會(huì)計(jì)電算化講義((2)初始資料的錄入(編輯修改稿)
2025-10-25 05:10 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 重要的流動(dòng)資產(chǎn)，而且?guī)齑嫔唐返钠贩N結(jié)構(gòu)還直接關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果。因此，建立詳細(xì)的庫(kù)存商品檔案不僅是加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)核算和管理的需要，而且是提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的需要。,2024/10/22,18,第三節(jié) 期初余額的錄入,在錄入期初余額時(shí)，由于會(huì)計(jì)科目的核算性質(zhì)不同，輸入期初余額的方法也各有差異，大致可分為以下幾類： ●一般會(huì)計(jì)科目期初余額的錄入 ●外幣數(shù)據(jù)的錄入 ●數(shù)量核算數(shù)據(jù)的錄入 ●固定資產(chǎn)期初余額的錄入 ●項(xiàng)目核算科目期初余額的錄入,2024/10/22,19,一、一般會(huì)計(jì)科目期初余額的錄入,在企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算所需的會(huì)計(jì)科目中，絕大多數(shù)會(huì)計(jì)科目是不帶有外幣核算和項(xiàng)目核算的，這一類會(huì)計(jì)科目即為一般會(huì)計(jì)科目。 ◆一般會(huì)計(jì)科目可以在初始數(shù)據(jù)輸入窗口中直接錄入。但需要注意的是，很多會(huì)計(jì)科目設(shè)有明細(xì)科目，在錄入期初余額時(shí)，非末級(jí)科目是不能直接輸入期初余額的，只有在輸入末級(jí)科目余額后，系統(tǒng)才會(huì)根據(jù)其下級(jí)明細(xì)科目余額自動(dòng)匯總計(jì)算上級(jí)科目的余額。,2024/10/22,20,一般會(huì)計(jì)科目期初余額的錄入（2）,在初始數(shù)據(jù)輸入窗口中，系統(tǒng)以不同的顏色來(lái)標(biāo)識(shí)不同的數(shù)據(jù)。 ◆白色區(qū)域：是一般會(huì)計(jì)科目的末級(jí)科目所在的區(qū)域，也是可以直接錄入賬務(wù)數(shù)據(jù)資料的區(qū)域。 ◆黃色區(qū)域：是非末級(jí)科目所在的區(qū)域，這里的數(shù)據(jù)是系統(tǒng)根據(jù)末級(jí)科目的賬務(wù)數(shù)據(jù)自動(dòng)匯總算出來(lái)的。 ◆綠色區(qū)域：表示此處為設(shè)有項(xiàng)目核算的明細(xì)科目，此處的數(shù)據(jù)不能直接輸入，要根據(jù)項(xiàng)目核算資料生成，另外還有一部分綠色區(qū)域是與固定資產(chǎn)有關(guān)的初始數(shù)據(jù)資料，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)涉及到“固定資產(chǎn)”和“累計(jì)折舊”兩個(gè)科目，其中的數(shù)據(jù)由固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)處理產(chǎn)生。 ◆灰色區(qū)域：表示所對(duì)應(yīng)的科目不能使用該項(xiàng)數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)無(wú)法錄入。,2024/10/22,21,2024/10/22,22,二、外幣期初余額的錄入,◆在 【初始數(shù)據(jù)錄入】窗口，通常系統(tǒng)是按默認(rèn)的本位幣狀態(tài)（人民幣）輸入有關(guān)期初余額數(shù)據(jù)，這時(shí)，窗口所列出的都是在【會(huì)計(jì)科目】對(duì)話框中【不核算外幣】和【核算所有外幣】的科目，核算單一外幣的科目在這里不出現(xiàn)，這時(shí)在窗口中只能輸入本位幣的發(fā)生額，不能輸入其他外幣的折合本位幣金額。,2024/10/22,23,外幣期初余額的錄入（2）,◆如果某會(huì)計(jì)科目屬于外幣核算科目，則必須改變窗口輸入數(shù)據(jù)的貨幣狀態(tài)，在非本位幣的幣種狀態(tài)下，所有的數(shù)據(jù)項(xiàng)目都會(huì)分為原幣和折合本位幣兩項(xiàng)，在輸入完原幣金額后，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)預(yù)設(shè)的匯率自動(dòng)將原幣折算為本位幣。并將輸入的各個(gè)幣種的折合本位幣匯總為綜合本位幣進(jìn)行試算平衡。 ◆錄入外幣期初余額時(shí)，系統(tǒng)允許用戶修改折算后的本位幣數(shù)值。以便于未設(shè)置期初匯率或使用浮動(dòng)匯率的用戶以恰當(dāng)?shù)膮R率計(jì)算本位幣數(shù)值。,2024/10/22,24,三、數(shù)量核算數(shù)據(jù)的錄入,如果某會(huì)計(jì)科目涉及到數(shù)量核算，則在錄入期初余額時(shí)，同樣必須將期初數(shù)量錄入系統(tǒng)。錄入期初數(shù)量核算數(shù)據(jù)時(shí)，只需將期初數(shù)據(jù)錄入轉(zhuǎn)換到數(shù)量狀態(tài)，窗口會(huì)自動(dòng)顯示出被定義為數(shù)量核算的科目的有關(guān)數(shù)量余額欄目。,2024/10/22,25,數(shù)量核算數(shù)據(jù)的錄入,2024/
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