內(nèi)部控制的功能之我見學(xué)習(xí)心得(編輯修改稿)
2025-10-14 01:29 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 息可靠、企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營(yíng)效率提高、有關(guān)法規(guī)得以執(zhí)行等管理目標(biāo)的過(guò)程。（二）小組合作，通過(guò)作業(yè)，加深對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)。老師要求我們以小組為單位組建公司，模擬建設(shè)本公司的內(nèi)部控制，通過(guò)這一方式，讓我們既感受到了團(tuán)隊(duì)合作的重要性，又使我們對(duì)內(nèi)部控制有了更深層次的認(rèn)識(shí)，而不僅僅局限于表層。我們通過(guò)團(tuán)隊(duì)合作、成員分工的方式，完成了本公司的組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)、公司發(fā)展戰(zhàn)略的制定以及人力資源總體規(guī)劃的設(shè)計(jì)。由于忽略了實(shí)際，剛開始設(shè)計(jì)公司的組織架構(gòu)時(shí)，我們無(wú)從下手，設(shè)計(jì)出的組織架構(gòu)與公司的規(guī)模不符，經(jīng)過(guò)老師的點(diǎn)評(píng)與指導(dǎo)，我們一步步完善，最終確定了公司的組織架構(gòu)。有了前面設(shè)計(jì)組織架構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)，接下來(lái)的兩次作業(yè)——公司發(fā)展戰(zhàn)略的制定和人力資源總體規(guī)劃的設(shè)計(jì)，經(jīng)過(guò)我們小組成員的共同努力，都一一完成。課后小組作業(yè)的完成，對(duì)于企業(yè)的內(nèi)部控制，使我認(rèn)識(shí)到如果一個(gè)公司的組織構(gòu)架設(shè)計(jì)不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊、職能交叉、推諉扯皮，運(yùn)行效率低下；如果一個(gè)企業(yè)缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略或?qū)嵤┎坏轿?，可能?dǎo)致企業(yè)盲目發(fā)展，喪失發(fā)展機(jī)遇、動(dòng)如和后勁；如果一個(gè)企業(yè)人力資源缺乏或過(guò)剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機(jī)制不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)。第四篇：風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制之我見銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之我見加入中國(guó)銀行的員工行列已有半年的時(shí)間，這短短的半年時(shí)間讓我對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制又有了進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)。商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的狀態(tài)決定了商業(yè)銀行是一種不同于工商企業(yè)的特殊企業(yè)，其顯著特點(diǎn)是高風(fēng)險(xiǎn)性、盈利性。銀行在追求其價(jià)值最大化的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中與其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相對(duì)稱的是高經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行經(jīng)營(yíng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)有環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、支付風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn)。顯然銀行除了面對(duì)一般企業(yè)常見的風(fēng)險(xiǎn)之外還有特殊的風(fēng)險(xiǎn)，即使是與一般企業(yè)相同的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，也由于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)上的特點(diǎn)而是銀行承受的這類風(fēng)險(xiǎn)具有特殊性。因此，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理就顯得尤為重要。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體現(xiàn)在其資產(chǎn)負(fù)債的總體經(jīng)營(yíng)及其各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，突出表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和內(nèi)部控制。就字面而言，風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)有很大的差別。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的目的就是為了更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，而針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的結(jié)果所采取的一系列的降低風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部手段就是內(nèi)部控制。即：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，同時(shí)也是內(nèi)部控制的前提條件。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)。從廣義上講，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制應(yīng)以商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遇到的所有風(fēng)險(xiǎn)為對(duì)象。很顯然，商業(yè)銀行內(nèi)部控制僅限于對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制，它通過(guò)建立自我約束和控制機(jī)制發(fā)揮作用。我從中國(guó)銀行的官方網(wǎng)站上了解到中國(guó)銀行建立了內(nèi)部控制三道防線：全行各級(jí)機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)管理部門和每個(gè)員工在承擔(dān)業(yè)務(wù)發(fā)展任務(wù)的同時(shí)也承擔(dān)內(nèi)部控制的責(zé)任，是內(nèi)部控制的第一道防線，通過(guò)自我評(píng)估、自我檢查、自我整改、自我培訓(xùn)，實(shí)現(xiàn)自我控制。法律合規(guī)部門與業(yè)務(wù)條線部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌內(nèi)部控制制度建設(shè)，指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督和評(píng)估第一道防線的工作，是內(nèi)部控制第二道防線?；瞬块T負(fù)責(zé)通過(guò)系統(tǒng)化和規(guī)范化的方式，檢查評(píng)價(jià)全行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和公司治理的適當(dāng)性和有效性，是內(nèi)部控制的第三道防線。這內(nèi)部控制的三道防線明確了我中國(guó)銀行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在內(nèi)部流轉(zhuǎn)管中各個(gè)職能部門的責(zé)任；有效的減少、控制了潛在風(fēng)險(xiǎn)損失。中國(guó)銀行遵循“適中型”的風(fēng)險(xiǎn)偏好，并按照“理性、穩(wěn)健、審慎”的原則處理風(fēng)險(xiǎn)和收益的關(guān)系。中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在滿足監(jiān)管部門、存款人和其他利益相關(guān)者對(duì)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)要求的前提下，在可接受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)股東利益的
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