權限管理規(guī)定(編輯修改稿)
2024-10-13 20:47 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 需財務借款的，業(yè)務費用在1萬元（含）以內(nèi)的，由總經(jīng)理審批；1萬元以上的，由總經(jīng)理審核，報董事長審批。費用報銷：是指交際費、差旅費、零星辦公用品和車輛開支等費用的報銷。此項必須填寫“費用報銷單”或者“差旅費報銷單”，屬同一性質(zhì)、同一時間的費用報銷，嚴禁分單填寫報銷單。所有報銷必須先沖銷財務借款（即抽借條），剩余款額財務支付，沖銷不完的（報賬后仍欠公司財務的），由個人拿現(xiàn)金退還財務。業(yè)務開支：是指除本條“費用報銷”范圍以外的各項日常性經(jīng)營開支。此項必須填寫“付款審批單”。財務部門應該在獲得對方發(fā)票后，才能按照合同的要求支付款項，分期付款的情況，應分期向?qū)Ψ将@取發(fā)票。合同約定有預付款項的，可按合同約定先付款后收發(fā)票。為保證資金和人員安全，公司提倡使用銀行結算方式進行業(yè)務支出，不鼓勵大額現(xiàn)金的支出行為。財務扣款：每月工資發(fā)放時，財務部主管及現(xiàn)金出納先整理各項借款單據(jù)，所有個人業(yè)務借款、欠款必須在發(fā)工資時扣除財務欠款，業(yè)務報銷時再另行支付。財務主管對此項工作認真落實執(zhí)行，有效的解決長期不報賬行為。（二）、財務業(yè)務審批程序無論是財務業(yè)務，還是其他經(jīng)營業(yè)務，均須按“審批程序”和“審批權限”的規(guī)定，完成“簽字組合”?！皩徟绦颉笔侵该恳豁棙I(yè)務應按規(guī)定的程序進行審批，一般情況下的審批程序為：經(jīng)手人簽字→部門主管審核→財務部審核（所有經(jīng)濟類業(yè)務均需財務部審核）→分管總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批，按文件規(guī)定需經(jīng)董事長審批的有關事項及重大業(yè)務報董事長審批?！皩徟鷻嘞蕖笔侵腹静煌墑e的管理人員規(guī)定其不同的審批權限。具體的審批權限參見附表1。“簽字組合”是指每一項業(yè)務應根據(jù)審批程序和審批權限完成必要的簽名，對于沒有完成簽字組合的業(yè)務，執(zhí)行部門有權拒絕執(zhí)行。二、財務付款審批權限董事長財務審批權限范疇：凡是公司資產(chǎn)變更，如新設備的采購、舊設備的改造或報廢金額在5萬元以上的；發(fā)放職工福利金額在5萬元以上的；出國及差旅費金額在1萬元以上的；所有公關費用單筆（同一業(yè)務）在5000元以上的；廠房、辦公樓或其它建筑進行新建或改建的；管理人員的薪酬及考核兌現(xiàn)；外聘人員的薪酬；工會費（公司員工父母醫(yī)院看望、喪葬慰問費用等）；小餐廳費用；公司車輛維修費用；銀行、工商、稅務及政府有關部門收取的稅費及業(yè)務費用；財務手續(xù)費；所有向銀行貸款、對外拆借款以及貸款利息；銀行貸款的評估費、中介費、抵押費用等；公司對外的所有捐贈，產(chǎn)品銷售讓利、貨款縮水、折扣及索賠款項；所有的個人因私借款，技術及管理人員外出培訓學習費用在3000元以上的，必須由董事長簽字批準?？偨?jīng)理財務審批權限范疇：凡是物料采購發(fā)票，包括單筆固定資產(chǎn)采購在5萬元（含）以下的采購發(fā)票；預算內(nèi)采購付款；按合同約定執(zhí)行的預付款以及采購合同保證金；所有金額在1萬元（含）以下的差旅費、金額在5萬元及以下的職工福利費、單筆（同一業(yè)務）金額在5000元（含）及以下的公關費；正常發(fā)放的工資（管理人員及外聘人員的工資要經(jīng)總經(jīng)理審核，報董事長審批）；設備維修費、模具費、三包費、辦公費、采購運費、招待費、通訊費、公司參展及宣傳費；技術及管理人員外出培訓學習費用在3000
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