【文章內(nèi)容簡介】 采購部經(jīng)理：方華五、期末處理：指導(dǎo)老師提供基本步驟指導(dǎo)，學(xué)生根據(jù)企業(yè)實際情況分析，自行完成相關(guān)期末處理。（一）期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理（二）匯制丁字帳（三）財務(wù)主管組織編制科目匯總表（四）財務(wù)主管根據(jù)科目匯總表登記總賬（五）各崗位工作人員與財務(wù)主管進行明細(xì)賬與總賬的核對，出納與銀行對帳（六）各崗位工作人員分別結(jié)帳（總賬與明細(xì)賬）（七）財務(wù)主管編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表與現(xiàn)金流量表（八）財務(wù)經(jīng)理對財務(wù)報表進行審核（九）銷售稅務(wù)會計填寫納稅申報表（增值稅、營業(yè)稅、附稅、所得稅）（十）財務(wù)主管進行財務(wù)分析（全體參與）分崗實訓(xùn)考核辦法分崗實訓(xùn)考核由小組考核和個人考核組成。小組考核根據(jù)各組工作進度、正確性、分析處理能力、業(yè)務(wù)熟練程度、團隊合作情況綜合評分。個人考核根據(jù)小組工作記錄、組長對組員的評價、其他日?？己?，結(jié)合該小組得分綜合評定。個人考核得分＝小組得分*50％*系數(shù) + 個人得分*50％（系數(shù)：組長 組員：1）深圳職業(yè)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)股份有限公司財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)（P104）（一）崗位設(shè)置及崗位職責(zé)一、目的： 規(guī)范財務(wù)部各工作崗位職責(zé)。二、范圍：財務(wù)部三、組織結(jié)構(gòu)：財務(wù)經(jīng)理總賬 報表稽核崗位 銷售稅務(wù)崗位 存貨核算崗位出納工資崗位 成本費用 核算崗位 往來核算崗位四、崗位職責(zé)：財務(wù)部經(jīng)理（分崗實訓(xùn)業(yè)務(wù)的總調(diào)度）職責(zé)：（1）協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)對公司各種日常財務(wù)活動進行計劃、組織、指揮、控制。（2）負(fù)責(zé)財務(wù)部的日常管理、考核，具體領(lǐng)導(dǎo)公司的會計核算。（3）負(fù)責(zé)財務(wù)部與公司其他部門的協(xié)調(diào)工作。（4）負(fù)責(zé)公司財務(wù)部與下屬公司財務(wù)部的協(xié)調(diào)及業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。（5）負(fù)責(zé)公司財務(wù)報告總體審核及審計工作。（6）協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)組織實施公司的資金調(diào)配。（7）負(fù)責(zé)組織、制定公司的各項會計規(guī)章制度。總賬報表稽核崗位(財務(wù)主管)協(xié)調(diào)組內(nèi)各崗位的工作量、出勤與工作質(zhì)量考核、組織推動業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)、業(yè)務(wù)審核)職責(zé)：（1）協(xié)助經(jīng)理做好公司日常財務(wù)管理和會計核算工作。（2）協(xié)助經(jīng)理做好與公司財務(wù)部各崗位的溝通，協(xié)調(diào)及業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。（3）負(fù)責(zé)合同的初審，市場、零星費用額度審核。（4）負(fù)責(zé)公司會計科目的設(shè)置、清理工作。（5）及時調(diào)賬、過賬、記賬，保證日常賬務(wù)處理的正常進行。（6）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)期末各項賬務(wù)處理，保證期末賬項結(jié)轉(zhuǎn)正常及時進行。（7）負(fù)責(zé)編制財務(wù)報表, 協(xié)助經(jīng)理做好公司財務(wù)報告的編制及審計工作。（8）負(fù)責(zé)定期進行財務(wù)分析，提交財務(wù)分析報告。（9）負(fù)責(zé)對各崗位初審過的原始憑證進行準(zhǔn)確性、合法性進行復(fù)核，保證送交審批的會計核算資料符合公司財務(wù)制度、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。（10）負(fù)責(zé)會計憑證賬務(wù)處理的復(fù)核工作，（11）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。往來核算崗位職責(zé)（往來會計）往來業(yè)務(wù)審核、制單；登記往來帳；與客戶和供應(yīng)商核對賬目 職責(zé)：（1）及時進行采購、銷售賬款及其他往來賬項的核對、清理。（2）負(fù)責(zé)對貨款應(yīng)付資金支付的單據(jù)及金額進行審核。（3）負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的管理工作。（4）負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理工作。附加：（5）及時辦理存貨出入庫手續(xù)，審核存貨出入庫原始單據(jù)，定期編報存貨分析表。（6）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。存貨核算主管崗位職責(zé)（材料會計）存貨業(yè)務(wù)審核、制單；存貨收發(fā)存核算及各類存貨明細(xì)賬的登記；存貨的盤點與帳實核對 職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)做好存貨的分類和規(guī)劃工作：包括核對、核銷及科目歸類工作。（2）認(rèn)真審核存貨出入庫手續(xù)是否完備。（3）負(fù)責(zé)公司存貨收、發(fā)、存的錄入及其賬務(wù)處理工作，準(zhǔn)確及時做好存貨采購、收、發(fā)、存的明細(xì)及總分類核算，做到賬賬相符。（4）負(fù)責(zé)定期與庫房存貨賬進行核對，做到賬賬相符，參與定期及不定期實物盤點，核對賬實是否相符。（5）負(fù)責(zé)編制存貨報表。（6）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。成本費用核算崗位職責(zé)（成本會計）生產(chǎn)成本和期間費用業(yè)務(wù)的審核、制單；生產(chǎn)成本的計算；成本費用明細(xì)賬的登記職責(zé)：（1）認(rèn)真審核費用報銷單據(jù)做到單據(jù)合法、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。做好憑證、單據(jù)的整理工作。（2）對完成審批的原始憑證準(zhǔn)確及時地進行成本費用賬務(wù)處理工作。（3）負(fù)責(zé)工資計算及的賬務(wù)處理包括個人所得稅的計算工作。（4）負(fù)責(zé)及時收集各型號產(chǎn)品的成本資料。（5）及時準(zhǔn)確整理各產(chǎn)品成本資料、編制產(chǎn)品計劃成本。（6）負(fù)責(zé)對各產(chǎn)品進行進行跟蹤，及時調(diào)整產(chǎn)品成本，使成本核算有序進行。（7）及時進行產(chǎn)品成本分析，編寫成本分析報告。（8）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。銷售及稅務(wù)會計職責(zé)（稅務(wù)會計）銷售收入、成本、稅金的業(yè)務(wù)審核、制單；銷售成本計算和銷售稅金計提；發(fā)票管理；申報納稅；銷售收入、成本明細(xì)賬的登記。職責(zé)：（1）準(zhǔn)確及時進行銷售收入、成本、稅務(wù)賬務(wù)處理工作。（2）及時準(zhǔn)確做好納稅申報（包括個人所得稅），做好對稅務(wù)機關(guān)的協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)工作。（3）做好專用發(fā)票及其他發(fā)票的領(lǐng)用、開具、保管工作。（4）做好有關(guān)稅務(wù)檢查的接待、解釋等工作。（5）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。出納工資核算職責(zé)（出納）現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)的審核、制單；日記賬的登記；與銀行對賬；保管現(xiàn)金和有價證券職責(zé)：（1）協(xié)助部門經(jīng)理做好資金的調(diào)配管理。（2）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，及時準(zhǔn)確辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。（3）及時做好現(xiàn)金日記賬并對現(xiàn)金賬實進行核對，做到日清月結(jié)。（4）負(fù)責(zé)銀行賬核對，做好銀行余額調(diào)節(jié)表并做好未達(dá)賬項的后續(xù)工作。（5）掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，嚴(yán)禁出租出借銀行賬戶。（6）及時取回各銀行回單交會計記賬。（7）負(fù)責(zé)保管各種有價證券，保管其工作相關(guān)的印章和空白支票。（8）定期進行個人備用金的核對工作，督促借款人員及時報賬或退款。（9）認(rèn)真準(zhǔn)確做好公司工資報表的編制及發(fā)放工作。（10）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算、管理與折舊的計提（不同企業(yè)視具體情況調(diào)整）（11）部門經(jīng)理交辦的其他事項。第五篇：防偽稅控系統(tǒng)常見問題匯總防偽稅控系統(tǒng)常見問題匯總一、開票軟件：如果企業(yè)在使用windows版開票軟件時更換了主機，應(yīng)如何保留已開發(fā)票數(shù)據(jù)？答：在原來的開票機上先進行“數(shù)據(jù)備份”操作，將當(dāng)前的數(shù)據(jù)備份到硬盤上，然后在執(zhí)行“軟盤備份”，將備份的數(shù)據(jù)壓縮、拷貝到軟盤中。更換電腦后進行“軟盤恢復(fù)”操作即可。進入開票系統(tǒng)時提示“納稅登記號錯或已改變”怎么解決？答：一般是在系統(tǒng)注冊時登記號于企業(yè)實際稅號不符。重新做系統(tǒng)注冊，輸入正確的稅務(wù)登記號。重裝開票軟件，用戶忘了備份數(shù)據(jù)。答：進行發(fā)票修復(fù)，可以找回發(fā)票，但是不能查看明細(xì)數(shù)據(jù)，可以報稅。進入開票系統(tǒng)時，系統(tǒng)提示“寫FLASH錯”、“累加和錯”、“日歷時鐘錯”、“加密算發(fā)錯”、“年基超出范圍”，如何處理？答：出現(xiàn)以上提示，可先將此卡重新發(fā)行，如果重新發(fā)行還不能解決問題，則需更換金稅卡。如果企業(yè)已經(jīng)購買發(fā)票但沒有及時的讀入，到抄稅期或鎖死期才發(fā)現(xiàn)，如何處理？答：① 已到抄稅期或鎖死期時，如果企業(yè)先進行“抄稅處理”操作，則系統(tǒng)會自動將購票信息讀入到金稅卡中。無需其他操作。② 已到抄稅期未到鎖死期時未抄稅前開票功能被禁用，但此時金稅卡底未被鎖死，發(fā)票讀入功能可用，直接讀入即可。若已到鎖死期，就只能在抄稅時自動讀入。在進入客戶編碼、商品編碼設(shè)置時發(fā)現(xiàn)無法進行添加、修改、刪除等操作，怎么解決？答：此為進入編碼設(shè)置窗口后未點擊編輯按鈕，未使窗口處于可編輯狀態(tài)造成的，只需點擊編輯按鈕，即可進行相關(guān)的編輯操作。如果企業(yè)有不同的多個地址、開戶銀行帳號，如何輸入？答：在地址欄或銀行帳號欄先輸入一行，回車后再輸入第二行即可。使用中出現(xiàn)點擊系統(tǒng)主菜單及導(dǎo)航圖中的功能按鈕均不會生效，是何原因？答：這種情況通常是因為用戶已經(jīng)打開某個窗口正在運行，但該窗口被最小化且隱藏在任務(wù)欄附近，而用戶誤以為尚未打開過運行窗口，所以又要執(zhí)行新的任務(wù)，就會出現(xiàn)上述現(xiàn)象。解決辦法就是先將最小化的窗口關(guān)閉，再執(zhí)行其它任務(wù)。登錄開票系統(tǒng)時出現(xiàn)錯誤提示，如：金稅卡開啟失敗、IC卡確認(rèn)錯等，導(dǎo)致無法登錄，有哪些原因？答：出現(xiàn)這類提示的原因通常有：① 操作員在登錄開票系統(tǒng)時沒有插入企業(yè)IC卡② 所插入的IC卡與金稅卡不匹配③ 金稅卡或IC卡壞執(zhí)行“報稅處理抄報稅管理抄稅處理”操作時，提示重復(fù)抄稅，怎么辦？答：如果IC卡上有上期抄稅后的稅額還沒到稅務(wù)局去報，則本期執(zhí)行報稅處理抄報稅管理抄稅處理操作時，會提示重復(fù)抄稅信息。解決辦法就是拿IC卡到稅務(wù)局去報稅，將IC卡上的上期稅額清除掉，本期就可正常抄稅了。1在開票系統(tǒng)中，讀入新購發(fā)票時卻提示發(fā)票流水號已讀走，為什么？答：原因有兩個方面：一是購票不成功，IC卡中沒有發(fā)票信息；二是企業(yè)已到抄稅期，企業(yè)購買發(fā)票后直接執(zhí)行了抄稅寫IC卡功能，而沒有先做讀入新發(fā)票操作，抄稅完畢再執(zhí)行該功能，就會出現(xiàn)以上提示。解決辦法：原因一，企業(yè)可持IC卡到稅務(wù)機關(guān)購買新發(fā)票；原因二，企業(yè)可在“發(fā)票領(lǐng)用管理發(fā)票庫存查詢”處查看，實際上新購發(fā)票在執(zhí)行抄稅操作時已自動讀入金稅卡內(nèi)，不用再執(zhí)行讀入操作了。1增加分開票機時，應(yīng)注意些什么？答：增加分開票機前，一定要先看是否已到報稅期，如果已到報稅期，應(yīng)先執(zhí)行報稅，然后再增加分開票機。否則增加分開票機后，由于增加的開票機不提示抄稅，而在主開票機抄稅時又要求你匯總新增加的開票機的抄稅數(shù)據(jù)，造成無法匯總的情況。如果出現(xiàn)這種情況后，只能先取消新增的分開票機，待抄完稅后再增加。1進行“已開發(fā)票作廢”操作時，系統(tǒng)提示：“當(dāng)前發(fā)票庫中沒有符合條件的發(fā)票”，如何處理？答：①．企業(yè)還未開具過發(fā)票，發(fā)票數(shù)據(jù)庫為空。②．違反了“誰開具，誰作廢”的原則。系統(tǒng)中對已開發(fā)票作廢必須本著“誰開的發(fā)票只能由誰作廢”原則，例如，某開票員開的發(fā)票，只能由該開票員作廢，其他開票員或系統(tǒng)管理員都無法作廢此發(fā)票。如果某開票員還未開具過發(fā)票，則執(zhí)行已開發(fā)票作廢操作時就會出現(xiàn)此提示，表明該開票員目前沒有可以作廢的已開發(fā)票。1在匯總發(fā)票中 金額、稅額相差一分錢。答：此為計算機計