單據(jù)報銷注意事項(編輯修改稿)
2025-10-20 23:15 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 各項報銷、借款單據(jù)規(guī)定第一章 總則為了規(guī)范公司的管理制度，貫徹公司財務管理制度，嚴肅公司的財經(jīng)紀律，特制定如下財務管理規(guī)定。第二章 單據(jù)分類第一條 費用報銷單：用于業(yè)務招待費、辦公用品、通訊費、運費、郵寄費、會務費、房租物管水電費、公司汽車費用、培訓費、社保費、年檢費、稅費等的報銷。第二條 差旅費報銷單：用于公共汽車票、長途客車票、出租車票、火車票、飛機票、住宿費等的報銷。第三條 報銷單據(jù)粘貼單：用于粘貼體積較小數(shù)量較多的票據(jù)。一張報銷費用粘貼單只能相對貼一張費用報銷單或差旅費報銷單。第四條 借款審批單：用于借款時所要填寫的單據(jù)。第三章 對各種單據(jù)的填制要求第五條 記錄要真實。單據(jù)所反映的經(jīng)濟業(yè)務必須合法和真實，即符合國家有關政策、法令、法規(guī)、制度的要求；單據(jù)上填列的內(nèi)容、數(shù)字，必須真實可靠，符合有關經(jīng)濟業(yè)務的實際情況，不得弄虛作假，更不得偽造單據(jù)。第六條 內(nèi)容要完整。單據(jù)填寫的項目要逐項填寫，不可缺漏；名稱要寫全稱，不能簡化；品名或用途要填寫明確，不許含糊不清；有關人員的簽章必須齊全。第七條 手續(xù)要完備。從外單位取得的單據(jù)，必須蓋有填制單位的公章；所謂“公章”，應是具有法律效力和規(guī)定用途、能夠證明單位身份和性質(zhì)的印鑒，如業(yè)務公章、財務專用章、發(fā)票專用章、收款專用章或結(jié)算專用章等。個人填制的單據(jù)，必須有填制人員的簽名，必須有經(jīng)辦部門負責人或其指定的人員的簽名?？傊瑔螕?jù)必須符合手續(xù)完備的要求，以明確經(jīng)濟責任，確保單據(jù)的合法性，真實性。第八條 書寫要清楚、規(guī)范。各種單據(jù)的書寫要用藍色或黑色墨水（套寫的可用圓珠筆）。文字要簡要，字跡要工整、清楚、易于辨認，不得使用未經(jīng)國務院公布的簡化字。一式幾聯(lián)的單據(jù)，應當注明各聯(lián)的用途。套寫時，一定要寫透，避免上面清楚，下面模糊。凡填有大寫和小寫金額的單據(jù)，大小寫金額必須相符，小寫金額阿拉伯數(shù)字應一個一個地寫，不得連筆寫。在金額前要填寫人民幣符號：“165?！?，人民幣符號“165?！迸c阿拉伯數(shù)字之間不得留有空白，金額數(shù)字一律填寫到角分，無角分的，寫“00”或符號“—”，除表示單價等情況外。大寫金額用漢字壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行書字書寫，大寫金額到元或角為止的，后面要寫“整”或“正”字，有分的，不寫“整”或“正”字。如小寫金額為165。，大寫金額應寫成“壹仟零捌元整”。復寫的單據(jù)，不串格、不串行、不模糊。第九條 各種單據(jù)不能隨意涂改、刮擦、挖補。從外單位取 得的單據(jù)有錯誤的，應當由出具單位重開或更正，更正處應當加蓋出具單位印章。單據(jù)金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不
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