【文章內(nèi)容簡介】 序的犯罪，如騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，非法吸收公眾存款罪，偽造、變造金融票證罪，妨害信用卡管理罪，竊取、收買、非法提供信用卡信息罪，違法發(fā)放貸款罪，吸收客戶資金不入賬罪，違規(guī)出具金融票證罪，對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪等。金融詐騙的犯罪，如貸款詐騙罪，票據(jù)詐騙罪，金融憑證詐騙罪，信用證詐騙罪，信用卡詐騙罪，有價證券詐騙罪等。除了上述罪名，在侵犯財產(chǎn)罪中還有挪用資金罪、職務(wù)侵占罪、謚竊罪等可適用。(二)銀行業(yè)案件定義由于銀行業(yè)金融機構(gòu)案件治理和信息統(tǒng)計的特殊性，本書關(guān)于案件的概念與法律案件概念有所不同。2009年，中國銀監(jiān)會辦公廳發(fā)布了《關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)案件信息統(tǒng)計制度》。該文件根據(jù)案件信息統(tǒng)計與管理的實際需要，將銀行案件分為兩類，并分別給出了定義。第一類案件：銀行業(yè)金融機構(gòu)從業(yè)人員獨立實施或共同實施，或與外部人員合伙實施，以銀行業(yè)金融機構(gòu)和客戶的資金或財產(chǎn)為侵犯對象的，涉嫌觸犯《刑法》，應(yīng)移進司法機關(guān)予以追究刑事責(zé)任或巳由司法機關(guān)立案偵查的案件。第二類案件：銀行業(yè)金融機構(gòu)遭受外部詐騙、盜竊、搶劫等侵害，并經(jīng)公安機關(guān)立案偵查的案件。鑒于農(nóng)村中小金融機構(gòu)案件防控治理的特殊性，2009年中國銀監(jiān)會發(fā)布了《農(nóng)村中小金融機構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見》，將農(nóng)村中小金融機構(gòu)案件定義為：農(nóng)村中小金融機構(gòu)工作人員實施或因未正確履行崗位職責(zé)所引發(fā)的，以農(nóng)村中小金融機構(gòu)或其客戶的資金、財產(chǎn)或權(quán)益為侵犯對象的侵占、挪用、賄賂、破壞經(jīng)營管理秩序以及詐騙、盜竊、搶劫等，應(yīng)移送司法機關(guān)予以追究刑事責(zé)任或經(jīng)公安、司法機關(guān)(紀檢機關(guān))立案偵查的案件。(三)銀行案件風(fēng)險銀行案件風(fēng)險屬于操作風(fēng)險的范疇，是銀行工作人員(內(nèi)部人)發(fā)生違法違規(guī)違紀案件或內(nèi)外勾結(jié)及外部侵害(詐騙、盜竊、搶劫等)案件造成銀行資金財產(chǎn)損失和聲譽損失(不良社會影響)的風(fēng)險。二、銀行案件風(fēng)險成因銀行案件風(fēng)險遍布于所有銀行機構(gòu)，近年來統(tǒng)計數(shù)據(jù)硅示，我國銀行業(yè)案件在農(nóng)村中小金融機構(gòu)發(fā)生居多。對案防思想認識不充分、公司(法人)治理不完善、制度流程不健全、監(jiān)督檢查不深人、責(zé)任追究不到位、教育培訓(xùn)不重視、經(jīng)營思想不端正、選人機制不科學(xué)等是引發(fā)案件的主要原因。(一)思想認識不充分。對案防重視不夠部分農(nóng)村中小金融機構(gòu)主要負責(zé)人對案件形勢的嚴峻性、案件風(fēng)險的危害性、案件治理的重要性認識不足，對監(jiān)管機構(gòu)、上級行業(yè)管理部門部署的案件治理、風(fēng)險排查的工作要求沒有引起足夠的重視，有的照本宣科，原文轉(zhuǎn)發(fā)，不能結(jié)合本單位管理實際和業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況制定案防措施；有的根本不對下傳達部署，基層員工對案防工作不了解，對案件風(fēng)險缺乏防控意識，甚至有的單位發(fā)生了案件，仍不能舉一反三，徹查相關(guān)風(fēng)險，認真進行整改，導(dǎo)致同質(zhì)同類案件頻繁發(fā)生。(二)公司(法人)治理不完善。監(jiān)督約束缺失中小金融機構(gòu)與其他機構(gòu)相比，在公司(法人)治理上十分薄弱。特別是農(nóng)村中小金融機構(gòu)現(xiàn)仍處于改革過渡期，法人治理結(jié)構(gòu)不完善、科學(xué)決策機制缺失、監(jiān)督制衡不到位等問題突出，社員(股東)代表大會、理(董)事會、監(jiān)事會和管理層治理機制不健全，職責(zé)不清，缺乏有效制約。一些機構(gòu)雖巳基本健全了公司(法人)治理結(jié)構(gòu)，但所有者缺位、內(nèi)部人控制、按行政模式運作，理(董)事長既是決策者又是執(zhí)行者，理(董)事會代替經(jīng)營班子，監(jiān)事會作用沒有有效發(fā)揮。行業(yè)管理組織的政策、職能不清晰，對所轄機構(gòu)主要管理人員的業(yè)務(wù)決策與經(jīng)營活動缺乏有效的監(jiān)督管理。一些縣(市)18聯(lián)社(農(nóng)村銀行)理(董)事長、主任(行長)聶分支機構(gòu)負責(zé)人權(quán)力缺乏有效的約束，存在諸多違規(guī)甚至違法問題。(三)制度流程不健全，執(zhí)行力不足制度流程存在缺陷。部分機構(gòu)制度流程不健全，特別是一些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在瑕疵和漏洞，不能覆蓋所有風(fēng)險點，多數(shù)機構(gòu)沒有建立制度流程后評價機制，制度流程出臺后長期不作修訂。規(guī)制流程執(zhí)行不力，部分機構(gòu)制度執(zhí)行意識淡薄，管理層內(nèi)部控制、條線管控缺失，對違規(guī)、越權(quán)、逆程序操作見怪不怪，有章不循、違規(guī)操作習(xí)以為常。部分員工原則性差，人情大于制度，對個別管理人員違法違規(guī)行使權(quán)力不抵制，屈從或盲從領(lǐng)導(dǎo)意志，甚至同流合污。部分高管人員、業(yè)務(wù)條線管理人員、制度流程制約崗位人員不履職或履職不到位，沒有起到監(jiān)督制約作用，助長了違規(guī)操作、違規(guī)經(jīng)營行為，致使一些人肆無忌憚、明目張膽作案。重要案防制度落實不力。盡管監(jiān)管部門三令五申要求落實干部交流、輪崗、回避和休假等“四項制度”和印證押卡、金庫尾箱、查詢對賬、貸款三查、授信授權(quán)、崗位制約、監(jiān)控安保、員工行為等重要管理制度，但有些機構(gòu)始終沒有落實。在已發(fā)案件中，90％以上的案件是因為案發(fā)機構(gòu)沒有認真執(zhí)行制度或疏于重點環(huán)節(jié)防控。(四)監(jiān)督檢查不深入，不能有效揭示風(fēng)險缺乏風(fēng)險管理機構(gòu)，沒有設(shè)立與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險、合規(guī)部門，未配備風(fēng)險、合規(guī)管理人員，風(fēng)險、合規(guī)管理存在“真空”。業(yè)務(wù)管理部門未能有效履行業(yè)務(wù)輔導(dǎo)、風(fēng)險揭示和本業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險防控職責(zé)。部分單位對監(jiān)督檢查工作不重視，稽核人員配備、經(jīng)費與其職能不匹配，缺乏獨立性、權(quán)威性。業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督?jīng)]有有效發(fā)揮防控風(fēng)險的作用。業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督工作缺乏針對性和有效性，沒有完善、協(xié)調(diào)的業(yè)務(wù)和稽核條線檢查規(guī)劃，缺乏對風(fēng)險的研究分析，不能準確把握風(fēng)險點，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī) 19腳，具有很大的隨意性。檢查方式單一、手段落后。一些重大違法違規(guī)問題久犯不察，長期潛藏，放大了風(fēng)險和損失。缺乏盡職免責(zé)、盡職獎勵和瀆職懲罰等相關(guān)制度安排，相關(guān)人員不盡職，應(yīng)揭示的風(fēng)險不揭示，該奄出的問題查不出來，該發(fā)現(xiàn)的案件發(fā)現(xiàn)不了。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題不認真落實整改，導(dǎo)致同樣的問題屢查屢犯。(五)責(zé)任追究不到位，懲戒誓示作用不足在處理違法違規(guī)案件中，案件責(zé)任落實不到位，特別是在處理尺度上寬嚴不一。在責(zé)任追究上，普遍存在只追究基層機構(gòu)不追究管理機構(gòu)、只追究當(dāng)事人不追究相關(guān)監(jiān)督崗位和領(lǐng)導(dǎo)的現(xiàn)象，特別是有的重大案件沒有對有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部實行問責(zé)或問責(zé)力度不夠，導(dǎo)致有關(guān)違規(guī)違法人員和不作為的監(jiān)督管理者沒有付出相應(yīng)的成本和代價。此外，一些機構(gòu)存在避重就輕、以罰代處和袒護開脫、久拖不處問題，以致在很多地區(qū)形成員工普遍受罰、問題屢在屢犯、法不責(zé)眾的尷尬局面，沒有起到處理一個、警示一片的作用，缺乏應(yīng)有的威懾力和公信力。(六)教育培訓(xùn)不重視，部分員工行為失范部分中小銀行機構(gòu)不能正確認識員工政治、文化和業(yè)務(wù)素質(zhì)狀況，忽視對員工相關(guān)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)知識、操作技能和風(fēng)險防范等應(yīng)知應(yīng)會的培訓(xùn)，偏重于請大學(xué)教授、金融理論專家講授國際金融理論、國外銀行經(jīng)驗、公式模型等，嚴重脫離實際需要。不重視對新知識、新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的培訓(xùn)。特別是計算機應(yīng)用、IT系統(tǒng)操作培訓(xùn)不到位，導(dǎo)致一些基層網(wǎng)點計算機業(yè)務(wù)操作嚴重依賴于個別人員，使流程制約、崗位監(jiān)督形同虛設(shè)。有的單位長期缺乏對員工的思想品德、法律法規(guī)教育，少數(shù)員工法律意識淡薄，缺乏正確的人生觀、價值觀引導(dǎo)，受社會不良風(fēng)氣影響，經(jīng)不起金錢、物欲的誘惑，染上黃賭毒等惡習(xí)，甚至與黑社會勾結(jié)，最終走上犯罪道路。農(nóng)村中小金融機構(gòu)許多案件都是因為對員工的思想和不良行為教育、管理、監(jiān)督和約束不夠，未能及時發(fā)現(xiàn)和糾正導(dǎo)致的。(七)經(jīng)營思想不端正，弱化了內(nèi)部管理部分中小金融機構(gòu)沒有堅持科學(xué)發(fā)展觀，脫離自身基礎(chǔ)和發(fā)展實際，片面追求做大做強，搶占市場份額，重規(guī)模擴張輕風(fēng)險管理，重業(yè)務(wù)發(fā)展輕內(nèi)部控制，在經(jīng)營管理上，缺乏自我約束意識、風(fēng)險意識。部分管理部門考核機制不科學(xué)、不合理，簡單地以存款、貸款、利潤等規(guī)模性指標考核經(jīng)營業(yè)績，且每年都累進式增長，由于對宏觀經(jīng)濟形勢、客觀情況、風(fēng)險考慮不夠，部分指標嚴重超出基層機構(gòu)實際承受能力和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平，以致部分機構(gòu)為了完成任務(wù)而弄虛作假、違法違規(guī)。(八)選人機制不科學(xué)，重要崗位用人失察在選人用人上，沒有形成客觀、公正的高管人員和重要崗位人員使用、考核、評價、監(jiān)督和處罰管理機制。在人員選用上，重關(guān)系輕品行，重“社會能力”輕專業(yè)水平，誰能拉來客戶、業(yè)務(wù)，誰就能得到提拔重用，就可必拿高薪酬，甚至任人唯親。把一些心術(shù)不正、品行不端的人安排到重要崗位，甚至坐上高管的位子，埋下風(fēng)險隱患。缺乏對各級高管人員和重要崗位人員日?？己撕吐穆毿Чu價，對其思想、行為變化缺乏監(jiān)督約束，特別是對異常行為視而不見或見而不囊。使有問題的人員長期居于高管或關(guān)鍵崗位，有的單位將履職效果差、出了問題的人安排到異地繼續(xù)任職，甚至提拔重用，把惡習(xí)和風(fēng)險叉?zhèn)魅镜狡渌麢C構(gòu)。對用人失察缺乏問責(zé)懲戒機制，明顯任人唯親、用人不當(dāng)釀成案件和風(fēng)險損失，很少追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)用人失察的責(zé)任。三、銀行案件風(fēng)險防控措施金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心。銀行作為金融體系的主要組成部分，只有銀行安全才能維護金融穩(wěn)定，進而促進國家社會經(jīng)濟的進步與發(fā)展。要有效防控銀行案件風(fēng)險，必須堅持標本兼治，重點是從源頭抓起，立足完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全企業(yè)內(nèi)控制度，培育合規(guī)企業(yè)文化，建立查、防、堵并舉，教育與懲處相結(jié)合，內(nèi)外部有效監(jiān)督的全 21方位案件治理防控體系。(一)完善公司(法人)治理機制借鑒先進銀行的成功經(jīng)驗，積極探索符合中小金融機構(gòu)特點的公司(法人)治理結(jié)構(gòu)，明確和落實好股東(社員)大會、董(理)事會、監(jiān)事會、高管層的職責(zé)分工、議事規(guī)則和決策程序，努力構(gòu)建科學(xué)決策、有效監(jiān)督和強化執(zhí)行的有效法人治理機制。同時，充分發(fā)揮上級行業(yè)管理部門和外部監(jiān)管部門的監(jiān)督作用，加強對高管人員特別是“一把手”的監(jiān)督，高度重視加強領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，切實增強高管人員行使職權(quán)的透明度和公正性，防止一個人說了算，杜絕權(quán)力尋租風(fēng)險。(二)建立健全案件防控責(zé)任制度明確法人機構(gòu)是案件防范和查處的主體，董(理)事會對案件風(fēng)險負最終責(zé)任，董(理)事長作為案件風(fēng)險防控第一責(zé)任人，擔(dān)負首要責(zé)任；班子成員要按照分工承擔(dān)分管業(yè)務(wù)條線的案件風(fēng)險防控責(zé)任；按照縱向到底、橫向到邊的原則，建立全員防范案件風(fēng)險機制，把責(zé)任細化和分解到各個部門和分支機構(gòu)的所有崗位，逐級落實案防責(zé)任。(三)加強內(nèi)部控制體系建設(shè)建立健全內(nèi)部風(fēng)險管理體系、制度流程體系、崗位職責(zé)體系和監(jiān)督制約機制，建立和完善風(fēng)險事件應(yīng)急處臵預(yù)案，明確應(yīng)急響應(yīng)級別、處臵方式、工作流程、報告路徑、工作措施、責(zé)任劃分及其他有關(guān)要求，形成一套完整的處理程序。(四)下大力氣狠抓執(zhí)行力建設(shè)狠抓制度、流程、職責(zé)的執(zhí)行，使員工充分了解自已工作崗位應(yīng)遵守的制度、流程與履行的職責(zé)。高管人員必須按程序?qū)嵤┛茖W(xué)民主決策，員工業(yè)務(wù)操作中后手對前手要有監(jiān)督制約，前手不按制度、流程執(zhí)行，后手應(yīng)拒絕辦理，讓所有的業(yè)務(wù)、權(quán)利、操作流程都臵于有效的監(jiān)督制約之下，體現(xiàn)制度、流程、職責(zé)的“剛性”約束力，真正做到靠制度管人。按流程操作，依職責(zé)履職。(五)增強稽核和業(yè)務(wù)檢查的有效性建立對董(理)事會負責(zé)、相對獨立的稽核組織體系，充實稽棱力量；完善稽核檢查信息系統(tǒng)、操作規(guī)范和稽核獎懲辦法；結(jié)合風(fēng)險實際，制訂稽核檢查規(guī)劃，加大稽核檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改力度，對已查出的違規(guī)問題。要逐條制定整改措施嚴格整改，改變屢查屢犯狀況。(六)建立案件責(zé)任追究制度按照中國銀監(jiān)會《農(nóng)村中小金融機構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見》的要求，結(jié)合制度流程和操作規(guī)范，制定案件責(zé)任追究辦法和違規(guī)處罰辦法，明確作案人、制約人、負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人員，以及業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險、合規(guī)、稽核等部門相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟、紀律處罰標準和程序。對大要案要在影響范圍內(nèi)公開處理，深刻剖析案件的特點和原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)和防范措施，通報對有關(guān)責(zé)任人的處理，威懾和警示違法違規(guī)行為，改變違規(guī)問題屢查屢犯、屢禁不止的狀況。(七)強化科技系統(tǒng)技防功能根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理需要，結(jié)合檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題和引發(fā)案件的風(fēng)險點，對全轄的IT系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)進行全面檢查并作出評估。制對缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，借鑒大型商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的成熟經(jīng)驗，高標準地建立完善綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)和各類交易系統(tǒng)，建立風(fēng)險交易信息實時監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)，增強IT系統(tǒng)風(fēng)險監(jiān)測、預(yù)警和防控功能，將所有風(fēng)險業(yè)務(wù)納入信息科技系統(tǒng)管理。在柜臺、ATM、自助銀行等重要部位，逐步推廣安全保衛(wèi)遠程視頻聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控技術(shù)，實現(xiàn)全程、有效、實時監(jiān)控，發(fā)揮遠程監(jiān)控系統(tǒng)的防范作用，增強技防能力。（八）建立科學(xué)的激勵約束機制（九）培育良好的企業(yè)文化、風(fēng)險文化、合規(guī)文化有組織、有計劃地開展對員工的政治思想教育、職業(yè)道德教育、法律和犯罪案例警示教育，引導(dǎo)員工牢固樹立正確的人生觀、價值觀，培養(yǎng)愛崗敬業(yè)的思想意識、23誠實守信的職業(yè)操守，嚴守法律底線，增強遵紀、守法、合規(guī)和風(fēng)險意識。加強對員工的崗位培訓(xùn)，不僅要培訓(xùn)崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)知識、業(yè)務(wù)技能，還要培訓(xùn)日常業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的識別、防范技能，提高員工的綜合素質(zhì)，培育良好的企業(yè)文化、風(fēng)險文化、合規(guī)文化，增強遵紀守法的自覺性。(十)加強對案防工作的監(jiān)管監(jiān)管部門要加強中小金融機構(gòu)風(fēng)險分析，對轄內(nèi)機構(gòu)風(fēng)險點進行提示或?qū)嵤┈F(xiàn)場檢查，建立常態(tài)化的督察制度，督促轄內(nèi)機構(gòu)增強風(fēng)險意識，監(jiān)督落宴監(jiān)管案防部署和要求。對管理松散、內(nèi)控不力、風(fēng)險突出、案件頻發(fā)的機構(gòu)及其高管人員，耍及時采取監(jiān)管措施。監(jiān)管不力的，嚴格按照有關(guān)規(guī)定追究監(jiān)管人員的責(zé)任。因此，我們只有知道什么是風(fēng)險，風(fēng)險的危害性，風(fēng)險產(chǎn)生的環(huán)境，控制風(fēng)險的要點，防范風(fēng)險的方法和手段，才能在工作中防范各類風(fēng)險問題的發(fā)生。第二章 合規(guī)文化建設(shè)伴隨我國銀行業(yè)的穩(wěn)步快速發(fā)展，目前中小金融機構(gòu)已基本具備現(xiàn)代商業(yè)銀行所具有的各種外在制度形式，但很多制度、流程和規(guī)則并沒有完全融人實際的經(jīng)營管理活動之中。究其原因，除了體制、機制原因之外，一個關(guān)鍵因素就是中小金融機構(gòu)普遍缺乏一種與市場經(jīng)濟要求相適應(yīng)的先進企業(yè)文化，傳統(tǒng)思想和不良習(xí)俗在相當(dāng)程度上助長了違規(guī)行為的慣性延續(xù)，造成了資金和聲譽上的巨大風(fēng)險和損失。第一節(jié) 合規(guī)文化一、企業(yè)文化與合規(guī)文化(一)什么是企業(yè)文化企業(yè)文化是指企業(yè)的指導(dǎo)思想、經(jīng)營哲學(xué)和管理風(fēng)貌，包括價值標準、經(jīng)營哲學(xué)、管理制度、思想教育、行為準則、道德規(guī)范、文化傳統(tǒng)、風(fēng)俗習(xí)慣以及企業(yè)形象等。銀行作為金融企業(yè)，其自身的企業(yè)文化應(yīng)當(dāng)是具有行業(yè)特色與鮮明個性的、在實踐中形成并為全體員工自覺遵循的共同意識、價值觀念、經(jīng)營理念、制度規(guī)范、行為準則和品牌形象的總和，其本質(zhì)在于注重職工的自覺性和價值取向。(二)銀行合規(guī)文化的含義巴塞爾委員會在《合規(guī)