【文章內(nèi)容簡介】 標(biāo)準(zhǔn)提出申請，由人事部審核，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。經(jīng)審批的薪資方案需上報財務(wù)部備案。每月固定薪資人員的薪資由人事部統(tǒng)一核算，由財務(wù)部審核，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批按時支付。每月銷售人員薪資由銷售部統(tǒng)一核算，由財務(wù)部審核，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后按時支付。第十六條 福利費(fèi)用由人事部申請，由財務(wù)部審核，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；或由當(dāng)事人提出申請經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)，由人事部核實、經(jīng)財務(wù)部審核，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。福利費(fèi)用報銷，由人事部核實，經(jīng)財務(wù)部審核，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后支付。第十七條 水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)水電、物業(yè)由行政部統(tǒng)一管理和經(jīng)辦；每月水電、物業(yè)費(fèi)由行政部門核實確認(rèn)，經(jīng)財務(wù)部門審核，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后付款。第十八條 辦公費(fèi)：包括辦公用品、筆墨紙張、帳表票卡、名片、書報、電腦耗材、郵寄費(fèi)等。辦公用品由行政部辦理申請、采購。采購后，需要辦理人庫和領(lǐng)料手續(xù)，同時行政部門要建立臺帳，并定期進(jìn)行分析和控制。辦公費(fèi)用由行政部核實確認(rèn)，由財務(wù)部門審核，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后付款。第十九條 稅金：包括增值稅、所得稅、附加稅、印花稅等。嚴(yán)格按照政府有關(guān)規(guī)定按時繳納稅金；經(jīng)辦部門必須全面了解該項稅收的政策和制度。第二十條 小車費(fèi)：包括保養(yǎng)費(fèi)、日常修理費(fèi)、大修費(fèi)、年檢費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、油費(fèi)等。小車由行政部門統(tǒng)一管理和調(diào)配。小車費(fèi)用經(jīng)司機(jī)確認(rèn)后，報銷時由行政部經(jīng)理確認(rèn)，經(jīng)財務(wù)部審核，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后付款。車輛修理預(yù)計金額在500元以下的，由行政部經(jīng)理審批后執(zhí)行；金額在500元以上的由主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；車輛維修原則統(tǒng)一在公司指定的修理廠維修，并由行政部聯(lián)系維修廠統(tǒng)一結(jié)算。每部小車外出需要在外加油時，必須索取正式合規(guī)發(fā)票。過路費(fèi)、停車費(fèi)由司機(jī)在單據(jù)的背面詳細(xì)寫清楚用途，當(dāng)天經(jīng)用車人簽字確認(rèn)。因個人原因違反交通法規(guī)的罰款，一律不予報銷。第二十一條 租車費(fèi)用：具備條件派車的人員如果要去市區(qū)辦事而沒有派車的可以申請打車。市區(qū)打車由當(dāng)事人填寫申請，由部門經(jīng)理確認(rèn)，主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。當(dāng)事人憑交通發(fā)票和申請單報銷（必須注明從哪里到哪里），由證明人簽字、部門經(jīng)理核實確認(rèn)，經(jīng)財務(wù)部審核后付款。第二十二條 通信費(fèi)包括固定電話費(fèi)、入網(wǎng)費(fèi)、電話初裝費(fèi)、專線月租、電子郵箱費(fèi)等。按照通信費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；新進(jìn)人員或崗位調(diào)整人員，按照通信費(fèi)用制度規(guī)定能夠享受的，由當(dāng)事人提出申請，由當(dāng)事人部門經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)財務(wù)部審核，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。通信費(fèi)報銷：當(dāng)事人憑發(fā)票于次月6日前由各部門經(jīng)理審核確認(rèn)，上報財務(wù)部審核后付款。通信費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理： 元、副總經(jīng)理： 元、部門經(jīng)理： 元。第二十三條 差旅費(fèi)：包括長途短途交通費(fèi)、市區(qū)交通費(fèi)、住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼。出差人員需事先提出申請，由部門經(jīng)理確認(rèn),經(jīng)財務(wù)部審核,上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；出差產(chǎn)生的以上費(fèi)用之外的其他費(fèi)用，不作為差旅費(fèi)，而應(yīng)單獨(dú)申請報銷；差旅費(fèi)用嚴(yán)格按照“差旅費(fèi)用”制度審核控制。差旅費(fèi)報銷經(jīng)證明人簽字,各部門經(jīng)理確認(rèn)，經(jīng)財務(wù)部審核后付款；報銷時，如果實際報銷項目與出差申請單的項目不相吻合，由主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后付款。第二十四條 運(yùn)費(fèi)一、運(yùn)費(fèi)價格標(biāo)準(zhǔn)制定銷售運(yùn)費(fèi)價格標(biāo)準(zhǔn)：由銷售部起草，并組織財務(wù)部、行政部等相關(guān)部門的人員討論、確定，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批執(zhí)行。物資采購發(fā)生的運(yùn)費(fèi)原則上全部由供應(yīng)商承擔(dān)，如果短途運(yùn)輸費(fèi)用需要公司承擔(dān)的，由采購部制定運(yùn)費(fèi)價格標(biāo)準(zhǔn)并上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。二、運(yùn)費(fèi)款項支付采購物資的運(yùn)輸費(fèi)支付：以發(fā)票及倉管員已簽名確認(rèn)收到物資的運(yùn)費(fèi)結(jié)算單為依據(jù)，由采購人經(jīng)辦，經(jīng)采購部經(jīng)理確認(rèn)，由財務(wù)部審核，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后付款。銷售產(chǎn)品的運(yùn)輸費(fèi)支付：以發(fā)票及客戶已簽名確認(rèn)收到貨的運(yùn)費(fèi)結(jié)帳單和驗收回單或相關(guān)驗收證明為依據(jù)，經(jīng)臺帳會計確認(rèn)，由財務(wù)部審核，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后付款。第二十五條 財產(chǎn)保險費(fèi)存貨、房屋、設(shè)備的保險費(fèi)由行政部統(tǒng)一辦理，由財務(wù)部審核，并報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、支付。車輛保險費(fèi)由行政部統(tǒng)一辦理，由財務(wù)部審核，并報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、支付。第二十六條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：包括餐費(fèi)、贈品、禮品等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上要事先向主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理申請。在應(yīng)急的情況下，按以下權(quán)限可先發(fā)生，而后向主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理匯報。并統(tǒng)一先報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批，再報財務(wù)部審核后付款(總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由總經(jīng)理之間互相審批后再報財務(wù)部審核后付款)。每次金額在500元以下的由各部門經(jīng)理事先發(fā)生或?qū)徟?。一般客人中午晚上招待費(fèi)每人每餐控制在50元以內(nèi)，重點(diǎn)客人控制在100元以內(nèi)，超過100元的一律上報行政總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批。業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支由招待職務(wù)最高的人員作為報銷經(jīng)辦人。報銷單上應(yīng)詳細(xì)寫明人數(shù)、招待事宜及被招待單位名稱（餐費(fèi)招待還應(yīng)附餐費(fèi)明細(xì)單）。陪同客人吃飯一般由與客人直接有關(guān)的負(fù)責(zé)人（原則上一人）陪同，以提高企業(yè)良好的應(yīng)酬節(jié)儉形象。第二十七條 中介費(fèi)：包括工商、稅務(wù)、銀行年檢費(fèi)、審計驗資費(fèi)、管理咨詢費(fèi)、年費(fèi)等。工商、稅務(wù)、銀行各項收費(fèi)項目由財務(wù)部辦理，經(jīng)主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。管理咨詢費(fèi)、年費(fèi)等由行政部辦理，經(jīng)主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；款項支付由行政部確認(rèn)、財務(wù)審核，經(jīng)主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后付款。第二十八條 政府相關(guān)管理費(fèi)用：包括企業(yè)衛(wèi)生管理費(fèi)、企業(yè)行政管理費(fèi)、治安管理費(fèi)、質(zhì)量檢驗費(fèi)、社保費(fèi)用、醫(yī)療保險費(fèi)用、個人所得稅等。嚴(yán)格按照政府有關(guān)規(guī)定按時繳納有關(guān)費(fèi)用；經(jīng)辦部門必須全面了解各項費(fèi)用的政策和規(guī)定，并爭取合理減免，有關(guān)費(fèi)用的政策和規(guī)定應(yīng)當(dāng)提供給財務(wù)部，以便于財務(wù)部門的審核。企業(yè)衛(wèi)生管理費(fèi)、企業(yè)行政管理費(fèi)、治安管理費(fèi)等，由行政部統(tǒng)一辦理，由財務(wù)部審核，并報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。涉及產(chǎn)品的質(zhì)量檢驗費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用由質(zhì)檢部統(tǒng)一辦理，由財務(wù)部審核，并報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。社保費(fèi)用、醫(yī)療保險費(fèi)用、個人所得稅等相關(guān)費(fèi)用由人事部統(tǒng)一辦理，由財務(wù)部審核，并報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第二十九條 修理費(fèi)由行政部統(tǒng)一辦理，由財務(wù)部審核，并報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第三十條 裝修費(fèi)、廣告費(fèi)辦公室裝修由行政部牽頭，會同財務(wù)部共同確認(rèn)，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。廣告費(fèi)用由銷售部牽頭，會同財務(wù)部共同確認(rèn)，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第三十一條 會務(wù)費(fèi)：包括參會人員辦公費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、場地租用費(fèi)、會場布置費(fèi)、人員勞務(wù)費(fèi)等與宣傳活動相關(guān)的一切費(fèi)用。各部門組織召開會議前，應(yīng)當(dāng)全面評估會議意義、目的和會務(wù)費(fèi)金額，并提出申請，由財務(wù)部審核，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。每次的會務(wù)費(fèi)原則上應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一一次性報銷，并附帶會議效果評估。第三十二條 促銷費(fèi)用產(chǎn)品促銷：以產(chǎn)品贈送或降價等形式而產(chǎn)生的促銷由銷售部提出會同財務(wù)部共同確認(rèn)后，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。外購商品促銷：以外購商品贈送而產(chǎn)生的促銷由銷售部提出會 同財務(wù)部共同確認(rèn)后，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第三十三條 返利費(fèi)用在合同規(guī)定范圍內(nèi)的返利，由銷售部提出申請，經(jīng)財務(wù)部審核，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后給予兌現(xiàn)。在合同規(guī)定范圍外的返利，在活動發(fā)生前，應(yīng)當(dāng)事先上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后才能執(zhí)行；活動發(fā)生后，由銷售部提出申請，經(jīng)財務(wù)部審核，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后給予兌現(xiàn)。第三十四條 財產(chǎn)損益公司存貨盤虧及跌價、損失、報廢處置，由行政部部門經(jīng)理會同存貨管理部門查明原因，明確責(zé)任，并向現(xiàn)任人索賠或向保險單位索賠后沒有給公司造成損失的，由行政部向財務(wù)部匯總后，財務(wù)部可自行處理；向責(zé)任人索賠或向保險單位索賠后仍給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)及時將情況上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批。壞賬損失；財務(wù)部第三季度要組織相關(guān)人員對賬務(wù)全面稽查，確認(rèn)是壞賬的應(yīng)當(dāng)在下季度第一個月10日前提交銷售部進(jìn)一步確認(rèn)，銷售部自收到壞賬資料報告后10日內(nèi)提交初審報告，并會同財務(wù)部共同確認(rèn)后，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批。收益：存貨盤盈、固定資產(chǎn)盤盈等財產(chǎn)收益歸公司所有，由相關(guān)人員查明原因、辦理手續(xù)后在當(dāng)月入賬。第三十五條 捐贈、贊助支出：公司因公對外捐贈、贊助性支出、由主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批。第三十六條 年終獎金發(fā)放；由財務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后支付。第三十七條 工傷事故支出：工傷事故冶療費(fèi)或工傷賠償由人事部辦理，由財務(wù)部審核，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第三十八條 非常損失：非常損失（包括罰款、賠償、不可抗力等）經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財務(wù)部審核后，由主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批。第三十九條 其它費(fèi)用：按照以上基本報銷程序辦理付款手續(xù)。第五章 存貨第四十條 原輔材料或外購商品入庫１、入庫：入庫單需經(jīng)倉管員、采購員（或采購員的入庫通知）和質(zhì)檢員簽字確認(rèn)后，才是有效的單據(jù)。２、報賬：采購員或供應(yīng)商憑合法的發(fā)票和入庫單或合同規(guī)定的結(jié)賬方式，首先由采購部經(jīng)理確認(rèn)，經(jīng)財務(wù)部審核，上報主管總經(jīng)理、財務(wù)總經(jīng)理審批后入賬或付款。沒有收到貨物或貨物與送貨單不相符或經(jīng)檢驗不合格，倉管員不能開具入庫單。第四十一條 銷售出庫