【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 收科目其輔助核算內(nèi)容為“客戶往來(lái)”，并且其受控系統(tǒng)為“應(yīng)收系統(tǒng)”否則不能被選中同理在應(yīng)付款管理中也需要設(shè)置應(yīng)收款管理系統(tǒng)主要用于核算和管理客戶往來(lái)款項(xiàng)。應(yīng)付款管理系統(tǒng)主要用于核算和管理供應(yīng)商往來(lái)款項(xiàng)。（1）、初始化：設(shè)置賬套參數(shù)、初始設(shè)置（2）、日常處理：形成應(yīng)收應(yīng)付結(jié)算、轉(zhuǎn)帳處理（1）、采購(gòu)管理：l 在采購(gòu)系統(tǒng)中，填制并審核請(qǐng)購(gòu)單l 在采購(gòu)系統(tǒng)中，填制并審核采購(gòu)訂單l 在采購(gòu)系統(tǒng)中，填制到貨單l 啟動(dòng)庫(kù)存系統(tǒng)，填制并審核采購(gòu)入庫(kù)單l 在采購(gòu)系統(tǒng)中，填制采購(gòu)發(fā)票，并進(jìn)行結(jié)算l 在采購(gòu)系統(tǒng)中，采購(gòu)結(jié)算（自動(dòng)結(jié)算）l 在應(yīng)付系統(tǒng)中，審核采購(gòu)發(fā)票l 在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)行入庫(kù)單記賬l 在存貨系統(tǒng)中，生成入庫(kù)憑證l 賬表查詢：在存貨系統(tǒng)中，訂單執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表、到貨明細(xì)表 ‘入庫(kù)統(tǒng)計(jì)表 ’采購(gòu)明細(xì)表、庫(kù)存臺(tái)賬、收發(fā)存匯總表（2）、銷售管理：l 在銷售系統(tǒng)中，填制并審核報(bào)價(jià)單l 在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售訂單l 在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)貨單l 在銷售系統(tǒng)中，調(diào)整選項(xiàng)（將新增發(fā)票默認(rèn)“參照發(fā)貨單生成”）l 在銷售系統(tǒng)中，根據(jù)發(fā)貨單填制并復(fù)核銷售發(fā)票l 在應(yīng)收系統(tǒng)中，審核銷售發(fā)票并生成銷售收入憑證l 在庫(kù)存系統(tǒng)中，審核銷售出庫(kù)單l 在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行出庫(kù)單記賬l 在存貨系統(tǒng)中，生成結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的憑證l 賬表查詢（3）、庫(kù)存管理：（4）、存貨核算以上工作做完后，才返回總賬系統(tǒng)錄入原始憑證，最后結(jié)賬。這次實(shí)習(xí)為我們提供了一套真實(shí)的實(shí)驗(yàn)資料，使我們置身于工作的氛圍之中，掌握了會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的技能，提高了動(dòng)手操作的能力。這次實(shí)驗(yàn)使我們受益非淺。對(duì)我們以后的工作提供拉寶貴經(jīng)驗(yàn)。實(shí)習(xí)是每一個(gè)學(xué)生必須擁有的一段經(jīng)歷,它使我們?cè)趯?shí)踐中了解社會(huì),讓我們學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識(shí),也打開了視野,增長(zhǎng)了見(jiàn)識(shí),記錄,收集他們的有關(guān)數(shù)據(jù)資料,一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)管理工作,是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段,經(jīng)濟(jì)管理離不開會(huì)計(jì),其發(fā)展動(dòng)力來(lái)自兩個(gè)方面:一是社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化。,以計(jì)算機(jī)技術(shù)為代表的信息技術(shù)革命對(duì)人類社會(huì)的發(fā)展產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響,無(wú)論是社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境,還是信息使用者的信息需要,這種變化主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面:一是會(huì)計(jì)技術(shù)手段與方法不斷更新,會(huì)計(jì)電算化已經(jīng)或正在取代手工記賬,而且在企業(yè)建立內(nèi)部網(wǎng)情況下,會(huì)計(jì)的變化源于企業(yè)制造環(huán)境的變化以及管理理論與方法的創(chuàng)新,而且也要認(rèn)真積極的參與各種會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì),讓理論和實(shí)踐有機(jī)務(wù)實(shí)的結(jié)合在一起,，實(shí)習(xí)過(guò)后你就會(huì)發(fā)現(xiàn)你變了得知識(shí)面更廣，見(jiàn)識(shí)更廣，在實(shí)習(xí)過(guò)程中可以讓你學(xué)到好多好多在書本上學(xué)不到的東西。通過(guò)此次實(shí)習(xí)讓我提高了專業(yè)學(xué)習(xí)的積極性，讓我把以前對(duì)會(huì)計(jì)的粗淺認(rèn)識(shí)轉(zhuǎn)變過(guò)來(lái)了，使我對(duì)這門學(xué)科產(chǎn)生了興趣。拓展了專業(yè)知識(shí)面。經(jīng)過(guò)一個(gè)多月的專業(yè)認(rèn)知實(shí)習(xí)，使我門對(duì)會(huì)計(jì)專業(yè)的基本業(yè)務(wù)和操作有了一定的了解。對(duì)會(huì)計(jì)人員應(yīng)具備的一些能力有了了解。還有身為會(huì)計(jì)人員還應(yīng)具備四心那就是平常心、細(xì)心、耐心和恒心。通過(guò)這次專業(yè)認(rèn)知實(shí)習(xí)，我會(huì)在有限的學(xué)習(xí)時(shí)間里，奮發(fā)向上，刻苦努力，努力塑造自生素質(zhì)和能力，把自己培養(yǎng)成對(duì)社會(huì)有用的合格人才。同學(xué)們，讓我們合著時(shí)代的腳步一起飛揚(yáng)，追逐夢(mèng)想！第三篇：會(huì)計(jì)模擬實(shí)習(xí)報(bào)告會(huì)計(jì)模擬實(shí)習(xí)報(bào)告學(xué)生姓名：xxx學(xué)號(hào)：、學(xué)院： 商 學(xué) 院 專業(yè)年級(jí)： 2013 級(jí) 會(huì) 計(jì) 4班 題目： 會(huì) 計(jì) 模 擬 實(shí)習(xí)報(bào) 告指導(dǎo)教師：專業(yè)負(fù)責(zé)人：教 授2016年01月前 言學(xué)生進(jìn)行專業(yè)教學(xué)生產(chǎn)實(shí)習(xí)是學(xué)院教學(xué)計(jì)劃規(guī)定的一個(gè)重要的實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)，對(duì)加深學(xué)生感性認(rèn)識(shí)，做到理論聯(lián)系實(shí)際，提高學(xué)生動(dòng)手進(jìn)行實(shí)務(wù)操作的能力和培養(yǎng)其獨(dú)立工作的能力及適應(yīng)社會(huì)的能力，培養(yǎng)應(yīng)用型又紅又專的合格人才，具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。為此，根據(jù)中南林業(yè)科技大學(xué)四年制本科教學(xué)計(jì)劃關(guān)于《會(huì)計(jì)專業(yè)教學(xué)生產(chǎn)認(rèn)知實(shí)習(xí)指導(dǎo)大綱》的要求，為搞好本次專業(yè)實(shí)習(xí)，達(dá)到預(yù)期的本專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)，實(shí)習(xí)，顧名思義，實(shí)踐性學(xué)習(xí)，是我們通過(guò)所學(xué)專業(yè)學(xué)習(xí)了解社會(huì)的機(jī)會(huì)，它能讓我們學(xué)到很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識(shí)，掌握平常學(xué)習(xí)所不能獲得的技能，另一方面，通過(guò)實(shí)際操作訓(xùn)練，在運(yùn)用和使用信息的同時(shí)，我們?cè)鲩L(zhǎng)了見(jiàn)識(shí)，打開了視野。實(shí)習(xí)，已成為一個(gè)學(xué)生所必須擁有的經(jīng)歷，是一個(gè)學(xué)生走向工作崗位前必經(jīng)的訓(xùn)練場(chǎng)，是我們以后進(jìn)一步走向社會(huì)打下的堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。通過(guò)此次會(huì)計(jì)模擬實(shí)習(xí)，我們將學(xué)校所學(xué)的會(huì)計(jì)理論知識(shí)與實(shí)際想法結(jié)合起來(lái)，對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)核算流程有了詳細(xì)的認(rèn)識(shí)，熟悉了會(huì)計(jì)核算工作對(duì)象，利用真實(shí)的會(huì)計(jì)憑證、對(duì)一定期的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行了會(huì)計(jì)核算，認(rèn)識(shí)并掌握了會(huì)計(jì)賬簿登記的基本原理，并且認(rèn)識(shí)到了自己的優(yōu)勢(shì)和不足，同時(shí)也了解到會(huì)計(jì)電算化對(duì)會(huì)計(jì)工作的影響。特制定實(shí)習(xí)計(jì)劃如下：一、實(shí)習(xí)目的本次專業(yè)教學(xué)生產(chǎn)實(shí)習(xí)，旨在讓本專業(yè)學(xué)生能深入到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐過(guò)程中去，把所學(xué)的知識(shí)運(yùn)用于實(shí)際工作中，促使學(xué)生主動(dòng)地將理論與實(shí)踐相結(jié)合。培養(yǎng)他們的動(dòng)手操作能力和專業(yè)所需的基本技術(shù)、技能及操作規(guī)范，在實(shí)踐中實(shí)現(xiàn)各門學(xué)科知識(shí)的整合與基本專業(yè)技能的訓(xùn)練，達(dá)到印證專業(yè)知識(shí)和培養(yǎng)又紅又專的應(yīng)用型的合格人才目的。同時(shí)，通過(guò)上崗實(shí)習(xí)工作、生活，磨練學(xué)生們的思想意志和品德，樹立工作責(zé)任感和勞動(dòng)觀念，為日后走向社會(huì)打下良好的基礎(chǔ)。三、實(shí)習(xí)地點(diǎn) 中南林業(yè)科技大學(xué)科技樓四樓計(jì)算機(jī)房。四、實(shí)習(xí)時(shí)間安排本次實(shí)習(xí)時(shí)間為期一個(gè)月，從第17周至第20周止，具體從2011年12月19日開始至2012年1月15日為止，共計(jì)4個(gè)星期。五、實(shí)習(xí)軟件中南大學(xué)“湖南長(zhǎng)沙鴻利信息科技有限公司”研制開發(fā)的“會(huì)計(jì)模擬實(shí)習(xí)教學(xué)系統(tǒng)”、“會(huì)計(jì)模擬建賬系統(tǒng)”等。六、兩大模塊實(shí)習(xí)企業(yè)概況出納模擬實(shí)習(xí)企業(yè)長(zhǎng)沙湘江電器公司，位于長(zhǎng)沙市雨花路218號(hào)，其開戶銀行為工行長(zhǎng)沙雨花支行，開戶賬號(hào)為543216。華城制衣有限公司，位于長(zhǎng)沙市秀水道18號(hào)，開戶銀行：工商銀行長(zhǎng)沙支行、電話：8557766法定代表人：勞青、注冊(cè)資金：260萬(wàn)。會(huì)計(jì)模擬實(shí)習(xí)企業(yè)湘濱食品廠，位于長(zhǎng)沙市瀟湘大道368號(hào)，擁有600萬(wàn)元的企業(yè)注冊(cè)資金。其中股本構(gòu)成情況如下：中國(guó)大洋食品開發(fā)集團(tuán)占總股本49%；長(zhǎng)島食品研究所占總股本21%；企業(yè)高管層人員趙正華占總股本15%，錢小紅占總股本10%，孫偉占總股本5%。其基本存款戶和外幣存款戶分別為工商行長(zhǎng)沙市支行岳麓分理和中國(guó)銀行長(zhǎng)沙市支行河西分理處，該企業(yè)除廠部管理部門外，設(shè)有三個(gè)基本的生產(chǎn)車間(配料車間、包裝車間、制作車間)、兩個(gè)輔助生產(chǎn)車間（機(jī)修車間、汽車隊(duì)），主要的生產(chǎn)工藝流程為配料車間→制作車間→包裝車間，上一車間的半成品均直接交下一車間進(jìn)行加工，不通過(guò)半成品庫(kù)收發(fā)，只有包裝車間的完工產(chǎn)品才是產(chǎn)成品，交“庫(kù)存商品”入庫(kù)待售。另外，企業(yè)對(duì)財(cái)會(huì)工作的基本要求如下：除要求財(cái)會(huì)部門必須認(rèn)真履行會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員的各項(xiàng)職責(zé)和義務(wù)，貫徹執(zhí)行國(guó)家相關(guān)的法令、準(zhǔn)則、制度、規(guī)定，完成會(huì)計(jì)工作應(yīng)完成的各項(xiàng)基本任務(wù)之外，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的活動(dòng)特點(diǎn)及管理要求，在會(huì)計(jì)核算方面，要求如下：（一）會(huì)計(jì)部門必須按各種產(chǎn)品分別核算各自的收入、成本及損益。（二）各車間的費(fèi)用必須分部門并分費(fèi)用類別予以考核；廠部管理費(fèi)用不必分科室予以考核，但必須按費(fèi)用類別予以考核。（三）只要求計(jì)算最終的產(chǎn)品成本，不要求計(jì)算各產(chǎn)品在各個(gè)生產(chǎn)階段的半成品成本。（四）不需計(jì)算在生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的廢品損失和停工損失。（五）固定資產(chǎn)除按每一資產(chǎn)的名目設(shè)卡記錄外，還需按使用部門、使用狀態(tài)和固定資產(chǎn)類別歸類記錄。（六）企業(yè)的存貨和工程物資，財(cái)會(huì)部門應(yīng)按存貨和工程物資類別予以記錄，各種存貨和工程物資的收、發(fā)、存詳細(xì)情況可由物資部門設(shè)帳核算，但財(cái)會(huì)部負(fù)有檢查、稽核的責(zé)任。 和諧集團(tuán)和諧集團(tuán)由母公司和一家子公司組成，主要從事產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售。子公司為其所屬的唯一非全資子公司。母公司擁有子公司80% 的權(quán)益性資本投資。母、子公司的單獨(dú)會(huì)計(jì)報(bào)表分別列在編制表單的“母公司會(huì)計(jì)報(bào)表”與“子公司會(huì)計(jì)報(bào)表”頁(yè)面內(nèi)，點(diǎn)擊相應(yīng)頁(yè)標(biāo)題可瀏覽母、子公司諸會(huì)計(jì)報(bào)表。假設(shè)母公司對(duì)子公司的投資已按權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整。 068集團(tuán)2009年12月末，068公司用銀行存款700 000元購(gòu)入非同一控制下的南方公司55%的表決權(quán)資本。南方公司當(dāng)時(shí)可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為1 150 000元，評(píng)估的公允價(jià)值為1 000 000元，當(dāng)時(shí)南方公司留存收益為0，盈余公積略。068公司與南方公司有關(guān)2011年的單獨(dú)會(huì)計(jì)報(bào)表分別列在編制表單的“母公司會(huì)計(jì)報(bào)表”與“子公司會(huì)計(jì)報(bào)表”頁(yè)面內(nèi)，點(diǎn)擊相應(yīng)頁(yè)標(biāo)題可瀏覽母、子公司諸會(huì)計(jì)報(bào)表。假設(shè)母公司對(duì)子公司的投資已按權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整。 和平公司和前進(jìn)公司和平公司和前進(jìn)公司為集團(tuán)內(nèi)部?jī)杉胰Y子公司，前年12月31日，和平公司用銀行存款2900萬(wàn)元購(gòu)得前進(jìn)公司80%的股份。合并后前進(jìn)公司繼續(xù)保留法人資格。去年，前進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元，提取法定公積金100萬(wàn)元，向和平公司分派現(xiàn)金股利480萬(wàn)元，向其他股東分派現(xiàn)金股利120萬(wàn)元。前進(jìn)公司因持有的可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期資本公積的金額100萬(wàn)元。和平公司單獨(dú)報(bào)表中對(duì)前進(jìn)公司的投資采用成本法計(jì)算。假設(shè)去年集團(tuán)內(nèi)部沒(méi)有發(fā)生過(guò)內(nèi)部交易事項(xiàng)。七、實(shí)習(xí)內(nèi)容主要分為三大模塊，即出納實(shí)習(xí)、會(huì)計(jì)模擬實(shí)習(xí)、合并報(bào)表的編制。出納實(shí)習(xí)內(nèi)容主要為會(huì)計(jì)憑證的填制和審核、會(huì)計(jì)賬簿(日記賬)的設(shè)置與登記、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制以及綜合實(shí)訓(xùn)；會(huì)計(jì)模擬實(shí)習(xí)內(nèi)容為會(huì)計(jì)憑證的填制和審核、會(huì)計(jì)賬簿(總賬、明細(xì)賬、日記賬)的設(shè)置與登記以及會(huì)計(jì)報(bào)表的編制；合并報(bào)表編制的內(nèi)容為抵消分錄的編制、工作底稿的填制以及合并報(bào)表的編制。八、實(shí)習(xí)步驟（一）出納模擬實(shí)習(xí)步驟先進(jìn)行現(xiàn)金收付處理，現(xiàn)金收付款憑證是出納人員辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的依據(jù)，出納人員在辦理每一筆現(xiàn)金收入和支出前都必須首先復(fù)核現(xiàn)金收付款憑證。再進(jìn)行現(xiàn)金的送存、提取和盤點(diǎn)報(bào)告；根據(jù)相關(guān)票據(jù)的結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行原始憑證和記賬憑證的填制；根據(jù)填制的記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；根據(jù)長(zhǎng)沙電器公司的銀行存款收付業(yè)務(wù)賬面記錄和銀行對(duì)賬單的記錄編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；完成綜合實(shí)訓(xùn)內(nèi)容，先填制原始憑證和記賬憑證，再登記日記賬。（二）