紅字通知單開具(編輯修改稿)
2024-10-25 01:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 第三篇：開具紅字發(fā)票通知單—申請條件開具紅字發(fā)票通知單一 銷售方申請開票有誤購買方拒收。銷售方須在開具發(fā)票起180天內(nèi)辦理（1）在企業(yè)的開票系統(tǒng)里填寫申請單(一式二份)，依照藍(lán)字發(fā)票的內(nèi)容填寫相關(guān)的購銷雙方信息，貨物名稱，金額等，并填寫開錯內(nèi)容或拒收理由。用A4紙打印，并加蓋企業(yè)財務(wù)專用章。（2）由對方單位用A4紙打印一份拒收此張發(fā)票的書面證明，要求寫清楚發(fā)票號碼，金額，退票原因，并加蓋對方單位公章。（注：一份發(fā)票對應(yīng)一份拒收證明，且拒收證明要求原件）（3）申請單導(dǎo)出到U盤中。開票有誤，尚未交付。銷售方須在開具發(fā)票的次月報完稅后辦理（1）在企業(yè)的開票系統(tǒng)里填寫申請單(一式二份)，依照藍(lán)字發(fā)票的內(nèi)容填寫相關(guān)的購銷雙方信息，貨物名稱，金額等，并填寫開錯內(nèi)容或拒收理由。用A4紙打印，并加蓋企業(yè)財務(wù)專用章。（申請當(dāng)月或1月前的）（2）出具情況說明，加蓋單位公章。（3）申請單導(dǎo)出到U盤中。二 購買方申請已抵扣購買方已在認(rèn)證期限內(nèi)認(rèn)證并已抵扣，發(fā)生退貨或銷售折讓。（1）在購買方的開票系統(tǒng)里填寫申請單(一式二份)，依照藍(lán)字發(fā)票的內(nèi)容填寫相關(guān)的購銷雙方信息，貨物名稱，金額（如果不是全票退貨，要求為折讓金額或退貨金額）等。用A4紙打印，并加蓋購買方財務(wù)專用章。（2）雙方退貨或銷售折讓的書面協(xié)議，要求協(xié)議上有原發(fā)生銷售的發(fā)票號碼、退貨或折讓金額（此金額要求與申請單上金額保持一致）、退貨原因等，并加蓋雙方公章。（注：一份申請單對應(yīng)一份拒收證明，且拒收證明要求原件）（3）購買方需提供當(dāng)時發(fā)生藍(lán)字發(fā)票業(yè)務(wù)時的發(fā)票和記賬憑證復(fù)印件。（辦理人員要查證是否當(dāng)時已認(rèn)證。）無需開負(fù)數(shù)票無法認(rèn)證適用于密碼區(qū)無法認(rèn)證的發(fā)票。（1）開具發(fā)票起180天內(nèi)，由認(rèn)證人員保存無法認(rèn)證信息，加蓋無法認(rèn)證章。（2）在購買方的開票系統(tǒng)里填寫申請單，依照藍(lán)字發(fā)票的內(nèi)容填寫相關(guān)的購銷雙方信息，貨物名稱，金額等相關(guān)信息，并選擇無法認(rèn)證項，用A4紙打印，并加蓋購買方財務(wù)專用章。不屬于增值稅扣稅范圍適用于2009年以前開具的固定資產(chǎn)的專用發(fā)票（1）在購買方的開票系統(tǒng)里填寫申請單，依照藍(lán)字發(fā)票的內(nèi)容填寫相關(guān)的購銷雙方信息，貨物名稱，金額等，并選擇不屬于增值稅扣稅范圍的選項。用A4紙打印，并加蓋購買方財務(wù)專用章。（2）雙方退票的書面協(xié)議，要求協(xié)議上有原發(fā)生銷售的發(fā)票號碼、金額、原因等，并加蓋雙方公章。（注：一份申請單對應(yīng)一份證明，且拒收證明要求原件）（3）購買方需提供當(dāng)時發(fā)生藍(lán)字發(fā)票業(yè)務(wù)時的發(fā)票和記賬憑證復(fù)印件。（4）如果是退貨，需提供當(dāng)時購買固定資產(chǎn)的入庫單，以及現(xiàn)在退貨的出庫單。（注：由于09年以前固定資產(chǎn)不予抵扣，所以如果所退固定資產(chǎn)的金額巨大應(yīng)與稅管員聯(lián)系調(diào)查取證）附注：1申請單導(dǎo)出到U盤中與資料一起帶到稅務(wù)局2從增值稅專用發(fā)票開具之日起超過180天未認(rèn)證的發(fā)票不予辦理紅字發(fā)票申請第四篇：申請《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》程序申請《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》程序購貨方申請開具一、前提條件一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或
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