【文章內容簡介】 臵。第十八條 實物資產變更與調撥（一）實物資產變更是指實物資產變更使用人、變更所屬單位等，發(fā)生實物資產變更時需要辦理實物資產變更手續(xù)，進行實物資產調撥。實物資產變更與調撥需按照公司有關實物資產轉移的審批流程進行申請，變更后實物資產管理員需及時辦理實物資產調撥手續(xù)。（二）對設備配件的變更，實物資產專管員接到安裝完畢通知后，須在5個工作日內完成變更登記。（三）未按規(guī)定擅自進行變更的，將對原使用人和現使用人批評，并要求5個工作日內完成補辦手續(xù)。（四）實物資產專管員工作崗位變動，需對所負責管理的實物資產進行交接，完成交接后由移交人、接手人、本部門負責人三方簽字確認，報給上級實物資產管理員審批后，人力資源部門方予辦理人事調動或離司手續(xù)。（五）實物資產的財務帳、實物臺帳不能隨意進行修改，特殊情況必須經規(guī)定流程審批后方可修改，并且要進行修改后核對以確保一致。第十九條 各級人事行政部、財務部須及時、準確進行相關帳務登記，記錄實物資產的增減變動情況，每半年給使用人發(fā)出實物資產信息確認通知，使用人必須在5個工作內進行確認和反饋。第二十條 實物資產維修（一）保修期內實物資產維修，直接由各部門聯系供應商提供售后維修服務。IT資產維修通過上報問題反饋，IT部門負責維修，使用人不得擅自拆裝配件自行維修。（二）其他情況的維修，總部實物資產由各使用部門報總部人事行政部、財務企劃部及相關分管領導審批同意后可進行維修，機構實物資產由各使用部門報機構人事行政部、財務部及機構負責人審批同意后可進行維修。維修費用由各級單位自行支付，因人為因素造成的實物資產維修，需追究相關人員責任。（三）所有的設備維護維修都要求保留維護維修記錄。第六章實物資產的處臵第二十一條 報廢標準（一）IT設備報廢標準： 1．低端IT設備報廢標準：（1）已達到規(guī)定的使用年限（5年）。（2）損壞嚴重，維修費已接近或超過新購價格30%的，或無法購買相關配件的。（3）因科技進步，原設備不能滿足工作需要，需更新換代的或升級費用超過新購價30%的。（PC機因內存不足等不能支持運行公司當時防病毒和遠程管理軟件的要求強制報廢。）2．高端設備報廢標準：（1）不設報廢年限。如因原設備性能不能滿足工作需要，需更新換代或升級費用超過新購價30%等原因需要報廢的，報基礎架構管理部審批通過后方可報廢。（2）原設備續(xù)保費用高、而購買同等處理能力新設備代價不超過續(xù)保費用6倍的，經基礎架構管理部審批通過后可報廢。（二）非IT實物資產報廢標準：交通運輸設備報廢標準執(zhí)行集團相關文件規(guī)定。第二十二條 正常報廢的基本條件（一）達到報廢標準，因設備老化，重要部件故障、損壞而無法正常運行和使用。（二）達到報廢標準，雖有使用價值,但難以保證技術工藝、安全操作規(guī)程要求及產品質量，無法滿足業(yè)務需求。第二十三條 非正常報廢的條件（一）未達到報廢標準，因設備老化或機械故障而無法修復，導致無法繼續(xù)使用或修理后質量保證期少于一年的。（二）實物資產因遺失、被盜搶、全部或部分部件損壞無法修復或修理費用高于實物資產凈值，自然災害等原因造成損失等。（三）因被盜搶造成實物資產損失、且自報案時間起三個月后確認無法查找的。第二十四條 實物資產報廢需根據有關規(guī)定分別簽報申請，機構內應集中進行報廢申請，交通運輸設備的報廢申請須單獨另行簽報。（一）實物資產報廢必須由實物管理部門填寫《實物資產報廢申請表》并出具處理意見以簽報形式報出。（二）非正常報廢的實物資產如因故障或損壞無法修復等原因申請報廢的，需要生產或銷售單位（或其特約維修點）逐項出具書面專業(yè)技術鑒定意見，并加蓋對方公章，注明如繼續(xù)使用所需的維修費用。如因客觀原因無法提供上述單位的書面鑒定意見的，須由公司相關技術部門及歸口管理部門出具意見。（三）實物資產報廢申請簽報附件材料明細正常報廢需提供材料：《實物資產報廢申請表》非正常報廢需提供材料：①《實物資產非正常報廢申請表》 ②報廢實物資產鑒定書③公安機關受理的報案材料（被盜、搶）④機構對于責任人、責任部門的處理意見如有特殊情況需單獨說明的，請另附說明。第二十五條 報廢實物資產的處臵報廢實物資產處臵應按照規(guī)定流程報送相關部門及領導審批，批量大宗實物資產處臵需組織招投標，處臵報廢實物資產后的所有收入應交回各級財務部門做收入處理。（一）總部報廢實物資產的處理由申請部門會同總公司人事行政部、總公司財務企劃部等相關部門共同進行。（二）本著公開、公平、公正和誠實信用的原則，報廢實物資產原值達到10萬元的，應成立報廢實物資產處臵小組。成員由人事行政部、財務部負責人，人事行政部實物資產專管員組成，總部由人事行政分管領導擔任組長，機構由機構負責人擔任組長。人事行政部負責實物資產處臵的日常事務工作。報廢實物資產處臵小組實行集體決策制度，小組成員對評估單位出具的評估報告進行審核和確認。報廢實物資產處臵小組對評估公司的評估結果進行審核。報廢實物資產處臵小組對至少三家正式拍賣企業(yè)所提供的拍賣方案和收費價格進行比較審核，同時上報拍賣企業(yè)方案并推薦其中一家。（三）報廢實物資產處臵原則上實行對外拍賣，拍賣方案需報總公司審批。如報廢的固定資產因損壞嚴重、或經評估回收價值小于拍賣處臵的費用以及處臵實物資產數量較少，經報廢實物資產處臵小組研究、報總公司批準后，則可以公益捐贈或廢品回收形式進行處理。屬于以廢品收購形式處理的，需找三家以上的廢品回收單位進行比較收購。（四）獲準報廢的實物資產應在10個工作日內集中清理，回收至實物資產歸口管理部門，同時做好交接手續(xù)。（五）機構實物資產的處臵方案須上報總公司，并在總公司最終批復同意實物資產報廢之日起10個工作日內提交簽報。（六）報廢實物資產原則上一律不得繼續(xù)留用，如因特殊原因需要留用報廢實物資產，則需另行上報總公司人事行政部和財務企劃部審批，經審批同意后方可留用。（七）報廢實物資產不得以任何理由分發(fā)給公司內外勤員工。第二十六條 實物資產盤點。（一）公司每年舉行兩次實物資產的盤點工作，盤點由公司各級固定資產管理部門和財務部門聯合組織，包括實物資產賬目盤點和實物盤點兩大部分，并形成書面報告，對盤虧、盤盈實物資產，應查明原因，提請簽報至同級財務部門、機構負責人及上級相關主管部門批準，及時進行賬務處理。（二）各級實物資產管理部門及實物資產管理員應注重日常實物資產的盤點工作，及時發(fā)現問題，查明原因，解決實物資產管理中出現的各種問題。第二十七條 特殊設備的管理特殊設備是指手提電腦、投影儀、攝像機、照相機等便攜式設備。特殊設備必須由使用部門統(tǒng)一管理，各部門實物資產管理員為管理責任人，禁止個人用于與工作無關的事項。第二十八條 與實物資產相關的保修卡及配套資料，如光盤、說明書等附件須由各使用人妥善保管，公共實物資產則由部門或公司實物資產管理員負責保管，涉及實物資產相關的異動，該類資料應同步流轉。第二十九條 如果未使用設備管理系統(tǒng)的機構以電子表格臺帳形式代替。第七章 附則第三十條 本制度由總公司人事行政部、財務企劃部負責解釋和修改。第三十一條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，之前下發(fā)文件與本制度有抵觸的，以本制度為準。第三篇：實物資產管理辦法實物資產管理辦法第一章 總 則第一條 為完善實物資產管理體制，理順管理關系，明確各部門實物資產管理職責，加強內部控制，提高資產運營效能。根據?中華人民共和國企業(yè)國有資產法?、集團公司?設備管理辦法?、股份公司?資產處臵操作實施細則?以及銷售公司?資產管理暫行辦法?等有關規(guī)定，結合XX分公司實際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱實物資產是指具有實物形態(tài)的資產（不包括商品），主要指房產、土地、車輛和設備設施等。第三條 本辦法適用于中國石化銷售有限公司江蘇XX石油分公司、中國石化集團資產經營管理有限公司江蘇石油分公司XX管理部?？毓晒?、參股公司可參照執(zhí)行。第二章 管理體制第四條 實物資產按“六統(tǒng)一”（即統(tǒng)一預算、統(tǒng)一購臵、統(tǒng)一付款、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處臵、統(tǒng)一核銷）的原則，實行賬表圖冊相結合的管理形式。第五條 實行兩級管理體制。由省公司對全系統(tǒng)實物資產實行總體管理，XX分公司對其范圍內的實物資產進行具體管理。第六條 實行經理負責制。根據集團公司、股份公司、省公司規(guī)定，分公司經理為實物資產管理的第一責任人。分公司黨委書記為實物資產管理的第一監(jiān)督人。分公司分管副經理按照“誰主管誰負責”的原則，對主管業(yè)務及部門的實物資產管理工作直接負責。各部門負責人為具體的實物資產管理者并對經理負責。第七條 實行集體決策制。根據集團公司、股份公司、省公司要求，分公司成立由分公司經理、黨委書記、分管副經理等主要領導組成的資產管理領導小組，成員主要由安全數質量科、實物資產科、財務核算部、基建管理科、零售管理部及各縣片區(qū)、綜合辦公室、信息工作站、朝陽管理公司等部門組成。分公司資產管理領導小組辦公室設安全數質量科，主要負責組織和落實資產管理領導小組的各項工作任務，安全數質量科科長兼任辦公室主任。資產管理領導小組的主要職責是：負責制定實物資產管理制度；審批和審核權限范圍內的重大資產處臵方案；審查資產運營分析報告、清查報告、項目評估報告；負責檢查實物資產管理責任制度落實情況；決定資產管理獎懲政策等。第八條 實行責任追溯制。資產管理領導小組成員由于崗位變動或企業(yè)改革等原因發(fā)生變化時，由變動后承擔相應資產管理職責的部門負責人參加，管理責任不因企業(yè)（部門）合并、變更而免除，并可追溯管理責任。第九條 實行崗位相對固定制。各職能部門應按照資產類別設臵相關工作崗位，負責相應的實物資產管理職責。分公司各部門要指定一名兼職實物資產管理員，建立本部門實物資產管理臺賬，做好本部門實物資產日常管理工作。第三章 職責分工第十條 實物資產管理分為主管部門、監(jiān)督部門、模塊管理部門及具體管理使用部門。分公司實物資產主管部門為安全數質量科；監(jiān)督部門為黨群紀監(jiān)科；模塊管理部門為財務核算部、安全數質量科、信息工作站；具體管理使用部門為機關各部門、油庫及加油站等。第十一條 分公司部門職責（一）分公司資產管理領導小組 ；；、清查報告、項目評估報告；；；負責督促和協調本單位各職能部門完成各自的資產管理職責。（二）安全數質量科，按規(guī)定設12名資產管理員；、檢查，確保資產管理各項制度落實；、招標、處臵工作，使資產處臵有據可依；，保證賬實相符； 。（三）實物資產科、租賃（含承租和出租）的土地、房產日常管理工作；、站資產及閑臵資產日常管理工作； 、更新、處臵等工作，建立系統(tǒng)車輛明細臺賬；。（四）財務核算部，建立相關資產賬簿、卡片、出租資產臺賬、賬銷案存資產臺賬，編制相關憑證和報表，配合實物資產管理部門做好實物資產交付驗收、調撥、報廢、轉讓、出租、清理等手續(xù)審核，收集、整理實物資產報廢、處臵、評估等資料，做好財務價值核銷資料上報及賬務處理工作，負責更新、維護資產AM模塊工作； ；，下達清查盤點計劃，審核盤點結果，并負責盤點數據的匯總和上報； ；、論證及后評估工作； 。（五）基建管理科、站實物資產的管理工作；； 、站土地房產證的領用、變更、過戶手續(xù)等工作。（六）零售管理部、各縣片區(qū)及朝陽管理公司（含土地、房產、其他設施等）進行登記造冊，建立在用加油站實物資產保管明細賬，確保各項資產的完整和安全；、調撥、保養(yǎng)，在安全儲運部門的監(jiān)督指導下正確使用加油站設備；、廢舊加油站實物資產的保管工作； ；，協助財務組織對加油站資產管理手冊的維護更新；、企業(yè)管理部門進行核對，確保賬賬和賬實相符； 、永久關停和已拆除加油站動態(tài)管理臺賬；；。（七）綜合辦公室； ；。，確保賬賬和賬實相符； 。（八）信息工作站；、網絡信息設備、打印機及其他配套設備進行登記造冊，建立實物資產保管明細賬，確保各項設備的完整和安全；、網絡信息設備、打印機及其他配套設備的日常維修、保養(yǎng)、工作；；、管理的上述設備進行定期清查并及時和財務進行核對，確保賬賬和賬實相符； 。（九）油庫、完整的第一責任人，設備操作員工為直接責任人； ；、保養(yǎng)，參與資產設備的驗收工作；，在財務部門配合下建立在用油庫資產動態(tài)管理臺賬。，及時和財務及其他部門進行核對，確保賬賬和賬實相符； 。（十）加油站、完整的第一責任人，設備操作員工為直接責任人； ；、保養(yǎng)，參與資產設備的驗收工作，協助做好加油站各項資產清查盤點； ，配合財務部門維護加油站資產管理手冊。（十一）分公司其他各部、室、中心 負責本部門實物資產使用、管理，做好實物資產的維護、調撥、保管、盤盈盤虧原因分析和新增實物資產標簽粘貼，協助做好部門實物資產的清查盤點工作，并建立本部門實物資產臺賬。第四章 實物資產購臵管理第十二條 固定資產購建完成后，必須由實物資產管理部門填制固定資產驗收入庫單，辦理資產領用手續(xù)。實物資產石油部門對接收到的固定資產登記造冊，并辦理資產使用或轉移手續(xù)，進行使用和保管。對金額較大的固定資產如加油站，竣工驗收時必須由資產領導小組驗收簽字確認后，交付使用部門，管理責任才能隨之轉移。第十三條 實物資產到達使用單位（部門）后，要求單位（部門）于當日履行物資驗收，7日內完成審批程序。審批程序