會計電算化講義((2)初始資料的錄入(編輯修改稿)
2024-10-25 05:10 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 重要的流動資產(chǎn)，而且?guī)齑嫔唐返钠贩N結(jié)構(gòu)還直接關系到企業(yè)的經(jīng)營成果。因此，建立詳細的庫存商品檔案不僅是加強企業(yè)資產(chǎn)核算和管理的需要，而且是提高企業(yè)經(jīng)營效益的需要。,2024/10/22,18,第三節(jié) 期初余額的錄入,在錄入期初余額時，由于會計科目的核算性質(zhì)不同，輸入期初余額的方法也各有差異，大致可分為以下幾類： ●一般會計科目期初余額的錄入 ●外幣數(shù)據(jù)的錄入 ●數(shù)量核算數(shù)據(jù)的錄入 ●固定資產(chǎn)期初余額的錄入 ●項目核算科目期初余額的錄入,2024/10/22,19,一、一般會計科目期初余額的錄入,在企業(yè)進行會計核算所需的會計科目中，絕大多數(shù)會計科目是不帶有外幣核算和項目核算的，這一類會計科目即為一般會計科目。 ◆一般會計科目可以在初始數(shù)據(jù)輸入窗口中直接錄入。但需要注意的是，很多會計科目設有明細科目，在錄入期初余額時，非末級科目是不能直接輸入期初余額的，只有在輸入末級科目余額后，系統(tǒng)才會根據(jù)其下級明細科目余額自動匯總計算上級科目的余額。,2024/10/22,20,一般會計科目期初余額的錄入（2）,在初始數(shù)據(jù)輸入窗口中，系統(tǒng)以不同的顏色來標識不同的數(shù)據(jù)。 ◆白色區(qū)域：是一般會計科目的末級科目所在的區(qū)域，也是可以直接錄入賬務數(shù)據(jù)資料的區(qū)域。 ◆黃色區(qū)域：是非末級科目所在的區(qū)域，這里的數(shù)據(jù)是系統(tǒng)根據(jù)末級科目的賬務數(shù)據(jù)自動匯總算出來的。 ◆綠色區(qū)域：表示此處為設有項目核算的明細科目，此處的數(shù)據(jù)不能直接輸入，要根據(jù)項目核算資料生成，另外還有一部分綠色區(qū)域是與固定資產(chǎn)有關的初始數(shù)據(jù)資料，業(yè)務數(shù)據(jù)涉及到“固定資產(chǎn)”和“累計折舊”兩個科目，其中的數(shù)據(jù)由固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)處理產(chǎn)生。 ◆灰色區(qū)域：表示所對應的科目不能使用該項數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)無法錄入。,2024/10/22,21,2024/10/22,22,二、外幣期初余額的錄入,◆在 【初始數(shù)據(jù)錄入】窗口，通常系統(tǒng)是按默認的本位幣狀態(tài)（人民幣）輸入有關期初余額數(shù)據(jù)，這時，窗口所列出的都是在【會計科目】對話框中【不核算外幣】和【核算所有外幣】的科目，核算單一外幣的科目在這里不出現(xiàn)，這時在窗口中只能輸入本位幣的發(fā)生額，不能輸入其他外幣的折合本位幣金額。,2024/10/22,23,外幣期初余額的錄入（2）,◆如果某會計科目屬于外幣核算科目，則必須改變窗口輸入數(shù)據(jù)的貨幣狀態(tài)，在非本位幣的幣種狀態(tài)下，所有的數(shù)據(jù)項目都會分為原幣和折合本位幣兩項，在輸入完原幣金額后，系統(tǒng)會根據(jù)預設的匯率自動將原幣折算為本位幣。并將輸入的各個幣種的折合本位幣匯總為綜合本位幣進行試算平衡。 ◆錄入外幣期初余額時，系統(tǒng)允許用戶修改折算后的本位幣數(shù)值。以便于未設置期初匯率或使用浮動匯率的用戶以恰當?shù)膮R率計算本位幣數(shù)值。,2024/10/22,24,三、數(shù)量核算數(shù)據(jù)的錄入,如果某會計科目涉及到數(shù)量核算，則在錄入期初余額時，同樣必須將期初數(shù)量錄入系統(tǒng)。錄入期初數(shù)量核算數(shù)據(jù)時，只需將期初數(shù)據(jù)錄入轉(zhuǎn)換到數(shù)量狀態(tài)，窗口會自動顯示出被定義為數(shù)量核算的科目的有關數(shù)量余額欄目。,2024/10/22,25,數(shù)量核算數(shù)據(jù)的錄入,2024/
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