【文章內(nèi)容簡介】 和其他支出；（3）支付出差人員攜帶的差旅費；（4）轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點以下的零星支出；（5）征稽規(guī)費收入的現(xiàn)金；（6）職工交還剩余差旅費、借款等?，F(xiàn)金庫存限額一般超過三天零星開支，超額現(xiàn)金要及時存入銀行，低于限額可向銀行提取補足，一切現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。異地采購貨款的支付，除采購人員必須攜帶的差旅費外，不得攜帶現(xiàn)金購買各種公用物資，如有特殊購置情況，必須采用其他方式結(jié)算?，F(xiàn)金收付必須根據(jù)已經(jīng)執(zhí)行收付手續(xù)的收付憑證，逐筆記入現(xiàn)金日記帳，每日終了，結(jié)算出余額，與實際庫存現(xiàn)金核對，不得挪用或白條子抵充現(xiàn)金。三十八、財務(wù)報銷制度為了嚴肅財經(jīng)紀律，明確經(jīng)濟責(zé)任，現(xiàn)將各種票據(jù)報銷的審批手續(xù)和審批權(quán)限權(quán)規(guī)定如下：經(jīng)費使用實行計劃開支的原則，凡周轉(zhuǎn)購置大宗物品，固定資產(chǎn)物品，房屋維修、車輛檢修，辦公文具、工具、組織會議、活動等經(jīng)費支出須報送預(yù)算計劃，寫出書面報告，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準后，方可辦理。經(jīng)辦人員應(yīng)本著勤儉節(jié)約、少花錢、多辦事、辦好事的原則及時辦理完成。會務(wù)接待費、學(xué)生集資費和第一項規(guī)定的物品購置、使用，原則上由處辦公室負責(zé)經(jīng)辦報銷，單據(jù)須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，由財務(wù)科執(zhí)行報帳。職工的獎金、補貼、津貼、加班班、夜班費由處辦公室按實際情況審核造表，報送分管行政副處長簽字后，按國家政策規(guī)定發(fā)放、報銷。職工的差旅費、遠交費、交通費、伙食補貼按國家政策規(guī)定的標準由個人填表，經(jīng)處辦公室負責(zé)和和財務(wù)科主管審核簽字后，交主管領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷。醫(yī)療費憑病歷，住院費憑病歷和出院證明，按國家規(guī)定的標準范圍，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后簽字報銷，對國家規(guī)定自費的檢查，藥品費和住院超標準開支，由報銷個人承擔(dān)。對未領(lǐng)導(dǎo)批準同意的開支，原則上由經(jīng)辦人自己承擔(dān)，無領(lǐng)導(dǎo)審核簽字的單據(jù)不予報銷。因特殊情況為解決工作方面問題造成的先開支后報告，由處領(lǐng)導(dǎo)酌情處理。處財務(wù)實行“一支筆”管理，一切財務(wù)開支必須經(jīng)過處主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，處主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)不在家的情況下，由處主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)委托其他副處長代理審批職權(quán)，但重大開支必須經(jīng)處長辦公會議研究后決定。三十九、會計機構(gòu)內(nèi)部稽核和錢帳分管制度為了保證會計資料的合法性、合理性、準確性，防止會計核算工作上的差錯，會計機構(gòu)會計內(nèi)部建立稽核制度。由會計機構(gòu)負責(zé)人或會計主管人員指定專人專職或兼職，對本單位的會計憑證、由簿、報表及其它的會計資料進行審核，包括在經(jīng)濟業(yè)務(wù)入帳前，根據(jù)預(yù)算、帳簿、報表及其規(guī)定，審核財務(wù)收支、財務(wù)收發(fā)等經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計憑證是否合理、合法、準確。在經(jīng)濟業(yè)務(wù)入帳后，復(fù)核會計憑證、帳簿、報表等，糾正差錯，審查記錄無篡改。凡涉及貨幣獎金和財物的收付，結(jié)算及其登記的任何一項工作，規(guī)定由二人或二人以上分工掌管。加強工作人員間的互相核對，互相牽制，防止差錯，及時糾正差錯。即錢帳分管、出納員不得兼稽核員、記錄員、檔案保管員。四十、票證管理制度票證必須由專人妥善保管，不得遺失，差錯。領(lǐng)用發(fā)放票證必須嚴格辦理領(lǐng)用手續(xù)，避免票證丟失、短缺。各級征稽機關(guān)就建立“票證登記簿”，登記各種票證的領(lǐng)取、發(fā)放（使用）及結(jié)存數(shù)量。各類票證按月盤點，實存票證數(shù)必須與票證登記簿結(jié)存數(shù)相符。如發(fā)現(xiàn)帳物不符、帳證不符，應(yīng)立即查明原因，上報各級領(lǐng)導(dǎo)處理。各種票證銷號規(guī)定，繳訖證、統(tǒng)繳證和免繳證，按蓋有征繳雙方公章的票證領(lǐng)用單銷號，養(yǎng)路費收據(jù)、規(guī)費收據(jù)、罰款收據(jù)憑上報聯(lián)銷號，過期的票證按審核后的繳銷月報表銷號。各種養(yǎng)路費票證未經(jīng)上報審核和繳銷，不得擅自銷毀。四十一、安全保衛(wèi)制度全體職工必須牢固樹立安全第一的思想，堅守崗位，防患于未然，切實保證本單位治安、財產(chǎn)、現(xiàn)金、票證、行車等工作安全事故。抓好經(jīng)常性的宣傳教育、落實措施，做到制度到位、責(zé)任到人，各科室應(yīng)指定專人兼管安全保衛(wèi)工作。完善設(shè)施、辦公、宿舍樓配備滅火器材和消防安全栓、小車配備專用滅火器，財經(jīng)，票證保管室除執(zhí)行有關(guān)安全措施規(guī)定外，門窗需特殊加固。嚴禁在辦公樓和宿舍私接和亂拉電源，嚴禁使用電爐。外來客人需向門衛(wèi)打招呼，凡留宿人員需向領(lǐng)導(dǎo)匯報，門衛(wèi)必須細致的做好外來人員的盤問和了解，發(fā)現(xiàn)可疑人員應(yīng)及時報告。電臺、對講機及執(zhí)行室有關(guān)戒具應(yīng)嚴格執(zhí)行有關(guān)管理規(guī)定、謹防遺失，被盜和濫用戒具。四十二、無線電通訊設(shè)備管理制度全處所有的無線電通訊設(shè)備，統(tǒng)一由處辦公室指定專人負責(zé)管理。建立無線電通訊設(shè)備登記簿，按規(guī)定記錄無線電通訊設(shè)備的領(lǐng)用情況和維修情況。持機人員和負責(zé)座機、車臺保管人員都必須嚴格執(zhí)行無線管理部門的有關(guān)規(guī)定，按照操作規(guī)程使用，提高設(shè)備作用效率和壽命。持機人員通話時要本著屬臺服從主臺，固定臺讓流動臺的原則，做到隨呼隨應(yīng)，呼叫必須按規(guī)范化使用代號，不得隨意亂呼亂答。不要用設(shè)備聯(lián)絡(luò)與工作無關(guān)的事情，嚴禁使用掃描頻道干擾其它頻道，不得將設(shè)備交給他人使用，違章者要嚴肅處理。持機人員必須妥善保管設(shè)備，保持設(shè)備清潔完好，損失和丟失，按規(guī)定賠償經(jīng)濟損失。通訊設(shè)備工作時間原則上以上午六時至二十二時。（防汛期和特殊情況除外）四十三、清潔衛(wèi)生管理制度為了加強精神文明建設(shè)，創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境和生活環(huán)境，特制定此衛(wèi)生管理制度。（一）要求：按照辦公樓清潔衛(wèi)生包干區(qū)的是分范圍，各負責(zé)搞好衛(wèi)生管理，使工作環(huán)境有一個新面貌。每天上班前要打掃室內(nèi)、外清潔，做到無灰塵、紙屑、雜物、室內(nèi)物品擺放整齊，井然有序。每周星期五下班前，提前半小時打掃衛(wèi)生，擦洗 門窗、桌柜、椅登的灰塵，搞好衛(wèi)生間的打掃和清洗。養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習(xí)慣，不隨地葉痰，不亂拋紙屑、果皮，不隨地撣煙灰和丟煙頭。做好大、小會議室和其它辦公設(shè)施的衛(wèi)生。（二）考核辦法：每周組織一次衛(wèi)生檢查。檢查分清潔，一般清潔、不清潔三類。達到五項標準為清潔，達到四項標準為一般清潔，有兩項不合格為不清潔。檢查結(jié)果采取張榜和貼衛(wèi)生標簽的辦法予以公布。獎罰標準按月獎考核辦法執(zhí)行。四十四、機房規(guī)則機房內(nèi)要保持整潔、干凈，嚴禁大聲喧嘩，吸煙及亂扔果皮、紙屑。工作人員上機要填寫工作記錄，如發(fā)生重大問題，必須做好詳細記錄。嚴格使用微機玩電子游戲。非微機員嚴禁上機，如需上機學(xué)習(xí)，須經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)批準同意后，并由微機員培同上機。5 開機后，人離開后，應(yīng)將室內(nèi)所有的電器設(shè)備關(guān)閉。6 非本室工作人員未經(jīng)允許不得入內(nèi)。四十五、微機操作規(guī)程UpS電源，注意UpS電源的報警信號，發(fā)現(xiàn)異常情況，要及時處理。待UpS電源正常后，方能打開微機進行自檢一切正常后才能投入運行。在操作過程中，用力一定要適度，避免損壞機件。微機出現(xiàn)故障，要停止微機的使用，及時向處領(lǐng)導(dǎo)匯報并聯(lián)系修理。嚴禁自行打開機蓋，盲目亂試。對微機的運行狀況和運行內(nèi)容要做好詳細的記錄。微機操作員工作時，應(yīng)嚴格遵守本規(guī)程，造成微機系統(tǒng)損壞的，要追究責(zé)任，嚴肅自理。四十六、征稽所職責(zé)范圍積極宣傳，認真執(zhí)行公路征收政策和規(guī)定，不能擅自減免，做到“應(yīng)征不漏”。按照年度征費計劃和爭取數(shù)，制定本所的季、月度征費計劃并隨時掌握征費進度，定期分析，采取措施努力完成和超額完成年度征費任務(wù)。執(zhí)行上級頒發(fā)的各項規(guī)章制度和管理規(guī)定，做好公路規(guī)費征收的各項基礎(chǔ)工作。負責(zé)公路養(yǎng)路費、車購費、貨附費、客附費帳、表、證、據(jù)的領(lǐng)取，登記、保管和核銷工作，做到手續(xù)完備，帳目齊全、報表及時，準確無誤。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)紀律，“兩費”收入按規(guī)定專戶存儲，及時足額解款，嚴禁壓票、壓款、瞞報、挪用和截留收入。做到精打細算節(jié)約支出，按規(guī)定標準開支。負責(zé)“四費”的自審和稽查工作，定期上門、上路發(fā)揮審計人員的監(jiān)督作用。負責(zé)本區(qū)域的行政執(zhí)法工作。做好職工的思想政治工作。完成上及領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。四十七、所長職責(zé)負責(zé)本所的行政和業(yè)務(wù)管理工作，認真貫徹執(zhí)行黨的各項方針、政策，積極組織職工采取一切措施完成和超額完成“規(guī)費”征收任務(wù)。貫徹執(zhí)行黨的各項政策。保證費收政策實施、執(zhí)行，完成上級組織交給的各項任務(wù)，負責(zé)全所工作的綜合、平衡、布置、檢查。抓好隊伍建設(shè)，落實思想政治工作的各項措施，適時開展各項有效的政治，抓好黨的組織建設(shè)，落實廉政勤政措施。抓好建章建制，搞好內(nèi)部配套改革，堅持免費車輛簽證把關(guān)，搞好查漏補征。經(jīng)常分析費收任務(wù)完成情況，科學(xué)地組織費收工作，確保月度、季度、年度的費收計劃到位。負責(zé)財務(wù)管理，完善財務(wù)管理制度，堅持一支筆的審批制度。抓好一班人團結(jié)工作，及時解決職工的各種思想問題。完成上門、上路、費收目標（包括上級交給的任務(wù)）。四十八、副所長職責(zé)執(zhí)行黨的各項方針政策，貫徹“兩費”征收政策，協(xié)助所長抓好行政業(yè)務(wù)管理工作。落實“多位一體”新思路，深入開展各項競賽活動，抓好全所文明服務(wù)活動。負責(zé)行政執(zhí)法和“三上”稽查具體工作。抓好職工業(yè)務(wù)和后勤、福利事業(yè)，力所能及的解決好職工生活中的實際困難，抓好一般日常事務(wù)性工作。完成上門、上路、費收目標及上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。四十九、所辦公室職責(zé)深入實際，調(diào)查研究，在正、副所長的領(lǐng)導(dǎo)下抓好精神文明建設(shè)和宣傳教育工作，當好領(lǐng)導(dǎo)參謀。負責(zé)文件的撰寫及各種文字材料的審核，草擬綜合性工作計劃及總結(jié)報告，了解中心工作的進展，貫徹情況，并及時向領(lǐng)導(dǎo)和上級匯報。負責(zé)做好行政執(zhí)法和通訊工作。負責(zé)各項來文的保管和處理以及文字打印、報刊郵件收發(fā)、檔案管理、通訊設(shè)備，公章管理和使用，辦公用品的購買、發(fā)放等工作。負責(zé)人事、工資、勞保福利、職工教育等工作，處理和接待群眾來信來訪。負責(zé)籌備各種會議，安排會務(wù)，做好登記，整理紀要，負責(zé)各級來客的接待工作。負責(zé)單位車輛管理，同時做好值班、保衛(wèi)、房屋、水電維修等后勤保障工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。五十、所費收科（股）職責(zé)認真執(zhí)行和宣傳養(yǎng)路費征收政策，了解征費政策執(zhí)行情況，制定堵漏措施，總結(jié)推廣征費經(jīng)驗。負責(zé)養(yǎng)路費收入計劃的分解，定期檢查，分析養(yǎng)路費收入計劃的執(zhí)行情況。負責(zé)養(yǎng)路費收入財務(wù)管理工作，努力做到“應(yīng)征不漏”，按時足額上解費款。及時收集、整理養(yǎng)路費原始統(tǒng)計資料，完成各種統(tǒng)計圖表。負責(zé)養(yǎng)路費票證管理，嚴格領(lǐng)發(fā)和核銷制度。負責(zé)微機征費系統(tǒng)的運用和管理。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的共它工作及上門、上路、目標承包任務(wù)。五十一、所財務(wù)科（股）職責(zé)認真貫徹執(zhí)行《會計法》，嚴格辦理會計手續(xù)，實行會計核算和會計監(jiān)督，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。嚴格執(zhí)行國家財政制度和財紀紀律，防止坐支，挪用養(yǎng)路費和其它應(yīng)上繳資金，保護國家財產(chǎn)，同一切違法亂紀行為作斗爭。按照《征稽單位會計核算辦法》規(guī)定，認真做好記帳、算帳、報帳工作，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，帳目清楚，日清月結(jié)，帳款相符。按規(guī)定對本單位固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料進行全面盤點，做到帳帳、帳卡、帳物三相符。定期檢查分析經(jīng)費計劃，預(yù)算執(zhí)行情況，遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標準，加強經(jīng)費支出管理，不斷提高財務(wù)管理水平。按規(guī)定做好會計檔案管理工作，妥善保管會計憑證，帳簿和會計報表。負責(zé)組織本所財會人員的培訓(xùn)和“達標升級”工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作及上門、上路、目標承包任務(wù)。五十二、所審計科（股）職責(zé)貫徹執(zhí)行國家審計法規(guī)及時、準確報送各種審計報表。對“兩費”的征收計劃，財務(wù)收支計劃、經(jīng)費預(yù)算、會計決策及各種報表，是否真實、正確、合理、合法進行審計監(jiān)督。對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。對嚴重違反征收政策、財經(jīng)紀律的行為進行專案審計，并提出調(diào)查報告。負責(zé)檢查落實本所審計結(jié)合的整改情況，并寫出執(zhí)行情況報告。負責(zé)上路稽查的組織工作，適時開展夜檢，及時上門催收欠款，抓好查漏補征。完成上門、上路，目標承包及領(lǐng)導(dǎo)和上級內(nèi)審機構(gòu)交辦的其它工作。五十三、征稽人員工作制度上班不遲到、不早退、不曠工。嚴守工作紀律，按時到崗到位，因遲到、早退影響工作者扣“活工資”1％，曠工一天扣“活工資”50％。工作時間堅守崗位，不串崗、不聊天、不做私事，杜絕買菜、打毛線、吵架、下棋、開玩笑等不良行為，遵章守紀，完成工作任務(wù)。為了保持優(yōu)美的工作環(huán)境和安靜的辦公條件，辦公時間嚴禁帶小孩。堅持上班著裝，做到整潔、端莊、不穿便服上班，不穿拖鞋（微機室除外）工作，違者一天（次）扣“活工資”2％。堅持每周下午業(yè)務(wù)會議制度，召開民主生活會，工作中疑難問題在會上商量解決并布置下一步工作任務(wù)。出門辦事、進帳、追款、稽查應(yīng)向科室及所領(lǐng)導(dǎo)講明情況，說明去向、時間，否則作早退或曠工處理。五十四、征稽工作人員管理制度（一）總則第一條 為了實現(xiàn)我市征稽工作人員的科學(xué)管理，保證征稽工作人員的優(yōu)化、廉潔，提高工作效能，促進規(guī)費征收工作，根據(jù)國家事業(yè)單位有關(guān)行政管理政策和規(guī)定，制定本制度。第二條 征稽工作人員管理制度貫徹以經(jīng)濟建設(shè)為中心，堅持四項基本原則，堅持改革開放的基本路線，堅持為人民服務(wù)的宗旨和德才兼?zhèn)涞挠萌藰藴?，貫徹公開、平等、競爭、擇優(yōu)的原則。第三條 本制度適用于征收稽查處除借用人員和臨時工以外的全體工作人員。第四條 征稽人員依法執(zhí)行職務(wù)，受法律保護。第五條 征稽工作人員的各級領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)組成人員的產(chǎn)生和任免，依照各級主管機關(guān)的政策規(guī)定辦理。（二）義務(wù)與權(quán)利第六條 征稽工作人員必須履行下列義務(wù)：遵守憲法、法律和法規(guī)；積極宣傳，貫徹國家征費政策、法規(guī)、規(guī)章，依照國家法律、法規(guī)和政策執(zhí)行公務(wù)；忠于職守，團結(jié)互助，勤奮工作，盡職盡責(zé)，服從命令；公正廉潔，克己奉公；刻苦鉆研業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，接受群眾監(jiān)督，為經(jīng)濟建設(shè)服務(wù)。第七條 征稽工作人員享有下列權(quán)利：非因法定事由和非經(jīng)法定程序不被免職、降職、辭退或者行政處分；獲得履行職責(zé)所應(yīng)有的權(quán)力；獲得勞動報酬和享受保險、福利待遇；參加政治理論和業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)；對各級領(lǐng)