【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 標(biāo)準(zhǔn)提出申請(qǐng)，由人事部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。經(jīng)審批的薪資方案需上報(bào)財(cái)務(wù)部備案。每月固定薪資人員的薪資由人事部統(tǒng)一核算，由財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批按時(shí)支付。每月銷(xiāo)售人員薪資由銷(xiāo)售部統(tǒng)一核算，由財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后按時(shí)支付。第十六條 福利費(fèi)用由人事部申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；或由當(dāng)事人提出申請(qǐng)經(jīng)部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)，由人事部核實(shí)、經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。福利費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，由人事部核實(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后支付。第十七條 水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)水電、物業(yè)由行政部統(tǒng)一管理和經(jīng)辦；每月水電、物業(yè)費(fèi)由行政部門(mén)核實(shí)確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后付款。第十八條 辦公費(fèi)：包括辦公用品、筆墨紙張、帳表票卡、名片、書(shū)報(bào)、電腦耗材、郵寄費(fèi)等。辦公用品由行政部辦理申請(qǐng)、采購(gòu)。采購(gòu)后，需要辦理人庫(kù)和領(lǐng)料手續(xù)，同時(shí)行政部門(mén)要建立臺(tái)帳，并定期進(jìn)行分析和控制。辦公費(fèi)用由行政部核實(shí)確認(rèn)，由財(cái)務(wù)部門(mén)審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后付款。第十九條 稅金：包括增值稅、所得稅、附加稅、印花稅等。嚴(yán)格按照政府有關(guān)規(guī)定按時(shí)繳納稅金；經(jīng)辦部門(mén)必須全面了解該項(xiàng)稅收的政策和制度。第二十條 小車(chē)費(fèi)：包括保養(yǎng)費(fèi)、日常修理費(fèi)、大修費(fèi)、年檢費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、油費(fèi)等。小車(chē)由行政部門(mén)統(tǒng)一管理和調(diào)配。小車(chē)費(fèi)用經(jīng)司機(jī)確認(rèn)后，報(bào)銷(xiāo)時(shí)由行政部經(jīng)理確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后付款。車(chē)輛修理預(yù)計(jì)金額在500元以下的，由行政部經(jīng)理審批后執(zhí)行；金額在500元以上的由主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；車(chē)輛維修原則統(tǒng)一在公司指定的修理廠維修，并由行政部聯(lián)系維修廠統(tǒng)一結(jié)算。每部小車(chē)外出需要在外加油時(shí)，必須索取正式合規(guī)發(fā)票。過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)由司機(jī)在單據(jù)的背面詳細(xì)寫(xiě)清楚用途，當(dāng)天經(jīng)用車(chē)人簽字確認(rèn)。因個(gè)人原因違反交通法規(guī)的罰款，一律不予報(bào)銷(xiāo)。第二十一條 租車(chē)費(fèi)用：具備條件派車(chē)的人員如果要去市區(qū)辦事而沒(méi)有派車(chē)的可以申請(qǐng)打車(chē)。市區(qū)打車(chē)由當(dāng)事人填寫(xiě)申請(qǐng)，由部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)，主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。當(dāng)事人憑交通發(fā)票和申請(qǐng)單報(bào)銷(xiāo)（必須注明從哪里到哪里），由證明人簽字、部門(mén)經(jīng)理核實(shí)確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后付款。第二十二條 通信費(fèi)包括固定電話費(fèi)、入網(wǎng)費(fèi)、電話初裝費(fèi)、專(zhuān)線月租、電子郵箱費(fèi)等。按照通信費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；新進(jìn)人員或崗位調(diào)整人員，按照通信費(fèi)用制度規(guī)定能夠享受的，由當(dāng)事人提出申請(qǐng)，由當(dāng)事人部門(mén)經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。通信費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：當(dāng)事人憑發(fā)票于次月6日前由各部門(mén)經(jīng)理審核確認(rèn)，上報(bào)財(cái)務(wù)部審核后付款。通信費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理： 元、副總經(jīng)理： 元、部門(mén)經(jīng)理： 元。第二十三條 差旅費(fèi)：包括長(zhǎng)途短途交通費(fèi)、市區(qū)交通費(fèi)、住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼。出差人員需事先提出申請(qǐng)，由部門(mén)經(jīng)理確認(rèn),經(jīng)財(cái)務(wù)部審核,上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；出差產(chǎn)生的以上費(fèi)用之外的其他費(fèi)用，不作為差旅費(fèi)，而應(yīng)單獨(dú)申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)；差旅費(fèi)用嚴(yán)格按照“差旅費(fèi)用”制度審核控制。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)經(jīng)證明人簽字,各部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后付款；報(bào)銷(xiāo)時(shí)，如果實(shí)際報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目與出差申請(qǐng)單的項(xiàng)目不相吻合，由主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后付款。第二十四條 運(yùn)費(fèi)一、運(yùn)費(fèi)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)制定銷(xiāo)售運(yùn)費(fèi)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)：由銷(xiāo)售部起草，并組織財(cái)務(wù)部、行政部等相關(guān)部門(mén)的人員討論、確定，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批執(zhí)行。物資采購(gòu)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)原則上全部由供應(yīng)商承擔(dān)，如果短途運(yùn)輸費(fèi)用需要公司承擔(dān)的，由采購(gòu)部制定運(yùn)費(fèi)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)并上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。二、運(yùn)費(fèi)款項(xiàng)支付采購(gòu)物資的運(yùn)輸費(fèi)支付：以發(fā)票及倉(cāng)管員已簽名確認(rèn)收到物資的運(yùn)費(fèi)結(jié)算單為依據(jù)，由采購(gòu)人經(jīng)辦，經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理確認(rèn)，由財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后付款。銷(xiāo)售產(chǎn)品的運(yùn)輸費(fèi)支付：以發(fā)票及客戶已簽名確認(rèn)收到貨的運(yùn)費(fèi)結(jié)帳單和驗(yàn)收回單或相關(guān)驗(yàn)收證明為依據(jù)，經(jīng)臺(tái)帳會(huì)計(jì)確認(rèn)，由財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后付款。第二十五條 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)存貨、房屋、設(shè)備的保險(xiǎn)費(fèi)由行政部統(tǒng)一辦理，由財(cái)務(wù)部審核，并報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、支付。車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)由行政部統(tǒng)一辦理，由財(cái)務(wù)部審核，并報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、支付。第二十六條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：包括餐費(fèi)、贈(zèng)品、禮品等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上要事先向主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理申請(qǐng)。在應(yīng)急的情況下，按以下權(quán)限可先發(fā)生，而后向主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理匯報(bào)。并統(tǒng)一先報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批，再報(bào)財(cái)務(wù)部審核后付款(總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由總經(jīng)理之間互相審批后再報(bào)財(cái)務(wù)部審核后付款)。每次金額在500元以下的由各部門(mén)經(jīng)理事先發(fā)生或?qū)徟?。一般客人中午晚上招待費(fèi)每人每餐控制在50元以內(nèi)，重點(diǎn)客人控制在100元以內(nèi)，超過(guò)100元的一律上報(bào)行政總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批。業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支由招待職務(wù)最高的人員作為報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人。報(bào)銷(xiāo)單上應(yīng)詳細(xì)寫(xiě)明人數(shù)、招待事宜及被招待單位名稱（餐費(fèi)招待還應(yīng)附餐費(fèi)明細(xì)單）。陪同客人吃飯一般由與客人直接有關(guān)的負(fù)責(zé)人（原則上一人）陪同，以提高企業(yè)良好的應(yīng)酬節(jié)儉形象。第二十七條 中介費(fèi)：包括工商、稅務(wù)、銀行年檢費(fèi)、審計(jì)驗(yàn)資費(fèi)、管理咨詢費(fèi)、年費(fèi)等。工商、稅務(wù)、銀行各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目由財(cái)務(wù)部辦理，經(jīng)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。管理咨詢費(fèi)、年費(fèi)等由行政部辦理，經(jīng)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；款項(xiàng)支付由行政部確認(rèn)、財(cái)務(wù)審核，經(jīng)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后付款。第二十八條 政府相關(guān)管理費(fèi)用：包括企業(yè)衛(wèi)生管理費(fèi)、企業(yè)行政管理費(fèi)、治安管理費(fèi)、質(zhì)量檢驗(yàn)費(fèi)、社保費(fèi)用、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用、個(gè)人所得稅等。嚴(yán)格按照政府有關(guān)規(guī)定按時(shí)繳納有關(guān)費(fèi)用；經(jīng)辦部門(mén)必須全面了解各項(xiàng)費(fèi)用的政策和規(guī)定，并爭(zhēng)取合理減免，有關(guān)費(fèi)用的政策和規(guī)定應(yīng)當(dāng)提供給財(cái)務(wù)部，以便于財(cái)務(wù)部門(mén)的審核。企業(yè)衛(wèi)生管理費(fèi)、企業(yè)行政管理費(fèi)、治安管理費(fèi)等，由行政部統(tǒng)一辦理，由財(cái)務(wù)部審核，并報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。涉及產(chǎn)品的質(zhì)量檢驗(yàn)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用由質(zhì)檢部統(tǒng)一辦理，由財(cái)務(wù)部審核，并報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。社保費(fèi)用、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用、個(gè)人所得稅等相關(guān)費(fèi)用由人事部統(tǒng)一辦理，由財(cái)務(wù)部審核，并報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第二十九條 修理費(fèi)由行政部統(tǒng)一辦理，由財(cái)務(wù)部審核，并報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第三十條 裝修費(fèi)、廣告費(fèi)辦公室裝修由行政部牽頭，會(huì)同財(cái)務(wù)部共同確認(rèn)，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。廣告費(fèi)用由銷(xiāo)售部牽頭，會(huì)同財(cái)務(wù)部共同確認(rèn)，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第三十一條 會(huì)務(wù)費(fèi)：包括參會(huì)人員辦公費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、場(chǎng)地租用費(fèi)、會(huì)場(chǎng)布置費(fèi)、人員勞務(wù)費(fèi)等與宣傳活動(dòng)相關(guān)的一切費(fèi)用。各部門(mén)組織召開(kāi)會(huì)議前，應(yīng)當(dāng)全面評(píng)估會(huì)議意義、目的和會(huì)務(wù)費(fèi)金額，并提出申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。每次的會(huì)務(wù)費(fèi)原則上應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一一次性報(bào)銷(xiāo)，并附帶會(huì)議效果評(píng)估。第三十二條 促銷(xiāo)費(fèi)用產(chǎn)品促銷(xiāo)：以產(chǎn)品贈(zèng)送或降價(jià)等形式而產(chǎn)生的促銷(xiāo)由銷(xiāo)售部提出會(huì)同財(cái)務(wù)部共同確認(rèn)后，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。外購(gòu)商品促銷(xiāo)：以外購(gòu)商品贈(zèng)送而產(chǎn)生的促銷(xiāo)由銷(xiāo)售部提出會(huì) 同財(cái)務(wù)部共同確認(rèn)后，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第三十三條 返利費(fèi)用在合同規(guī)定范圍內(nèi)的返利，由銷(xiāo)售部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后給予兌現(xiàn)。在合同規(guī)定范圍外的返利，在活動(dòng)發(fā)生前，應(yīng)當(dāng)事先上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后才能執(zhí)行；活動(dòng)發(fā)生后，由銷(xiāo)售部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后給予兌現(xiàn)。第三十四條 財(cái)產(chǎn)損益公司存貨盤(pán)虧及跌價(jià)、損失、報(bào)廢處置，由行政部部門(mén)經(jīng)理會(huì)同存貨管理部門(mén)查明原因，明確責(zé)任，并向現(xiàn)任人索賠或向保險(xiǎn)單位索賠后沒(méi)有給公司造成損失的，由行政部向財(cái)務(wù)部匯總后，財(cái)務(wù)部可自行處理；向責(zé)任人索賠或向保險(xiǎn)單位索賠后仍給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將情況上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批。壞賬損失；財(cái)務(wù)部第三季度要組織相關(guān)人員對(duì)賬務(wù)全面稽查，確認(rèn)是壞賬的應(yīng)當(dāng)在下季度第一個(gè)月10日前提交銷(xiāo)售部進(jìn)一步確認(rèn)，銷(xiāo)售部自收到壞賬資料報(bào)告后10日內(nèi)提交初審報(bào)告，并會(huì)同財(cái)務(wù)部共同確認(rèn)后，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批。收益：存貨盤(pán)盈、固定資產(chǎn)盤(pán)盈等財(cái)產(chǎn)收益歸公司所有，由相關(guān)人員查明原因、辦理手續(xù)后在當(dāng)月入賬。第三十五條 捐贈(zèng)、贊助支出：公司因公對(duì)外捐贈(zèng)、贊助性支出、由主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批。第三十六條 年終獎(jiǎng)金發(fā)放；由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后支付。第三十七條 工傷事故支出：工傷事故冶療費(fèi)或工傷賠償由人事部辦理，由財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后執(zhí)行、付款。第三十八條 非常損失：非常損失（包括罰款、賠償、不可抗力等）經(jīng)部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)部審核后，由主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批。第三十九條 其它費(fèi)用：按照以上基本報(bào)銷(xiāo)程序辦理付款手續(xù)。第五章 存貨第四十條 原輔材料或外購(gòu)商品入庫(kù)１、入庫(kù)：入庫(kù)單需經(jīng)倉(cāng)管員、采購(gòu)員（或采購(gòu)員的入庫(kù)通知）和質(zhì)檢員簽字確認(rèn)后，才是有效的單據(jù)。２、報(bào)賬：采購(gòu)員或供應(yīng)商憑合法的發(fā)票和入庫(kù)單或合同規(guī)定的結(jié)賬方式，首先由采購(gòu)部經(jīng)理確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，上報(bào)主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后入賬或付款。沒(méi)有收到貨物或貨物與送貨單不相符或經(jīng)檢驗(yàn)不合格，倉(cāng)管員不能開(kāi)具入庫(kù)單。第四十一條 銷(xiāo)售出庫(kù)