【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 庫(kù)內(nèi)物料應(yīng)分別碼放。若因硬件設(shè)施造成倉(cāng)庫(kù)無(wú)法區(qū)分，可在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)或其他存放區(qū)域?qū)ξ锪蠈?shí)施區(qū)分并標(biāo)識(shí)。(三)存貨應(yīng)有序擺放，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并臵標(biāo)識(shí)牌。(四)各項(xiàng)存貨明細(xì)帳應(yīng)于盤存前登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，應(yīng)由倉(cāng)儲(chǔ)處將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如入庫(kù)單、領(lǐng)料單、紅字領(lǐng)料單、出門證、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，第一聯(lián)送財(cái)務(wù)管理部，第二聯(lián)倉(cāng)儲(chǔ)部門自存。(五)盤存期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的存貨，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。（六）盤存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料。生產(chǎn)部盤存期間所需用料的領(lǐng)料應(yīng)提前進(jìn)行，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。（七）凡檢驗(yàn)合格產(chǎn)品，生產(chǎn)部應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。當(dāng)月最后一天應(yīng)將所有檢驗(yàn)合格產(chǎn)品辦理入庫(kù)手續(xù)。未檢驗(yàn)的和未及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)的，生產(chǎn)部應(yīng)說明原因，并計(jì)入在產(chǎn)品或成品。（八）對(duì)于生產(chǎn)線中的產(chǎn)品，每月倉(cāng)管應(yīng)與生產(chǎn)部配合，在每月末最后一天對(duì)于生產(chǎn)線中的產(chǎn)品及時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，按適當(dāng)?shù)姆椒ㄓ?jì)入當(dāng)月在產(chǎn)品或產(chǎn)品。第四十二條 所有盤存數(shù)據(jù)必須進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄于盤存表中。盤存數(shù)據(jù)若需修改，均須經(jīng)盤存人員簽字方能生效。第四十三條 所有參加盤存工作的人員，盤存當(dāng)日一律禁止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向盤存小組組長(zhǎng)報(bào)到，接受工作安排。如有特殊情況，須由部門負(fù)責(zé)人請(qǐng)示盤存小組組長(zhǎng)，并指定代理人，否則以曠工論處。盤存日如遇節(jié)假日，仍正常進(jìn)行，盤存人員事后可申請(qǐng)調(diào)休。盤存期間原則上不準(zhǔn)離開，若有事確需離開，應(yīng)經(jīng)盤存小組組長(zhǎng)的同意后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開。第四十四條 存貨盤點(diǎn)應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制盤點(diǎn)表，盤盈、盤虧、毀損情況要分析原因，在期末結(jié)賬前處理完畢。第四十五條存貨年損失累計(jì)金額在1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）以下的由公司物控部門書面申請(qǐng)，公司分管副總同意后，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審批、總經(jīng)理核準(zhǔn)；存貨年損失累計(jì)金額在1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）以上5萬(wàn)以下（含5萬(wàn)元）還須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；5 萬(wàn)元以上的報(bào)董事會(huì)審批。如存貨在保管、使用等過程中由于正常原因或非正常原因失去原有價(jià)值但仍有實(shí)物形態(tài)，其造成的損失，還需由質(zhì)保部進(jìn)行檢測(cè)，并出具有分管領(lǐng)導(dǎo)簽署的審核處理意見。存貨損失為國(guó)家規(guī)定須報(bào)主管財(cái)稅部門備案或?qū)徟陌从嘘P(guān)規(guī)定辦理。第四十六條 倉(cāng)儲(chǔ)處應(yīng)通過盤點(diǎn)、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨的殘、次、冷、背等情況。倉(cāng)儲(chǔ)處對(duì)殘、次、冷、背存貨的處臵，應(yīng)由倉(cāng)儲(chǔ)、財(cái)務(wù)、研發(fā)共同討論選擇有效的處理方式，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后作出相應(yīng)的處臵。第四十七條 賬載錯(cuò)誤處理賬載錯(cuò)誤必須報(bào)財(cái)務(wù)管理部審批后方可調(diào)整。對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行偽造、涂改而無(wú)簽章以及虛構(gòu)數(shù)字等行為者 一律由其主管部門上報(bào)至人力資源部進(jìn)行議處。第四十八條賠償處理存貨管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)按存貨損失予以賠償，情況嚴(yán)重予以開除或移送司法機(jī)關(guān)：(一)對(duì)所保管的物品有盜賣、掉換或化公為私等徇私舞弊行為：(二)對(duì)所保管的物品未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：(三)未盡保管責(zé)任或由于過失致使物品遭受被竊、損失或盤虧者。第七章 檢查與監(jiān)督第四十九條公司管理層不定期對(duì)存貨管理情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，也可結(jié)合財(cái)務(wù)檢查、審計(jì)等工作進(jìn)行。第五十條 存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：存貨業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)臵情況。重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。存貨業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。存貨收發(fā)、保管的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨取得是否真實(shí)、合理，存貨驗(yàn)收手續(xù)是否健全，存貨保管的崗位責(zé)任制是否落實(shí)，存貨清查、盤點(diǎn)是否及時(shí)、正確。存貨處臵的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨處臵是否經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)，處臵價(jià)格是否合理，處臵價(jià)款是否及時(shí)收取并入賬。存貨會(huì)計(jì)核算的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨成本核算、價(jià)值變動(dòng)記錄是否真實(shí)、完整、及時(shí)。對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的存貨內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當(dāng)告知有關(guān)部門，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，采取措施加以糾正和完善。第五十一條 監(jiān)督檢查部門應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部管理權(quán)限向上級(jí)有關(guān)部門報(bào)告存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查情況和有關(guān)部門的整改情況。第八章 附則第五十二條 本制度經(jīng)審議批準(zhǔn)，并發(fā)布后生效，修改時(shí)亦同。第五十三條 本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理部和物控部。第四篇：存貨管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司存貨進(jìn)出管理、堆放管理、確保存貨賬實(shí)相符，以及加快存貨盤活管理等，特制定本制度。第二條存貨包括原材料、輔助材料、包裝物、外購(gòu)商品、修理用備品備件、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、自制半成品等。第三條存貨應(yīng)當(dāng)制定各品種最高庫(kù)存量，明確責(zé)任人。同時(shí)，凡是庫(kù)存已達(dá)到最高庫(kù)存量的存貨，倉(cāng)管員應(yīng)當(dāng)拒絕收貨。第四條未經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意，不得私自設(shè)臵倉(cāng)庫(kù)，車間尚未使用或剩余的物質(zhì)在月終盤點(diǎn)時(shí)必須全面盤點(diǎn)，不得以任何理由私藏存貨。同時(shí)，也不得私自增加倉(cāng)庫(kù)有關(guān)人員。第五條倉(cāng)庫(kù)劃分待檢區(qū)、退貨區(qū)、合格區(qū)、次品區(qū)、暫存區(qū)和寄放區(qū)。：以黃色標(biāo)識(shí)牌表示，是指已收到采購(gòu)?fù)ㄖ霂?kù)但質(zhì)檢部待查質(zhì)量而將物資存放的區(qū)域。：以灰色標(biāo)識(shí)牌表示，是指物資在使用過程中經(jīng)確認(rèn)屬于供應(yīng)商產(chǎn)品的質(zhì)量問題，采購(gòu)部正在或擬向供應(yīng)商要求退貨的物資而將其存放的區(qū)域。：以綠色合格標(biāo)識(shí)牌表示，是指已收到采購(gòu)?fù)ㄖ霂?kù)并經(jīng)質(zhì)檢部檢驗(yàn)質(zhì)量確認(rèn)質(zhì)量合格而將物資存放的區(qū)域。（次品）：以藍(lán)色標(biāo)識(shí)牌表示，是指物資在使用過程中經(jīng)確認(rèn)不能再使用或不能以正品（合格品）看待而將其存放的區(qū)域。：以紅色標(biāo)識(shí)牌表示，是指已收到采購(gòu)?fù)ㄖ霂?kù)但經(jīng)質(zhì)檢部檢驗(yàn)質(zhì)量確認(rèn)質(zhì)量不合格而將物資暫時(shí)存放的區(qū)域。：以茶色標(biāo)識(shí)牌表示，是指經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意讓供應(yīng)商寄放或客戶采購(gòu)后寄放而將物資暫時(shí)存放的區(qū)域。來料加工物資可以獨(dú)立規(guī)劃“來料加工區(qū)”，在本制度中放入“寄放區(qū)”進(jìn)行規(guī)范。第六條企業(yè)設(shè)臵廢品倉(cāng)庫(kù)，并由倉(cāng)管員建立廢品臺(tái)賬。各倉(cāng)庫(kù)不應(yīng)該存在廢品物資，應(yīng)當(dāng)定期清理，而次品區(qū)域的物資更應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理，該轉(zhuǎn)入廢品倉(cāng)庫(kù)的要及時(shí)轉(zhuǎn)入廢品倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)管員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)起管理的責(zé)任。第七條倉(cāng)庫(kù)使用的有關(guān)票據(jù)（單據(jù)）的格式、聯(lián)次、報(bào)送對(duì)象和管理，第八條倉(cāng)庫(kù)進(jìn)出物資必須辦理入庫(kù)手續(xù)和出庫(kù)手續(xù)，涉及的所有票據(jù)都必須經(jīng)倉(cāng)管員簽字確認(rèn)才是有效的單據(jù)；沒有經(jīng)過倉(cāng)庫(kù)的物資，倉(cāng)管員不得給予開具票據(jù)，也不得給予簽字確認(rèn)。第九條待檢區(qū)、暫存區(qū)和寄放區(qū)的物資不能內(nèi)部（主要是車間）領(lǐng)用和銷售，如果經(jīng)質(zhì)檢部門檢驗(yàn)可以使用，必須先辦理入庫(kù)再辦理出庫(kù)，否則不能發(fā)貨，以確保賬實(shí)相符。寄放區(qū)的物資如果是供應(yīng)商或客戶自己使用，也要辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)后才能發(fā)放，確保賬實(shí)相符。第十條倉(cāng)庫(kù)所有票據(jù)的內(nèi)容必須填寫完整、書寫工整，不得涂改。否則，視同票據(jù)無(wú)效。會(huì)計(jì)收到倉(cāng)庫(kù)傳來的票據(jù)，必須認(rèn)真審核，發(fā)現(xiàn)不符合要求的必須及時(shí)退回和糾正，確保票據(jù)書寫規(guī)范。第二章存貨進(jìn)出管理第十一條存貨進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)管員應(yīng)當(dāng)和當(dāng)事人當(dāng)面點(diǎn)清數(shù)量，當(dāng)面開具單據(jù)（包括入庫(kù)單、出庫(kù)單和收據(jù)證明單據(jù)），做到單據(jù)和數(shù)量完全相符。第十二條存貨進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)時(shí)，倉(cāng)管員必須嚴(yán)格按照公司《財(cái)務(wù)審核審批制度》有關(guān)規(guī)定和本制度的要求執(zhí)行，在確保財(cái)務(wù)審核審批人員和相關(guān)經(jīng)辦人都簽字確認(rèn)后，才能收貨和發(fā)貨。第十三條發(fā)貨一般要遵循先進(jìn)先出、頻者就近的原則。第十四條原輔材料、包裝物、外購(gòu)商品、修理用備品備件入庫(kù)。倉(cāng)庫(kù)憑采購(gòu)人員的采購(gòu)?fù)ㄖ獑位蛴唵危ò膸?kù)和來料加工都要有相關(guān)部門的通知）和供應(yīng)商的送貨單或發(fā)票按品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量與供應(yīng)商當(dāng)場(chǎng)點(diǎn)清數(shù)量后進(jìn)入待檢區(qū)，并當(dāng)天上報(bào)質(zhì)檢部門，同時(shí)掛上黃色待檢標(biāo)識(shí)牌。倉(cāng)管員憑實(shí)際收到的物質(zhì)數(shù)量（待檢），可先以便條形式開具收據(jù)給供應(yīng)商，并寫上“此條為臨時(shí)收貨憑證，三天內(nèi)有效，三天后視同已辦理入庫(kù)或退貨而自動(dòng)作廢”。質(zhì)檢部門能夠即時(shí)檢驗(yàn)的，可直接進(jìn)入以下“入庫(kù)程序”辦理入庫(kù)。質(zhì)量檢驗(yàn)合格后，倉(cāng)管員憑質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告確認(rèn)的品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量填制“入庫(kù)單”，并由質(zhì)檢員簽字確認(rèn)。同時(shí)將物資轉(zhuǎn)入合格區(qū)，掛質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告由倉(cāng)管員負(fù)責(zé)保管，采購(gòu)?fù)ㄖ獑危ɑ蛴唵危┖凸?yīng)商的送貨單或發(fā)票隨同“入庫(kù)單”報(bào)送財(cái)務(wù)部門。質(zhì)量檢驗(yàn)不合格的物資應(yīng)當(dāng)及時(shí)退貨，暫時(shí)沒有退貨的應(yīng)將物資轉(zhuǎn)入暫存區(qū)，并掛上紅色不合格標(biāo)識(shí)牌。同時(shí)，倉(cāng)管員要跟蹤管理退貨。第十五條產(chǎn)成品、自制半成品入庫(kù)由質(zhì)檢部現(xiàn)場(chǎng)檢查質(zhì)量，經(jīng)檢驗(yàn)合格后，倉(cāng)管員開具“入庫(kù)單”由工人（或送貨人）、質(zhì)檢員簽字確認(rèn)。同時(shí)將產(chǎn)成品或自制半成品轉(zhuǎn)入合格區(qū)，掛上綠色合格標(biāo)識(shí)牌。第十六條原輔材料、包裝物、外購(gòu)商品、修理用備品備件、產(chǎn)成品和自制半成品出庫(kù)由車間統(tǒng)計(jì)員統(tǒng)一填寫“出庫(kù)單”，由工人（領(lǐng)料人）和車間主任（審批人）簽字，倉(cāng)管員憑“出庫(kù)單”發(fā)貨。倉(cāng)管員憑臺(tái)賬會(huì)計(jì)開具的“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫(kù)單”，提貨人憑“出庫(kù)單”向臺(tái)賬會(huì)計(jì)開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉(cāng)管員和保安憑單據(jù)放行。免費(fèi)贈(zèng)送包括兩種情況，一種是免費(fèi)贈(zèng)送客人，另一種是免費(fèi)贈(zèng)送客戶。贈(zèng)送客人：臺(tái)賬會(huì)計(jì)憑總經(jīng)理的審批條開具“提貨單”，倉(cāng)管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫(kù)單”，“出庫(kù)單”由提貨人簽字確認(rèn)，提貨人憑“出庫(kù)單”向臺(tái)賬會(huì)計(jì)開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉(cāng)管員和保安憑單據(jù)放行。贈(zèng)送客戶：臺(tái)賬會(huì)計(jì)憑相關(guān)合同或總經(jīng)理的審批條開具“提貨單”，倉(cāng)管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫(kù)單”，“出庫(kù)單”由提貨人簽字確認(rèn)，提貨人憑“出庫(kù)單”向臺(tái)賬會(huì)計(jì)開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉(cāng)管員和保安憑單據(jù)放行。贈(zèng)送客戶物資的發(fā)票應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)經(jīng)理的指導(dǎo)下開具?！俺鰩?kù)單”同時(shí)送交財(cái)務(wù)部門；反之，按照銷售的形式進(jìn)行核算。由車間統(tǒng)計(jì)員統(tǒng)一填寫“出庫(kù)單”，填寫時(shí)使用紅字，由工人（送貨人）、車間主任（審批人）和質(zhì)檢員（確認(rèn)能否再次使用）簽字，倉(cāng)管員憑“出庫(kù)單”（紅字）收貨，并將物資存放在相適應(yīng)的區(qū)域（合格區(qū)、次品區(qū)、退貨區(qū)）。第十七條銷售退貨按照公司《財(cái)務(wù)審核審批制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認(rèn)的品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量和產(chǎn)品等級(jí)（合格品、次品等），由倉(cāng)管員開具“出庫(kù)單”（紅字），由質(zhì)檢員、送貨人簽字確認(rèn)，并將物資存放在相應(yīng)區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)）。不符合《財(cái)務(wù)審核審批制度》有關(guān)規(guī)定的，倉(cāng)管員有權(quán)拒絕收貨，并及時(shí)向相關(guān)負(fù)責(zé)人（主要是財(cái)務(wù)經(jīng)理）反饋情況。第十八條寄放出庫(kù)，由臺(tái)賬會(huì)計(jì)憑“供應(yīng)商書面通知”開具“提貨單”，倉(cāng)管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫(kù)單”，“出庫(kù)單”由提貨人簽字確認(rèn)，提貨人憑“出庫(kù)單”向臺(tái)賬會(huì)計(jì)開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉(cāng)管員和保安憑單據(jù)放行。，按照以上相關(guān)入庫(kù)和出庫(kù)條款要求，先辦理入庫(kù)手續(xù)再辦理出庫(kù)手續(xù)，不得只辦理出庫(kù)手續(xù)。第十九條內(nèi)部調(diào)撥，由出貨倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)管員開具“內(nèi)部調(diào)撥單”，由倉(cāng)庫(kù)主管審批簽字確認(rèn)后執(zhí)行，由送貨人和進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)管員簽字確認(rèn)，收貨倉(cāng)庫(kù)憑“內(nèi)部調(diào)撥單”入賬。，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認(rèn)的品