【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 初 步 設(shè)計(jì) …………………………………………………………… .19 各子系統(tǒng)功能模塊的劃分 ………… ……………………………………… 19 計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的處理流程 …………………………………… 21 系統(tǒng)的代碼設(shè)計(jì) …………………………………………………………… 24 第十三章 系 統(tǒng) 的 詳 細(xì) 設(shè)計(jì) …………………………………………………………… .26 系統(tǒng)維護(hù)子系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) ……………………………………………… 26 憑證處理子系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) …………………………………………… ....29 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) …………………………………………… ....39 報(bào)表處理子系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì) ……… …………………………………… ....43 第十四章 系 統(tǒng) 的 實(shí) 現(xiàn) 與 維護(hù) ………………………………………………………… .51 設(shè)計(jì)工具的分析 …………………………………………………………… 51 數(shù)據(jù)庫(kù)分析 ………………………………………………………………… 52 參考文獻(xiàn) …………………………………………………………………………… ..54 致謝 ………………………………………………………………………………… ..55 目 錄 第一章 前言 第一章 前 言 管理信息系統(tǒng)是在電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來(lái)的 。它是一個(gè)組織內(nèi)部用于收集和處理數(shù)據(jù)以產(chǎn)生各種管理信息的系統(tǒng)。由于管理信息系統(tǒng)是在數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，因此，管理信息系統(tǒng)往往包含了數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的功能。但管理信息系統(tǒng)的目標(biāo)是滿(mǎn)足管理方面的信息需求，其研究?jī)?nèi)容主要集中在三個(gè)方面：其一是信息需求的研究。信息需求決定了系統(tǒng)必須輸出什么，從而也就確定了應(yīng)該如何處理，需要采集哪些資料和數(shù)據(jù)。一個(gè)組織內(nèi)部各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、各個(gè)部門(mén)、各種管理人員的信息需求是不盡相同的，搞清他們各自的信息需求，是建立起一個(gè)實(shí)用的管理信息系統(tǒng)的前提條件；其二是信息流程和信息 量的研究。也就是準(zhǔn)確描述管理過(guò)程或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的信息流動(dòng)過(guò)程，即信息的來(lái)龍去脈。信息量是指需要采集、存儲(chǔ)、加工、傳輸和輸出的信息的種類(lèi)、內(nèi)容、格式、頻率和數(shù)據(jù)長(zhǎng)度等等，這些需要通過(guò)信息的定性和定量的調(diào)查來(lái)獲得；其三是信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和計(jì)算機(jī)作業(yè)方法的研究，即如何進(jìn)行信息的采集、存儲(chǔ)、加工、傳輸，并將這些信息及時(shí)、準(zhǔn)確、可靠的送到信息使用者的手中。 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)的一個(gè)子系統(tǒng)，是專(zhuān)門(mén)用于收集、存儲(chǔ)、傳輸和加工會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出財(cái)務(wù)信息的信息系統(tǒng)。它運(yùn)用本身所特有的一套方法，從價(jià)值方面對(duì)事業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)體的經(jīng) 營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)成果，進(jìn)行全面、連續(xù)、系統(tǒng)的定量描述。財(cái)務(wù)各項(xiàng)活動(dòng)都與信息有關(guān)，收集原始憑證是獲取用于生成財(cái)務(wù)信息的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；設(shè)置賬戶(hù)是對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類(lèi)；填制記賬憑證和登記賬簿是把財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成財(cái)務(wù)信息并進(jìn)行信息的傳遞和存儲(chǔ)；賬簿和報(bào)表的查閱則是財(cái)務(wù)信息的輸出。財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)相互聯(lián)系、相互銜接，實(shí)現(xiàn)了由財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)到財(cái)務(wù)信息的轉(zhuǎn)換過(guò)程。財(cái)務(wù)活動(dòng)的每個(gè)步驟都有信息處理任務(wù)，每一步都服從于一個(gè)統(tǒng)一的目標(biāo)，所有步驟以及在各步驟中所采用的方法和程序加起來(lái)就形成了一個(gè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的有機(jī)整體，這個(gè)有機(jī)整體就是財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。 第二章 管理信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的必要性和可行性 第二章 管理信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的必要性和可行性 目前財(cái)務(wù)管理的基本狀況 手工核算方式下存在的多種數(shù)據(jù)流程都是圍繞如何減少或分散工作量，便于人員分工，或?yàn)榱颂峁└S富的信息而產(chǎn)生的。由于受會(huì)計(jì)人員所能完成的工作量的限制，對(duì)于某一特定單位來(lái)說(shuō)，選擇了一種核算形式，就不能同時(shí)使用其他核算形式。而計(jì)算機(jī)的參與完全可以突破會(huì)計(jì)核算形式的界限，一個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)完全可以提供手工核算形式下所有會(huì)計(jì)核算形式所能提供的全部信息。如科目匯總完全可以做到既提供科目匯總表又提供匯總記賬憑證，既可以提供定期匯總登記的總賬， 又可以提供逐筆登記的總賬或日記賬。 手工核算方式下，不論采取哪種會(huì)計(jì)核算形式，為了滿(mǎn)足在會(huì)計(jì)期末及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表的需要，必須將大部分工作量分散到日常工作中完成，因此需要將從憑證到報(bào)表的數(shù)據(jù)處理過(guò)程，分解為若干工作步驟，每一步驟都產(chǎn)生一些中間數(shù)據(jù)（如：科目匯總表、匯總記賬憑證、日記賬、明細(xì)賬、總賬等）。為保證個(gè)步驟的連續(xù)性，逐步積累編制會(huì)計(jì)報(bào)表所需要的數(shù)據(jù)，必須將每一步所形成的中間結(jié)果存儲(chǔ)起來(lái)。這樣，“逐步加工、步步存儲(chǔ)”，就成為手工核算的重要特征。但如果分析一下各步驟存儲(chǔ)的內(nèi)容，就不難發(fā)現(xiàn)，各步驟所形成并存 儲(chǔ)的都是由記賬憑證派生出來(lái)的中間結(jié)果，或由憑證分類(lèi)匯總而形成（如：科目匯總表、匯總記賬憑證、總賬等），或由憑證分類(lèi)順序而形成（如：日記賬、明細(xì)賬、逐筆登記的總賬等）。由此可見(jiàn)，從信息量來(lái)看，記賬憑證是賬簿、報(bào)表的數(shù)據(jù)源，所有憑證的信息量幾乎等于各種明細(xì)賬、總賬、報(bào)表所含信息量的總和，各步驟存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)信息只不過(guò)是對(duì)記賬憑證的重復(fù)存儲(chǔ)而已。這種逐步轉(zhuǎn)抄，重復(fù)存儲(chǔ)，不僅浪費(fèi)資源，而且極易導(dǎo)致數(shù)據(jù)的不一致性?？梢哉f(shuō)，手工核算中經(jīng)常出現(xiàn)的賬證不符、賬表不符的現(xiàn)象與這種同一信息的重復(fù)再現(xiàn)有密切關(guān)系，因而也就產(chǎn)生了賬證核 對(duì)、賬表核算的需要。 由于手工工作固有的缺陷，使得會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)處理部分不僅勞動(dòng)強(qiáng)度大、重復(fù)數(shù)據(jù)多而且及時(shí)性、準(zhǔn)確性差。 第二章 管理信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的必要性和可行性 系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的可行性 原始的手工處理方式為了使會(huì)計(jì)信息有清新的來(lái)龍去脈，需要將從憑證到報(bào)表的數(shù)據(jù)處理過(guò)程，分解為若干步驟，每一步都產(chǎn)生一些中間數(shù)據(jù)。其實(shí)各步驟所形成并存儲(chǔ)的都是由記賬憑證派生出來(lái)的中間結(jié)果，只不過(guò)是對(duì)記賬憑證的重復(fù)存儲(chǔ)而已。這種逐步轉(zhuǎn)抄、重復(fù)存儲(chǔ)，不僅浪費(fèi)資源，而且極易導(dǎo)致數(shù)據(jù)的不一致性。 根據(jù)現(xiàn)行狀況中存在的問(wèn)題，又從計(jì)算機(jī)的優(yōu)勢(shì)看，它具有根據(jù)原始憑證和記賬憑證按需要 瞬時(shí)生成所需要的賬表的能力。只要有了原始數(shù)據(jù)和加工數(shù)據(jù)的程序指令，在此基礎(chǔ)上生成其他派生數(shù)據(jù)，對(duì)計(jì)算機(jī)來(lái)說(shuō)是輕而易舉的事情。 手工狀態(tài)下的財(cái)務(wù)管理主要是圍繞如何減少或分散工作量，便于人員分工而展開(kāi)的。而該系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和引用將大量減少人力資源的浪費(fèi)從管理和經(jīng)濟(jì)上都將提供莫大的幫助。 第四章 系統(tǒng)的詳細(xì)分析 第三章 系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的初步調(diào)查與分析 在根據(jù)用戶(hù)提出建立新系統(tǒng)的要求，進(jìn)行可行性分析，并經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)系統(tǒng)可行后，下面對(duì)現(xiàn)行系統(tǒng)的狀況進(jìn)行進(jìn)一步的了解和分析。該初步調(diào)查是認(rèn)識(shí)、了解現(xiàn) 行系統(tǒng)狀況的過(guò)程。 系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的調(diào)查 系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的調(diào)查是按照現(xiàn)行系統(tǒng)中信息流動(dòng)過(guò)程，逐個(gè)調(diào)查分析所有環(huán)節(jié)的處理任務(wù)、處理內(nèi)容、處理順序的要求，弄清各個(gè)環(huán)節(jié)需要的信息、信息來(lái)源、流徑去向、處理方法和信息形態(tài)（報(bào)告、報(bào)單、屏幕顯示）等。并將其用規(guī)范的業(yè)務(wù)流程圖表示。其完成業(yè)務(wù)如下： 根據(jù)原始憑證編制原始憑證匯總表。 根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。 根據(jù)收款憑證和付款憑證登記現(xiàn)金日記賬和存款日記賬。 1 根據(jù)原始憑證、原始憑證匯總表或收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證登記明細(xì)賬業(yè) 務(wù)臺(tái)賬。 1 根據(jù)收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證形成科目匯總表并直接登記總賬。 1 現(xiàn)金日記賬、存款日記賬及明細(xì)賬業(yè)務(wù)臺(tái)賬定期同總賬核對(duì)。 1 根據(jù)總賬和明細(xì)賬業(yè)務(wù)臺(tái)賬定期編制會(huì)計(jì)報(bào)表。如圖 3— 1 所示。 圖例如下： 單據(jù)、報(bào)表、賬目 數(shù)據(jù)流向（不含數(shù)據(jù)內(nèi)容） 系統(tǒng)內(nèi)的部門(mén)或人員（含處理過(guò)程） 系統(tǒng)外的實(shí)體（部門(mén)或人員） 第四章 系統(tǒng)的詳細(xì)分析 原始憑證 收款憑 證 轉(zhuǎn)賬憑 證 付款憑 證 會(huì)計(jì) 報(bào)表 總 賬 明細(xì)業(yè)務(wù) 臺(tái)賬 科目匯 總表 存款日 記賬 現(xiàn)金日 記賬 原始憑證 匯總表 制證 人員 數(shù)據(jù) 登錄 人員 數(shù)據(jù) 錄入 人員 數(shù)據(jù) 登錄 人員 財(cái)務(wù) 部工 作人 員 財(cái)務(wù) 部核 對(duì)人 員 總賬 會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù) 部核 對(duì)人 員 有關(guān)單位 及領(lǐng)導(dǎo) 第四章 系統(tǒng)的詳細(xì)分析 圖 3— 1 系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖 系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程的調(diào)查 有了業(yè)務(wù)流程圖，還需要對(duì)信息的流動(dòng)、傳遞、處理、存儲(chǔ)等進(jìn)行分析。這就要求把數(shù)據(jù)在現(xiàn)行系統(tǒng)內(nèi)部的流動(dòng)情況抽象的獨(dú)立出來(lái)，舍去具體的組織機(jī)構(gòu)、信息載體、處理工具、物質(zhì)、材料等，單從數(shù)據(jù)流動(dòng)過(guò)程來(lái)考察實(shí)際業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)處理模式，即數(shù)據(jù)流程圖。如圖 3— 2 所示。 圖例如下： 外部實(shí)體 數(shù)據(jù)存儲(chǔ) 數(shù)據(jù)處理 數(shù)據(jù)流 第四章 系統(tǒng)的詳細(xì)分析 原始 原始憑證或原 憑證 始憑證匯總表 記賬憑證 收付款憑證 科目匯總表 明細(xì)賬及業(yè)務(wù)臺(tái)賬 日記賬 總賬 會(huì)計(jì)報(bào)表 經(jīng)辦單位或經(jīng)辦人 P1 審核匯總 財(cái)務(wù)部 P2 編制記賬憑證 財(cái)務(wù)部 D1 D2 P3 登記明細(xì)賬及業(yè)務(wù)臺(tái) 賬 財(cái)務(wù)部 P4 編制科目匯總表 財(cái)務(wù)部 P7 登記日記賬 財(cái)務(wù)部 D3 D6 D4 D5 P5 登記總賬 財(cái)務(wù)部 P6 編制報(bào)表 財(cái)務(wù)部 D5 第四章 系統(tǒng)的詳細(xì)分析 圖 3— 2 系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖 第七章 系統(tǒng)的實(shí)施與維護(hù) 第五章 系統(tǒng)的初步設(shè)計(jì) 各子系統(tǒng)功能模塊的劃分 。 4． 簡(jiǎn)化科目名稱(chēng)錄入的功能 科目名稱(chēng)也主要是用漢字表述的，為了提高輸入速度，本系統(tǒng)要提供一個(gè)幫助窗口，實(shí)現(xiàn)科目名稱(chēng)的幫助和科目名稱(chēng)的轉(zhuǎn)抄。操作員可以先在憑證錄入窗口輸入科目編號(hào)或輸入科目名稱(chēng)助記符，幫助窗口回動(dòng)態(tài)地按科目編號(hào)或科目名稱(chēng)助記符查找并顯示對(duì)應(yīng)的科目名稱(chēng)項(xiàng)，然后可在幫助窗口中用鼠標(biāo)或回車(chē)鍵選擇所需要的科目編號(hào)，這時(shí)，幫助窗口中被選擇 的科目名稱(chēng)就會(huì)轉(zhuǎn)抄到憑證錄入窗口的科目名稱(chēng)編輯區(qū)。 5． 方便金額的輸入方法 輸入借貸金額時(shí)，經(jīng)常需要根據(jù)原始憑證進(jìn)行簡(jiǎn)單的加減乘除運(yùn)算，為此在憑證錄入過(guò)程中系統(tǒng)提供了計(jì)算器功能，操作員需要使用計(jì)算器時(shí)，可使用 [計(jì)算器 ]按鈕調(diào)出計(jì)數(shù)器進(jìn)行計(jì)算并將結(jié)果返回到當(dāng)前編輯區(qū)。 6． 憑證錄入處理流程 首先錄入一張憑證，憑證錄入完成后，要使用 [憑證檢查 ]按鈕調(diào)用憑證檢查程序檢查憑證。檢查的內(nèi)容包括：日期、附件數(shù)、摘要、科目名稱(chēng)等是否有漏添項(xiàng)，借方、貸方金額是否平衡等。若經(jīng)系統(tǒng)檢測(cè)沒(méi)有錯(cuò)誤，則要求將該張憑證轉(zhuǎn)存到“臨時(shí)記賬憑證 .dbf”中，并要求打印憑證。一張憑證打印完成，使用 [錄入下一張憑證 ]按鈕回到憑證錄入窗口錄入，窗口中的原憑證自動(dòng)被清除，并提供一張新的空白憑證供錄入下一張憑證。界面如下： 第七章 系統(tǒng)的實(shí)施與維護(hù) 二、憑證修改模塊的功能設(shè)計(jì) 3． 憑證修改模塊的設(shè)計(jì)概述 憑證修改是指對(duì)以前錄入的、尚未審核（或?qū)徍宋赐ㄟ^(guò)）的憑證進(jìn)行的更正操作，從某種意義上說(shuō)，憑證修改相當(dāng)于錯(cuò)誤憑證的再次輸入。因此，憑證修改模塊與憑證錄入模塊應(yīng)具有基本相同的功能結(jié)構(gòu)。但仍有以下幾點(diǎn)應(yīng)加以區(qū)別對(duì)待： ⑥ 要對(duì)某一憑證進(jìn)行修改 ,首先必須從“臨時(shí)記賬憑證 .dbf”中將需 要修改的憑證調(diào)出來(lái)，