增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)安裝使用通知書[最終版](編輯修改稿)
2024-10-24 21:57 本頁面
【文章內容簡介】 、由財務部門自主推動并完成經(jīng)濟業(yè)務（期末轉賬業(yè)務）業(yè)務流轉說明(不同規(guī)模和類型企業(yè)業(yè)務流轉不同)（一）采購業(yè)務物資部根據(jù)原材料采購計劃提出采購申請，并填制付款申請單（付款通知單），分別經(jīng)物資部經(jīng)理和財務部經(jīng)理審核簽字，（超過限額有分管經(jīng)理或總經(jīng)理簽字）交出納開具轉賬支票或到銀行辦理轉賬手續(xù)，出納登記完流水帳后將支票存根聯(lián)傳交材料會計往來會計。采購員持轉賬支票（或其他付款證明）辦理采購業(yè)務，從供應商處取得原材料增值稅專用發(fā)票，采購員持發(fā)票、供應商發(fā)貨清單到庫管處辦理入庫手續(xù)，庫管開具一式三聯(lián)的入庫單，一聯(lián)留存?zhèn)洳?，一?lián)交采購部，一聯(lián)交采購員連同專用發(fā)票交財務部材料會計審核、制單，經(jīng)財務主管稽核編號后分別由材料會計、銷售稅務會計、出納登記相關明細帳和日記賬。（二）銷售業(yè)務（現(xiàn)銷）銷售部按客戶要求開具銷售單，分別經(jīng)銷售經(jīng)理和財務經(jīng)理審核后交出納（收款員）辦理收款手續(xù)，出納開具收據(jù)加蓋現(xiàn)金收訖章，將收據(jù)交客戶，并登記流水賬，由銷售稅務會計開具普通或專用發(fā)票交客戶客戶持銷售單、收據(jù)、發(fā)票到庫管辦理出庫手續(xù)，庫管開具一式三聯(lián)的出庫單，一聯(lián)留存?zhèn)洳?，一?lián)交客戶提貨，一聯(lián)交財務部銷售稅務會計審核、制單并交財務主管稽核編號，交銷售稅務會計、材料會計和出納分別登記相關明細帳和日記賬。（三）費用報銷經(jīng)辦人員持填制好的費用報銷單分別到部門經(jīng)理、財務主管、財務經(jīng)理（超過限額由分管經(jīng)理或總經(jīng)理）審核簽字，然后交費用報銷會計審核制單（核銷往來或交出納處辦理報銷手續(xù)（出納現(xiàn)金付訖）出納登記流水賬和日記賬，成本會計登記相關成本費用明細帳（四）購買支票出納去模擬銀行購買現(xiàn)金支票一本、轉賬支票一本，模擬銀行工作人員正常辦理并交出納支票和出售憑證發(fā)票出納歸來，在支票管理登記簿上記錄所購支票號碼出納依據(jù)銀行“出售憑證發(fā)票”登記完現(xiàn)金流水賬后，將發(fā)票交給成本會計審核、制單并交財務主管稽核并編號，稽核后交出納和成本會計登記費用明細帳（五）應收款項收回模擬銀行工作人員通知各組到銀行取單，銀行將收賬通知單交出納出納根據(jù)收賬通知單登記完流水賬后，交往來會計審核、制單并交財務主管稽核編號，往來會計與出納分別登記往來明細帳（六）納稅申報財務經(jīng)理通知財務主管安排稅務會計填寫納稅申報表，稅務會計持納稅申報表去稅局進行納稅申報并以現(xiàn)金繳納稅款，辦稅人員正常辦理后打印出稅收交款書給稅務會計稅務會計持繳款書交出納持往銀行辦理轉賬，出納登記完流水賬后交稅務會計制單并交財務主管稽核編號，稅務會計與出納分別登記相關明細帳相關部門工作人員：（審核簽字相對固定）銀行工作人員：武秉瑞稅局工作人員：王曉曉總經(jīng)理：林清 副總經(jīng)理：安博勇（分管采購、辦公室）副總經(jīng)理：陳冬（分管銷售、財務）財務部經(jīng)理：盧霞銷售部經(jīng)理：王宏發(fā)采購部經(jīng)理：方華五、期末處理：指導老師提供基本步驟指導，學生根據(jù)企業(yè)實際情況分析，自行完成相關期末處理。（一）期末轉賬業(yè)務處理（二）匯制丁字帳（三）財務主管組織編制科目匯總表（四）財務主管根據(jù)科目匯總表登記總賬（五）各崗位工作人員與財務主管進行明細賬與總賬的核對，出納與銀行對帳（六）各崗位工作人員分別結帳（總賬與明細賬）（七）財務主管編制資產負債表、利潤表與現(xiàn)金流量表（八）財務經(jīng)理對財務報表進行審核（九）銷售稅務會計填寫納稅申報表（增值稅、營業(yè)稅、附稅、所得稅）（十）財務主管進行財務分析（全體參與）分崗實訓考核辦法分崗實訓考核由小組考核和個人考核組成。小組考核根據(jù)各組工作進度、正確性、分析處理能力、業(yè)務熟練程度、團隊合作情況綜合評分。個人考核根據(jù)小組工作記錄、組長對組員的評價、其他日?？己耍Y合該小組得分綜合評定。個人考核得分＝小組得分*50％*系數(shù) + 個人得分*50％（系數(shù)：組長 組員：1）深圳職業(yè)網(wǎng)絡技術股份有限公司財務部組織結構及職責（P104）（一）崗位設置及崗位職責一、目的： 規(guī)范財務部各工作崗位職責。二、范圍：財務部三、組織結構：財務經(jīng)理總賬 報表稽核崗位 銷售稅務崗位 存貨核算崗位出納工資崗位 成本費用 核算崗位 往來核算崗位四、崗位職責：財務部經(jīng)理（分崗實訓業(yè)務的總調度）職責：（1）協(xié)助主管領導對公司各種日常財務活動進行計劃、組織、指揮、控制。（2）負責財務部的日常管理、考核，具體領導公司的會計核算。（3）負責財務部與公司其他部門的協(xié)調工作。（4）負責公司財務部與下屬公司財務部的協(xié)調及業(yè)務指導工作。（5）負責公司財務報告總體審核及審計工作。（6）協(xié)助主管領導組織實施公司的資金調配。（7）負責組織、制定公司的各項會計規(guī)章制度?？傎~報表稽核崗位(財務主管)協(xié)調組內各崗位的工作量、出勤與工作質量考核、組織推動業(yè)務流轉、業(yè)務審核)職責：（1）協(xié)助經(jīng)理做好公司日常財務管理和會計核算工作。（2）協(xié)助經(jīng)理做好與公司財務部各崗位的溝通，協(xié)調及業(yè)務指導工作。（3）負責合同的初審，市場、零星費用額度審核。（4）負責公司會計科目的設置、清理工作。（5）及時調賬、過賬、記賬，保證日常賬務處理的正常進行。（6）負責協(xié)調期末各項賬務處理，保證期末賬項結轉正常及時進行。（7）負責編制財務報表, 協(xié)助經(jīng)理做好公司財務報告的編制及審計工作。（8）負責定期進行財務分析，提交財務分析報告。（9）負責對各崗位初審過的原始憑證進行準確性、合法性進行復核，保證送交審批的會計核算資料符合公司財務制度、數(shù)據(jù)準確。（10）負責會計憑證賬務處理的復核工作，（11）部門領導交辦的其他事項。往來核算崗位職責（往來會計）往來業(yè)務審核、制單；登記往來帳；與客戶和供應商核對賬目 職責：（1）及時進行采購、銷售賬款及其他往來賬項的核對、清理。（2）負責對貨款應付資金支付的單據(jù)及金額進行審核。（3）負責應付賬款的管理工作。（4）負責應收賬款的管理工作。附加：（5）及時辦理存貨出入庫手續(xù)，審核存貨出入庫原始單據(jù)，定期編報存貨分析表。（6）部門領導交辦的其他事項。存貨核算主管崗位職責（材料會計）存貨業(yè)務審核、制單；存貨收發(fā)存核算及各類存貨明細賬的登記；存貨的盤點與帳實核對 職責：（1）負責做好存貨的分類和規(guī)劃工作：包括核對、核銷及科目歸類
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