20xx年蘇州會(huì)計(jì)繼續(xù)教育—辦稅操作實(shí)務(wù)(編輯修改稿)
2024-10-14 04:13 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 支各項(xiàng)費(fèi)用200萬元（企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元），2010年底經(jīng)核定結(jié)轉(zhuǎn)的虧損額5萬元，2011該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（）。，下列屬于消費(fèi)稅征稅范圍的是（實(shí)木地板）。（一人有限責(zé)任公司）。（網(wǎng)上開票系統(tǒng)中）。、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋（發(fā)票專用章）。，下面的原因中錯(cuò)誤的是（發(fā)票開具的金額過大）。，下列支出哪項(xiàng)可以扣除（特殊工種職工的法定人身安全保險(xiǎn)費(fèi)），減按（20%）的稅率征收企業(yè)所得稅。（簡易征收的除外），可以作進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的是（外購的固定資產(chǎn)用于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)）。，準(zhǔn)予向以后結(jié)轉(zhuǎn)，用以后的所得彌補(bǔ)，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不得超過（5年）。，稅前可以（100%）加計(jì)扣除。（注冊(cè)資金在80萬元（含80萬元）以下、職工人數(shù)在10人（含10人）以下的批發(fā)企業(yè)）。（4年）。（購買的免稅農(nóng)產(chǎn)品）。，應(yīng)當(dāng)征收印花稅的是（技術(shù)咨詢合同）。，錯(cuò)誤的是（登陸時(shí)只要把CA插上就可以了，不用安裝CA的驅(qū)動(dòng)或者CA證書助手）。（3%；2%）。（30日）日內(nèi)向原主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理變更稅務(wù)登記，自結(jié)算繳納稅款之日起（三年）年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息。，城市維護(hù)建設(shè)稅的稅率為（7%）。，新增企業(yè)所得稅納稅人中，其企業(yè)所得稅由地方稅務(wù)局管理的是（應(yīng)繳納營業(yè)稅的企業(yè)）。，取消征收的基金費(fèi)是（人防建設(shè)經(jīng)費(fèi)）。，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款（萬分之五）的滯納金。（加工承攬合同）稅目貼花（點(diǎn)擊軟件下方的分項(xiàng)匯總）。，下列說法正確的是（發(fā)票保存了未打印，可以進(jìn)行補(bǔ)打，無時(shí)間及補(bǔ)打次數(shù)限制）。，下面說法正確的是（財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)時(shí)可以使用離線客戶端填寫好數(shù)據(jù)后，進(jìn)行上傳）。，下列說法正確的是（安裝CA證書助手軟件，將CA插在電腦上，并使用CA證書助手軟件系統(tǒng)檢測(cè)通過）。，下列說法正確的是（新辦企業(yè)完成稅務(wù)登記后，在稅務(wù)機(jī)關(guān)指定地點(diǎn)履行相關(guān)手續(xù)后即可當(dāng)場(chǎng)領(lǐng)取電子證書）。，下列說法錯(cuò)誤的是（企業(yè)信息是從網(wǎng)上申報(bào)網(wǎng)站中下載后，導(dǎo)入到軟件中的）。，下列說法正確的是（在軟件中新增人員后，需要生成XML文件上傳到網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中，等待所屬管理分局審核）。，下列說法錯(cuò)誤的是（代扣代繳個(gè)人所得稅申報(bào)表后面對(duì)應(yīng)的按鈕名稱是按月申報(bào)）。，點(diǎn)擊營業(yè)稅附表無法打開的情況下，應(yīng)進(jìn)行的正確操作為（點(diǎn)擊瀏覽器中工具兼容性視圖設(shè)置，勾選在兼容性視圖中顯示所有網(wǎng)站）。，上傳代扣代繳外籍個(gè)人所得稅（普通算法）提示非本單位文件，應(yīng)該怎樣操作（在外籍個(gè)稅軟件的企業(yè)信息中輸入正確的稅務(wù)管理碼）。，上傳代扣代繳中方人員個(gè)人所得稅（普通算法）文件時(shí)提示非本單位文件，應(yīng)該怎樣操作（制作的DAT文件中，1辦稅操作實(shí)務(wù)在設(shè)置單位中輸入正確的稅務(wù)管理碼）。、薪金所得的申報(bào)期限是（取得所得的次月15日內(nèi)申報(bào)）。（60日）日內(nèi)提出行政復(fù)議申請(qǐng)。因不可抗力或者被申請(qǐng)人設(shè)置障礙等其他正當(dāng)理由耽誤法定申請(qǐng)期限的，申請(qǐng)期限自障礙消除之日起繼續(xù)計(jì)算。二、判斷題：，是指納稅人在連續(xù)不超過12個(gè)月的經(jīng)營期內(nèi)累計(jì)應(yīng)征增值稅銷售額，不包括免稅銷售額。（），其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。（），應(yīng)根據(jù)已領(lǐng)購并開具的正數(shù)專用發(fā)票上注明的銷售額的3%預(yù)繳稅款。（√）。（）、合理的支出，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。（√），準(zhǔn)予扣除。（√），減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。（），合理確定固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值。（√），在利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。（√），分月或者分季預(yù)繳，并在終了后五個(gè)月內(nèi)，匯算清繳。（√）。（），雙方簽定的借款合同應(yīng)按借款金額萬分之零點(diǎn)五貼花。（）《生產(chǎn)企業(yè)出口免抵退稅審批通知單》上注明的“免抵稅額”應(yīng)作為教育費(fèi)附加的計(jì)征依據(jù)。（√）、營業(yè)稅、消費(fèi)稅的外資企業(yè)是城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅人。（√）。稅務(wù)機(jī)關(guān)將依法為納稅人的商業(yè)秘密、個(gè)人隱私及稅收違法行為信息保密。（），要確保納稅專戶中有足夠金額以備發(fā)票工本費(fèi)扣除。（√），不繳或者少繳應(yīng)納稅款的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款一倍以上五倍以下的罰款。（），如25日遇節(jié)假日，則順延。（）。（），減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。（）21.“12366納稅服務(wù)熱線”提供非人工時(shí)間和線路繁忙時(shí)間留言預(yù)約服務(wù)。（√），不允許修改；淡藍(lán)色為企業(yè)下載字段或數(shù)據(jù)，允許修改；黃色為企業(yè)自行填制；灰色為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算字段。（√），雙擊后直接對(duì)軟件進(jìn)行升級(jí)即可。（√），查詢后選中要打印的憑證，點(diǎn)擊“選擇打印”按鈕，彈出打印界面，然后點(diǎn)擊“打印”，按照系統(tǒng)提示進(jìn)行打印。（√），申報(bào)系統(tǒng)提供更正功能。具體來講：對(duì)已“暫存”、“審核不通過”的申報(bào)表提供“修改”、“刪除”功能；“已提交”的可“撤消”；“已遷徙”、“審核中”、“審核不通過”、“待處理”的可“更新狀態(tài)”。（√），點(diǎn)擊軟件下方的設(shè)置單位即可查看。（）。（），但是非強(qiáng)制性審核，納稅人仍可進(jìn)行多次申報(bào)，請(qǐng)納稅人切勿
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