【文章內(nèi)容簡介】 長期固定的有信譽(yù)的客戶與公司簽訂購油合同，雙方辦理相關(guān)手續(xù)和憑證，加油站憑相關(guān)手續(xù)和憑證先給客戶付油，客戶按合同定期給公司或加油站支付購油款。預(yù)收賬款的定義是什么？ 答：長期固定客戶以支票或現(xiàn)金預(yù)付一定金額的貨款作為加油站預(yù)收貨款，客戶再憑相關(guān)手續(xù)和憑證到加油站加油。什么是收支兩條線？答：收支兩條線就是收入與支出分開資金運(yùn)行軌道，上交全部收入款項(xiàng)，由上級部門下?lián)苤С鲑M(fèi)用，兩者互不滲透、各自封閉運(yùn)行的一種財(cái)務(wù)管理模式。什么是現(xiàn)金管理“七不準(zhǔn)”：答：不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，即不得從銷售收入中直接支付各種款項(xiàng)；不準(zhǔn)向銀行套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用銀行帳戶代其他單位和個人存取款項(xiàng)；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)將公款以個人名義存入銀行；不準(zhǔn)私設(shè)小金庫；不準(zhǔn)白條抵庫。支票的結(jié)算特點(diǎn)？簡便、靈活、迅速和可靠支票的絕對應(yīng)記載事項(xiàng)有哪些？“支票”字樣；無條件支付命令；出票日期；出票人名稱其簽字；付款銀行名稱及地址（未載明付款地點(diǎn)者，付款銀行所在地視為付款地點(diǎn)）；付款人；付款金額。支票按支付類型，可分為哪些？ 現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票三大類1數(shù)字010的大寫寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。1請簡單論述一下收到支票的保管。加油站收取的支票按要求負(fù)責(zé)辦理送行轉(zhuǎn)賬手續(xù)，未送行前要投進(jìn)保險(xiǎn)柜，并錄入《加油站投幣管理系統(tǒng)》；未及時辦理送行轉(zhuǎn)賬手續(xù)的拿回油站投進(jìn)保險(xiǎn)柜，不得隨身攜帶，并在《加油站投幣管理系統(tǒng)》已登統(tǒng)支票一欄備注未送行原因。第二篇：資金培訓(xùn)試題190題一、填空題（加油站、經(jīng)營部、門店和便利店等）在經(jīng)營活動中的所有現(xiàn)金收入，包括現(xiàn)金銷售貨款、預(yù)收款、應(yīng)收還款、押金、IC卡充值收入（便利店收入）、租賃收入以及其他經(jīng)營收入等。、攜款潛逃、違規(guī)操作及監(jiān)管人員監(jiān)管失職和因被搶、被盜導(dǎo)致我公司發(fā)生實(shí)際資金損失的事件。發(fā)生資金事故后，省、市公司須根據(jù)事故發(fā)生的原因和節(jié)點(diǎn)，按照“事必問責(zé)”和“一事一責(zé)”的原則，對照有關(guān)問責(zé)規(guī)定，對涉及的相關(guān)操作人員、片區(qū)管理人員和公司管理人員進(jìn)行問責(zé)。加油站投幣實(shí)行限額、限期管理制度。油站每天收取的現(xiàn)金匯總后要全額存行，不準(zhǔn)截留挪用，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)套取現(xiàn)金。投幣必須填制投幣憑證，經(jīng)兩人簽名確認(rèn)。加油站每日必須在現(xiàn)金繳存銀行（上門收款）前一小時進(jìn)行現(xiàn)金清點(diǎn)。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼分開由專人保管。清點(diǎn)現(xiàn)金時，必須逐筆核對投幣憑證金額與實(shí)際現(xiàn)金是否相符，再用投幣憑證與投幣系統(tǒng)進(jìn)行核對。上門收款加油站，在未上門收款前，將錢箱放入投幣式保險(xiǎn)柜內(nèi)保管。1加油站必須按批準(zhǔn)的信用額度與客戶簽訂 記賬加油協(xié)議，要加蓋該客戶的合同專用章或公章，并按合同約定金額收取押金，開具收據(jù)。1加油站營業(yè)現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)由保險(xiǎn)柜投幣口投入，嚴(yán)禁開啟保險(xiǎn)柜放入現(xiàn)金。1加油站資金的流向就是：客戶224。員工224。保險(xiǎn)柜224。銀行1加油站員工收取客戶貨款后，必須按公司規(guī)定投入投幣式保險(xiǎn)柜中。1清點(diǎn)貨款必須兩人同時在場，有視頻監(jiān)控系統(tǒng)的，還必須在視頻監(jiān)控范圍內(nèi)。1預(yù)收賬款客戶應(yīng)該在簽訂協(xié)議收取預(yù)收款后才開始付油。1預(yù)收賬款客戶超額度付油時必須立即停止付油。1客戶用支票轉(zhuǎn)賬為IC卡充值時，必須確認(rèn)支票到賬后，再進(jìn)行充值等操作。1記賬車輛、司機(jī)發(fā)生變更時，要在《記賬車輛證明》、加油憑證上做相應(yīng)記錄。完成投幣后，應(yīng)該在投幣系統(tǒng)登統(tǒng)投幣記錄。2支票未存行前，投入投幣式保險(xiǎn)柜中保管。2收取預(yù)收賬款客戶預(yù)收款時，應(yīng)該開具公司統(tǒng)一收據(jù)。2若客戶繳納預(yù)收款時已開具收據(jù)，月末開出發(fā)票后，原則上應(yīng)將收款收據(jù)收回作廢。2加油站目前實(shí)行的財(cái)務(wù)管理模式是收支兩條線。2小額配送客戶應(yīng)該建立檔案進(jìn)行管理。2客戶到加油站以IC卡用戶卡或者銀行卡等形式支付，憑卡加油 的結(jié)算方式，統(tǒng)稱為消費(fèi)卡加油，包括IC卡加油、銀行卡加油、新能源卡加油。2客戶與公司簽訂購油合同，雙方辦理相關(guān)手續(xù)和憑證，加油站憑相關(guān)手續(xù)和憑證從加油機(jī)付給客戶等值油品的一種加油方式，統(tǒng)稱為定點(diǎn)客戶加油，包括預(yù)收賬款。2客戶到加油站購油時直接支付現(xiàn)金，加油站按當(dāng)日零售價從加油機(jī)中付給用戶等值油品的一種加油方式，統(tǒng)稱為現(xiàn)金加油。2加油站銷售方式：現(xiàn)金加油、定點(diǎn)客戶加油、消費(fèi)卡加油。加油站每日對投幣情況進(jìn)行檢查應(yīng)該不少于三次。3支票的有效期為10天，日期首尾算一天。3當(dāng)油站客戶與付款單位名稱是不一致時，要求客戶出具《委托付款證明書》3支票按照支付的類型可以分為：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票三大類。3出票日期為2005年8月5日的支票，出票日期正確寫法為貳零零伍年捌月零伍日3大寫寫法為 貳拾捌萬玖仟伍佰肆拾陸元伍角貳分二、單選題原則上，每次投幣時，必須（C）A、站長監(jiān)督 B、主管監(jiān)督 C、證明人 D、營業(yè)員監(jiān)督加油站投幣時間前后間隔不超（A）分鐘。A、30 B、45 C、60 D、90加油站目前的資金管理模式是（D）A、委托付款證明書 B、身份證復(fù)印件 C、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 D、收支兩條線一般情況下，加油站發(fā)生的少量零星支出，如油站買菜沒有零錢時，可以從（D）中支付。A、銷售貨款 B、客戶押金 C、IC卡值款 D、備用金其大寫金額的標(biāo)準(zhǔn)書寫是（B）。A、捌萬零仟叁佰零拾零元捌角零分 B、捌萬零叁佰元零捌角正 C、捌萬叁佰零元捌角正 D、捌萬零叁仟零元捌角正下列內(nèi)容中不屬于加油站記賬業(yè)務(wù)的是（B）A、已提未售 B、已售未提C、預(yù)收款加油 D、小額配送經(jīng)審批后開票掛賬加油站資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)及操作（A）A、收取貨款224。投幣224。清點(diǎn)224。存行 B、收取貨款224。清點(diǎn)224。存行 C、收取貨款224。投幣224。存行 D、收取貨款224。存行以下關(guān)于加油站投幣額度的說法，哪一個是正確的（B）A、加油站可根據(jù)油站現(xiàn)金收取量的變化，自行調(diào)整投幣額度； B、加油站可根據(jù)公司核定的投幣額度投幣，也可根據(jù)實(shí)際情況低于該標(biāo)準(zhǔn)投幣；C、加油站的投幣額度由公司統(tǒng)一核定，無需報(bào)省公司備案； D、加油站可自愿投幣，無需核定投幣額度保險(xiǎn)柜內(nèi)不能存放（C）A、發(fā)票 B、員工卡 C、手機(jī) D、IC卡充值款小額配送價格執(zhí)行(D)A、站長定價 B、零售價 C、必須低于零售價 D、市公司根據(jù)省公司指導(dǎo)價定價1加油站每日必須在現(xiàn)金繳存銀行（上門收款）前(B)小時進(jìn)行現(xiàn)金清點(diǎn)。A、 B、1 C、 D、21收銀臺銷售收入資金和找零備用金的總額不能超過規(guī)定的限額且必須在(C)分鐘內(nèi)投幣 A、20 B、30 C、45 D、601保險(xiǎn)柜密碼、鑰匙移交必須(D)A、電話通知站長 B、上報(bào)縣公司（片區(qū)）C、自行交接 D、登統(tǒng)保險(xiǎn)柜鑰匙（密碼）保管人移交簽收表1下列做法正確的是(A)A 油站加油員因車禍送醫(yī)院急需押金，站長堅(jiān)決不同意拿出1萬元貨款救急B 油站加油員因車禍送醫(yī)院急需押金，站長從當(dāng)天貨款拿出1萬元救急C 甲客戶承諾高額利息向油站借現(xiàn)金2萬元，借款期為5天，站長和員工經(jīng)過商議決定借款以收取高額回報(bào)返還給公司 D站長及時從當(dāng)天貨款中拿出5000元退給客戶記賬保證金1記賬加油站客戶無留底備案的車輛(C)付油。A、與客戶電話溝通后可以 B、請示站長后可以C、嚴(yán)禁 D、請示公司后可以1小額配送實(shí)行(D)管理A、主管 B、當(dāng)班營業(yè)員 C、站長 D、專卡專用1以下哪種客戶不用建立檔案管理（D）A、應(yīng)收賬款 B、預(yù)收賬款 C、小額配送 D、現(xiàn)金客戶1下列不屬于加油站客戶類型的是（D）A、零散客戶 B、VIP客戶 C、定點(diǎn)客戶 D、IC卡客戶1收取客戶押金必須開具公司統(tǒng)一印制的收據(jù)，蓋財(cái)務(wù)專用章，收據(jù)視同（A）管理。A、發(fā)票 B、資金 C、客戶 D、應(yīng)收賬款加油站每日對投幣情況進(jìn)行檢查應(yīng)該不少于（C）次。A、一 B、二 C、三 D、四2當(dāng)油站收取的支票出票人與油站客戶名稱不一致時，要求客戶出具（D）。A、《付款申請表》 B、客戶營業(yè)執(zhí)照 C、《委托收款證明》D、《委托付款證明書》2以支票方式加油的業(yè)務(wù)在（A）情況下，記賬員可以讓客戶提油。A、款項(xiàng)已到賬，且核對客戶名稱與金額無誤B、款項(xiàng)未到賬C、出票人與客戶名稱不一致且未出具相關(guān)證明 D、出票人與客戶名稱不一致出具證明但未蓋公章2以下關(guān)于支票的說法不正確的是（D）A、支票正面蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章，缺一不可B、加油站收取的支票，未送行前要投進(jìn)保險(xiǎn)柜，并錄入《加油站投幣管理系統(tǒng)》C、轉(zhuǎn)帳支票收款人應(yīng)填寫為對方單位名稱 D、送行后未辦理的票據(jù)站長必須隨身攜帶以保證支票安全。2下列不符合現(xiàn)金支票安全管理規(guī)定的是（D）。A、驗(yàn)證支票的真?zhèn)蜝、退回有不符合規(guī)定、字跡不清、及涂改現(xiàn)象的支票 C、支票付款期為10天，算頭不算尾 D、將支票購油的多余款項(xiàng)現(xiàn)金找零2其大寫金額的標(biāo)準(zhǔn)書寫是：（D）。A．壹萬零貳拾零元零捌分 B．壹萬零貳拾零元零捌分正 C．壹萬零仟貳拾零元零捌分 D．壹萬零貳拾元零捌分2某顧客持信用卡到油站加油1000元，為完成其信用卡的消費(fèi)任務(wù)，該顧客要求收款員分開4筆刷卡，每筆250元。收款員應(yīng)如何操作：（B）。A、按客戶要求刷 B、耐心向客戶解釋，只刷一筆 C、擇中刷三筆 D、刷兩筆，每筆500元2未載明付款地點(diǎn)的支票，（A）視為付款地點(diǎn) A、付款銀行所在地 B、收款單位所在地 C、全國各地 D、付款單位所在省內(nèi)城市三、多選題實(shí)行上門收款時，下面哪些說法是正確的(ABC)A、必須進(jìn)行身份確認(rèn) B、必須兩名員工同時在場 C、錢箱交接單據(jù)必須兩名員工同時簽名 D、錢箱交接單據(jù)可以不用兩名員工同時簽名加油站應(yīng)隨時核對記賬客戶賒銷情況與賒銷合同，發(fā)現(xiàn)(BCD)，通知站長停止供油，并上報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。A、超限量加油B、超預(yù)付款加油 C、沒有合同擅自賒銷D、超合同額度賒銷投幣時收款員按要求填寫投幣憑證，憑證內(nèi)容必須包括(ABCD)A、金額B、投幣人 C、投幣日期、時間D、班次加油站收取貨款方式有(ABC)A、現(xiàn)金B(yǎng)、支票 C、銀行卡D、欠條屬于資金管理七不準(zhǔn)的有(ABCD)A、不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，即不得從銷售收入中直接支付各種款項(xiàng)B、不準(zhǔn)向銀行套取現(xiàn)金C、不準(zhǔn)利用銀行帳戶代其他單位和個人存取款項(xiàng) D、不準(zhǔn)私設(shè)小金庫關(guān)于IC卡充值操作說法不正確的是(ACD)A、現(xiàn)金充值可由發(fā)卡員直接收取現(xiàn)金B(yǎng)、IC卡現(xiàn)金充值開具普通發(fā)票的，須在充值當(dāng)時開具 C、發(fā)卡員收到客戶支票后即可給客戶充值 D、IC卡允許虛擬充值以下關(guān)于現(xiàn)金清點(diǎn)，說法正確的是(ACD)A、清點(diǎn)的地點(diǎn)，必須是門窗上鎖或有遮擋、安全的房間B、加油站每日必須在現(xiàn)金繳存銀行（上門收款）前半小時進(jìn)行現(xiàn)金清點(diǎn)C、清點(diǎn)現(xiàn)金時，閑雜人等不得隨意進(jìn)入清點(diǎn)房間D、清點(diǎn)現(xiàn)金時，必須逐筆核對《投幣憑證》金額與實(shí)際現(xiàn)金是否相符屬于資金事故的有（ABCD）A、挪用資金、B、攜款潛逃 C、貨款被搶 D、逃單油站每天收取的現(xiàn)金匯總后要全額存行，下列行為正確的有（ABCD）A、不準(zhǔn)截留挪 B、用不準(zhǔn)公款私存 C、不準(zhǔn)套取現(xiàn)金 D不準(zhǔn)移作他用下列收入資金包括(BCD)A、加油員交來拾到的錢包，內(nèi)有960元 B、洗車收入50元 C、客戶多付10元貨款 D、加油站自用油款47元1進(jìn)行預(yù)收賬款客戶資料收集時，應(yīng)該收集有效的（ABCD A、《營業(yè)執(zhí)照》復(fù)印件 B、《法人授權(quán)委托書》 C、一般納稅人資格證明 D、公司要求的其他資料12