籌 。其余 申 請貸款 元。詳見附表 4。 第 十三 章 財(cái)務(wù)評價(jià) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 財(cái)務(wù)價(jià)格 據(jù) 野雞 國內(nèi) 市場歷史及當(dāng)前價(jià)格分析，綜合考慮不確定性因素，本項(xiàng)目產(chǎn)品平均售 價(jià) 以略低于現(xiàn)行市場價(jià)估算， 種雞 按 50 元／ 只 估算 ，商品野雞 按 40 元／ 只 估算。 項(xiàng)目計(jì)算期 項(xiàng)目計(jì)算期為 15 年，其中建設(shè)期 半 年，生產(chǎn)期 14 年。 生產(chǎn)負(fù)荷 項(xiàng)目計(jì)算期第二年至第十五年按 100%計(jì)。 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按 10%計(jì)。 利率 建設(shè)投資和流動(dòng)資金的借款年利率按 7%計(jì)。 稅金及附加費(fèi) 增值稅按現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn) 不執(zhí)行 ，城建稅、教育費(fèi)附加 也不執(zhí)行 ， 所得稅計(jì)算 按 27％計(jì)算。 成本費(fèi)用 a、產(chǎn)品單位成本估算見附表 71 b、總成本費(fèi)用估算見附表 7 產(chǎn)品成本估算依據(jù)： a、原材料、燃料及動(dòng)力的價(jià)格 原材料、燃料、動(dòng)力價(jià)格均按目前市場價(jià)格計(jì)算，其消耗定額根據(jù)工藝計(jì)算提供。 b、工資及福利 本項(xiàng)目用工 96人，工資及福利總額按 15000元 /年人計(jì)。 c、折舊和攤銷。 本項(xiàng)目設(shè)備折舊年限為 15年，建構(gòu)筑物折舊年限為 25年，凈殘值 率為 5%，按分類年限計(jì)算折舊為 （詳見附表 5）。 固定資產(chǎn)投資中遞延資產(chǎn)和無形資產(chǎn)攤銷為 （詳見附表6）。 d、其他費(fèi)用 其他費(fèi)用包括管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用，每年分別按銷售收入的 3%和 4%計(jì)，分別為 。 野雞 單位成本為 /只 ，野雞 產(chǎn)品年總成本為 。 銷售收入 年銷售收入為 。 稅收 經(jīng)估算，所得稅 萬元（詳見附表 10）。 利潤 由損益表可看出：本項(xiàng)目計(jì)算期為 15年，建設(shè)期為 半 年，生產(chǎn)期為 14年，平均年利潤總額為 ，平均利稅為 ，所得稅按利潤總額的 27%計(jì)算。 利潤總額 投資利潤率 = 100% 總 投 資 = 100% = % 利稅總額 投資利稅率 = 100% 總 投 資 = 100% = % 財(cái)務(wù)盈利能力分析 項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)盈利能力分析 按全部投資為基礎(chǔ)計(jì)算逐年現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，通過分析計(jì)算，得出下列稅前和稅后財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)（詳見附表 11）。 a、所得稅前指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=10%）： 投資回收期： b、所得稅后指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=10%）： 投資回收期： 項(xiàng)目自有資金財(cái)務(wù)盈利能力分析 按 自有資金計(jì)算，詳見附表 111。 a、所得稅前指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=10%）： 投資回收期： b、所得稅后指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=10%）： 投資回收期： 項(xiàng)目 清償 能力分析 本項(xiàng)目償還借款的資金來源于未分配利潤、年折舊費(fèi)和年攤銷費(fèi)，借款償還期為 2年，項(xiàng)目具有一定的清償能力，能滿足銀行貸款償還的條件（詳見附表 14）。 如下表所示，在整個(gè)借款期內(nèi)利息備付率 平均為 ，都大于 1，說明項(xiàng)目付息的保障程度充足。 如下表所示，在整個(gè)還款期內(nèi)償債備付率平均為 ，都大于 1小于 2，說明項(xiàng)目償債能力 較 強(qiáng)。 資金來源與運(yùn)用分析 在整個(gè)計(jì)算期 15年內(nèi)，項(xiàng)目累計(jì)資金來源 ，資金運(yùn)用 ，盈余資金 ，財(cái)務(wù)平 衡 情況較好，企業(yè)自身技術(shù)水平能力很強(qiáng)（詳見附表 12）。 資產(chǎn)負(fù)債分析 資產(chǎn)負(fù)債率在建設(shè)期大于 50；在達(dá)產(chǎn)期第 1年后各年小于 ；流動(dòng)比率各年平均大于 2，速動(dòng)比率各年平均大于 2，表明項(xiàng)目的資產(chǎn)可 以抵補(bǔ)負(fù)債（詳見附表 13）。 不確定分析 各種不確定性因素如：建設(shè)投資、銷售收入、銷售進(jìn)度、項(xiàng)目計(jì)算期等的變化會(huì)影響投資方案的經(jīng)濟(jì)效果。本項(xiàng)目的不確定性分析包括盈虧平衡分析和敏感性分析，以此分析為基礎(chǔ)，判斷投資方案對不確定性因素變化的承受能力，對項(xiàng)目的最終決策提供參考依據(jù)。 盈虧平衡分析 以銷售率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）： 固定成本 銷售收入 — 銷售稅金及附加 — 可變成本 該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)為 %，表明項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析 本 項(xiàng)目主