內(nèi)部控制的功能之我見學(xué)習(xí)心得(編輯修改稿)
2024-10-14 01:29 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 息可靠、企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營效率提高、有關(guān)法規(guī)得以執(zhí)行等管理目標(biāo)的過程。（二）小組合作，通過作業(yè)，加深對內(nèi)部控制的認識。老師要求我們以小組為單位組建公司，模擬建設(shè)本公司的內(nèi)部控制，通過這一方式，讓我們既感受到了團隊合作的重要性，又使我們對內(nèi)部控制有了更深層次的認識，而不僅僅局限于表層。我們通過團隊合作、成員分工的方式，完成了本公司的組織架構(gòu)的設(shè)計、公司發(fā)展戰(zhàn)略的制定以及人力資源總體規(guī)劃的設(shè)計。由于忽略了實際，剛開始設(shè)計公司的組織架構(gòu)時，我們無從下手，設(shè)計出的組織架構(gòu)與公司的規(guī)模不符，經(jīng)過老師的點評與指導(dǎo)，我們一步步完善，最終確定了公司的組織架構(gòu)。有了前面設(shè)計組織架構(gòu)的經(jīng)驗，接下來的兩次作業(yè)——公司發(fā)展戰(zhàn)略的制定和人力資源總體規(guī)劃的設(shè)計，經(jīng)過我們小組成員的共同努力，都一一完成。課后小組作業(yè)的完成，對于企業(yè)的內(nèi)部控制，使我認識到如果一個公司的組織構(gòu)架設(shè)計不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理，可能導(dǎo)致機構(gòu)重疊、職能交叉、推諉扯皮，運行效率低下；如果一個企業(yè)缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略或?qū)嵤┎坏轿?，可能?dǎo)致企業(yè)盲目發(fā)展，喪失發(fā)展機遇、動如和后勁；如果一個企業(yè)人力資源缺乏或過剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機制不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)。第四篇：風(fēng)險管理和內(nèi)部控制之我見銀行的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之我見加入中國銀行的員工行列已有半年的時間，這短短的半年時間讓我對銀行的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制又有了進一步的認識。商業(yè)銀行資產(chǎn)負債的狀態(tài)決定了商業(yè)銀行是一種不同于工商企業(yè)的特殊企業(yè)，其顯著特點是高風(fēng)險性、盈利性。銀行在追求其價值最大化的經(jīng)營過程中與其經(jīng)營目標(biāo)相對稱的是高經(jīng)營風(fēng)險。銀行經(jīng)營面臨的風(fēng)險有環(huán)境風(fēng)險、管理風(fēng)險、支付風(fēng)險和金融風(fēng)險。顯然銀行除了面對一般企業(yè)常見的風(fēng)險之外還有特殊的風(fēng)險，即使是與一般企業(yè)相同的經(jīng)營風(fēng)險，也由于商業(yè)銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)上的特點而是銀行承受的這類風(fēng)險具有特殊性。因此，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理就顯得尤為重要。商業(yè)銀行風(fēng)險管理體現(xiàn)在其資產(chǎn)負債的總體經(jīng)營及其各項業(yè)務(wù)中，突出表現(xiàn)在風(fēng)險預(yù)測和內(nèi)部控制。就字面而言，風(fēng)險管理與風(fēng)險預(yù)測有很大的差別。風(fēng)險預(yù)測的目的就是為了更好地進行風(fēng)險管理，而針對風(fēng)險預(yù)測的結(jié)果所采取的一系列的降低風(fēng)險的內(nèi)部手段就是內(nèi)部控制。即：風(fēng)險預(yù)測是風(fēng)險管理的一個重要環(huán)節(jié)，同時也是內(nèi)部控制的前提條件。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制是銀行風(fēng)險管理的重要環(huán)節(jié)。從廣義上講，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制應(yīng)以商業(yè)銀行經(jīng)營過程中遇到的所有風(fēng)險為對象。很顯然，商業(yè)銀行內(nèi)部控制僅限于對商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險的控制，它通過建立自我約束和控制機制發(fā)揮作用。我從中國銀行的官方網(wǎng)站上了解到中國銀行建立了內(nèi)部控制三道防線：全行各級機構(gòu)、各業(yè)務(wù)管理部門和每個員工在承擔(dān)業(yè)務(wù)發(fā)展任務(wù)的同時也承擔(dān)內(nèi)部控制的責(zé)任，是內(nèi)部控制的第一道防線，通過自我評估、自我檢查、自我整改、自我培訓(xùn)，實現(xiàn)自我控制。法律合規(guī)部門與業(yè)務(wù)條線部門負責(zé)統(tǒng)籌內(nèi)部控制制度建設(shè)，指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督和評估第一道防線的工作，是內(nèi)部控制第二道防線。稽核部門負責(zé)通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方式，檢查評價全行經(jīng)營活動、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和公司治理的適當(dāng)性和有效性，是內(nèi)部控制的第三道防線。這內(nèi)部控制的三道防線明確了我中國銀行經(jīng)濟活動在內(nèi)部流轉(zhuǎn)管中各個職能部門的責(zé)任；有效的減少、控制了潛在風(fēng)險損失。中國銀行遵循“適中型”的風(fēng)險偏好，并按照“理性、穩(wěn)健、審慎”的原則處理風(fēng)險和收益的關(guān)系。中國銀行風(fēng)險管理的目標(biāo)是在滿足監(jiān)管部門、存款人和其他利益相關(guān)者對銀行穩(wěn)健經(jīng)營要求的前提下，在可接受的風(fēng)險范圍內(nèi)，實現(xiàn)股東利益的
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