【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 保險(xiǎn)合同履行的獨(dú)立性表現(xiàn)在：①再保險(xiǎn)接受人不得向原保險(xiǎn)的投保人要求支付保險(xiǎn)費(fèi)；②原保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或受益人，不得請(qǐng)求再保險(xiǎn)接受人賠償或給付保險(xiǎn)金；③原保險(xiǎn)人不得以再保險(xiǎn)給付義務(wù)未履行，拒絕履行其原保險(xiǎn)責(zé)任。信用保險(xiǎn)合同：又稱(chēng)商業(yè)信用保險(xiǎn)合同，指被保險(xiǎn)人在信用貸款或售貨交易過(guò)程中，債務(wù)人不為清償或不能清償時(shí)，保險(xiǎn)人將給予賠償?shù)囊环N財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同。其特征為：①合同目的的公益性；②主體的特殊性；③承保危險(xiǎn)的不規(guī)律性。經(jīng)營(yíng)信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的形式有：①政府有關(guān)部門(mén)辦理；②政府指定國(guó)有保險(xiǎn)公司辦理；③政府向有條件經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的商業(yè)保險(xiǎn)公司頒發(fā)特許證。信用保險(xiǎn)合同的種類(lèi)：①出口信用保險(xiǎn)合同；②（國(guó)內(nèi)）投資信用保險(xiǎn)合同；③（國(guó)內(nèi)）商業(yè)信用保險(xiǎn)合同。保證保險(xiǎn)合同：是指?jìng)鶆?wù)人未履行債務(wù)或雇員的欺騙舞弊行為給債權(quán)人或雇主造成經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，保險(xiǎn)人負(fù)賠償責(zé)任的一種財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同。其特征為：①保險(xiǎn)人資格的特許性；②承保危險(xiǎn)的信用性；③當(dāng)事人身份的三重性；④保險(xiǎn)責(zé)任的連帶性。人身保險(xiǎn)合同：是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)合同。根據(jù)保障的危險(xiǎn)程度，分為人壽保險(xiǎn)合同、健康保險(xiǎn)合同和傷害保險(xiǎn)合同。其特征：①主體特征。主體即投保人、被保險(xiǎn)人和受益人，即可以是同一個(gè)人，也可以是不同的人；②人身保險(xiǎn)合同是定額保險(xiǎn)合同；③投保人與被保險(xiǎn)人必須具有特殊身份關(guān)系；④人身保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)費(fèi)不得用訴訟方式請(qǐng)求支付。人身保險(xiǎn)合同的分類(lèi)：①按保障范圍劃分，可分為人壽保險(xiǎn)合同、人身意外傷害保險(xiǎn)合同和健康保險(xiǎn)合同；②按投保方式劃分，可分為團(tuán)體人身保險(xiǎn)合同和個(gè)人人身保險(xiǎn)合同；③按合同實(shí)施方式劃分，可分為自愿保險(xiǎn)合同和強(qiáng)制保險(xiǎn)合同。在人身保險(xiǎn)合同中，投保人對(duì)哪些人有保險(xiǎn)利益？投保人對(duì)其本人；配偶、子女、父母；與其有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬有保險(xiǎn)利益關(guān)系，對(duì)同意投保人以其為被保險(xiǎn)人的人有保險(xiǎn)利益。人身保險(xiǎn)合同的特殊條款：①兩年后不可否定條款；②遲交寬限條款；③中止、復(fù)效條款；④不喪失價(jià)值條款；⑤誤告年齡條款；⑥自殺條款。人壽保險(xiǎn)合同：是指以被保險(xiǎn)人生存或者死亡為保險(xiǎn)事故，在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)由保險(xiǎn)人給付一定保險(xiǎn)金額予受益人或其他應(yīng)得之人的合同。其特征為：①無(wú)價(jià)性；②生死兩全保險(xiǎn)的儲(chǔ)蓄性。人壽保險(xiǎn)合同的種類(lèi)：①以保險(xiǎn)事故為標(biāo)準(zhǔn)劃分，分為死亡保險(xiǎn)合同、生存保險(xiǎn)合同和生死兩全保險(xiǎn)合同；②以保險(xiǎn)金給付方法劃分，有資金人壽保險(xiǎn)合同和年金人壽保險(xiǎn)合同；③以保險(xiǎn)合同承保的技術(shù)和范圍為標(biāo)準(zhǔn)劃分，有普通的人壽保險(xiǎn)合同和簡(jiǎn)易的人壽保險(xiǎn)合同；④以被保險(xiǎn)人的人數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)劃分，有單獨(dú)人壽保險(xiǎn)合同、聯(lián)合人壽保險(xiǎn)合同和團(tuán)體人壽保險(xiǎn)合同。簡(jiǎn)易人身保險(xiǎn)合同：是指投保人按月交付保險(xiǎn)費(fèi)、無(wú)體檢的低額人身保險(xiǎn)。這是帶有儲(chǔ)蓄性、兩全性的一種簡(jiǎn)易人壽保險(xiǎn)合同。簡(jiǎn)易人身保險(xiǎn)合同分為5年期、10年期、15年期、20年期和30年期五種。參加簡(jiǎn)易人身保險(xiǎn)的投保人包括：凡是當(dāng)?shù)爻Ｗ?hù)口、年滿16周歲到65周歲，身體健康，能正常工作或勞動(dòng)，即符合全勤勞動(dòng)和工作條件的人，都可以參加簡(jiǎn)易人身保險(xiǎn)。簡(jiǎn)易人身保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)責(zé)任：被保險(xiǎn)人生存至保險(xiǎn)滿期、被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)單生效180天后因病死亡或保險(xiǎn)期內(nèi)因意外傷害而死亡或殘廢，保險(xiǎn)公司均負(fù)有給付全部或部分的保險(xiǎn)的責(zé)任。簡(jiǎn)易人身保險(xiǎn)合同的除外責(zé)任：①被保險(xiǎn)人或投保人對(duì)投保條件有隱瞞或欺騙或犯罪行為的；②在合同生效后兩年內(nèi)被保險(xiǎn)人自殺或其他故意行為從而導(dǎo)致身亡或殘廢的；③被保險(xiǎn)人因犯罪行為所致的死亡或殘廢的；④被保險(xiǎn)人由于戰(zhàn)爭(zhēng)或軍事行動(dòng)所致死亡或殘廢的。團(tuán)體人身保險(xiǎn)合同：是指以集體作為投保人，保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期間內(nèi)因疾病死亡或意外事故傷殘、死亡時(shí)按規(guī)定給付保險(xiǎn)金的一種定期保險(xiǎn)合同。團(tuán)體人身保險(xiǎn)合同中保險(xiǎn)公司的除外責(zé)任：①被保險(xiǎn)人的自殺或犯罪行為；②被保險(xiǎn)人或其受益人的故意或詐騙行為；③戰(zhàn)爭(zhēng)或軍事行動(dòng)。意外傷害保險(xiǎn)合同：是保險(xiǎn)人于被保險(xiǎn)人遭受意外傷害及其所致殘廢或死亡時(shí)，按照約定承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的合同。其特征為：①傷害必須是人體的傷害；②傷害是意外事故所致。健康保險(xiǎn)合同：是指投保人向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人于被保險(xiǎn)人因疾病、分娩，以及因疾病、分娩而致被保險(xiǎn)人殘廢死亡時(shí)，承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)合同。健康保險(xiǎn)合同的分類(lèi)：①按保險(xiǎn)人承擔(dān)損失的標(biāo)準(zhǔn)，分為醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)合同、收入保險(xiǎn)合同和死亡與殘廢保險(xiǎn)合同；②以保險(xiǎn)事故為標(biāo)準(zhǔn)，分為疾病保險(xiǎn)合同和生育保險(xiǎn)合同。76保險(xiǎn)業(yè)法：是國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)、保險(xiǎn)市場(chǎng)實(shí)施監(jiān)督管理的法律。保險(xiǎn)業(yè)法的調(diào)整對(duì)象一般包括：①?lài)?guó)家在監(jiān)督和管理保險(xiǎn)企業(yè)過(guò)程中所發(fā)生的關(guān)系；②保險(xiǎn)企業(yè)相互間因合作、競(jìng)爭(zhēng)而發(fā)生的關(guān)系；③保險(xiǎn)企業(yè)在內(nèi)部管理過(guò)程中所發(fā)生的關(guān)系；④?chē)?guó)家與保險(xiǎn)中介人之間的監(jiān)督管理關(guān)系。保險(xiǎn)業(yè)法的體例在制定法中主要有三種：①以單行法規(guī)的形式單獨(dú)制定保險(xiǎn)業(yè)法；②不單獨(dú)制定保險(xiǎn)業(yè)法，制定統(tǒng)一實(shí)施的保險(xiǎn)法，其中包括對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行調(diào)整規(guī)范的保險(xiǎn)業(yè)法內(nèi)容；③以單行的保險(xiǎn)業(yè)法或保險(xiǎn)法為主，以其他法律規(guī)范中調(diào)整保險(xiǎn)業(yè)的規(guī)定為補(bǔ)充，使保險(xiǎn)業(yè)法成為一個(gè)集合概念。保險(xiǎn)業(yè)法的內(nèi)容包括：①保險(xiǎn)企業(yè)法律制度；②保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則；③保險(xiǎn)監(jiān)管法律制度；④保險(xiǎn)輔助人法律制度。保險(xiǎn)業(yè)法的性質(zhì)：①?gòu)墓⑺椒ń嵌葋?lái)說(shuō)，保險(xiǎn)業(yè)法一般被視為公法性質(zhì)；②與民商法的關(guān)系來(lái)看，保險(xiǎn)業(yè)法是從屬于民法范圍的特殊法律規(guī)范，傳統(tǒng)學(xué)理論將其歸入商法體系之中；③與保險(xiǎn)合同法的關(guān)系來(lái)看，是一事之兩法，是一個(gè)問(wèn)題的兩個(gè)方面，二者具有同等重要的地位，在保險(xiǎn)法中處于并列地位。保險(xiǎn)業(yè)法的作用：①保證保險(xiǎn)人具有足夠的償付能力，維護(hù)被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益；②維護(hù)保險(xiǎn)業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)；③促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)的合理化和科學(xué)化；④提高保險(xiǎn)業(yè)的社會(huì)效益。在保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展歷史上，保險(xiǎn)組織形式的主要形態(tài)：①個(gè)人保險(xiǎn)組織；②公司組織形態(tài)；③保險(xiǎn)合作社；④?chē)?guó)有保險(xiǎn)組織。相互保險(xiǎn)社：是由一些對(duì)某種危險(xiǎn)有同一保險(xiǎn)要求的人組成一個(gè)團(tuán)體，如果其中某個(gè)成員遭受保險(xiǎn)事故時(shí)，由全體保險(xiǎn)成員共同分?jǐn)?。設(shè)立保險(xiǎn)公司必須具備的要件：①有符合保險(xiǎn)法和公司法規(guī)定的章程；②有符合保險(xiǎn)法規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額；③有具備任職專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員；④有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；⑤有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)：是指保險(xiǎn)公司依照法定程序設(shè)立的，以本公司名義進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，其經(jīng)營(yíng)后果由保險(xiǎn)公司承受的分公司、支公司或辦事處。其特點(diǎn)為：①不能有獨(dú)立于保險(xiǎn)公司的名稱(chēng)；②不能有獨(dú)立于本公司的資產(chǎn)；③不能有獨(dú)立的公司組織機(jī)構(gòu)；④不具有法人資格，不能獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)，其民事責(zé)任均由本公司承擔(dān)。保險(xiǎn)公司的變更：是指保險(xiǎn)公司在組織、經(jīng)營(yíng)的宗旨和業(yè)務(wù)范圍上的變化。保險(xiǎn)公司的終止：是指保險(xiǎn)公司因發(fā)生法定事由，被金融監(jiān)督管理部門(mén)終止其經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資格。保險(xiǎn)公司終止的事由一般為：①?lài)?yán)重違反國(guó)家的法律、法規(guī)和政策；②領(lǐng)取經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證后90天內(nèi)未開(kāi)業(yè)；③已喪失保險(xiǎn)公司設(shè)立時(shí)需要具備的條件；④無(wú)正當(dāng)理由，已連續(xù)停業(yè)6個(gè)月或累計(jì)停業(yè)1年；⑤被其他保險(xiǎn)公司收購(gòu)或兼并；⑥連續(xù)3年虧損額占資本金的10%或虧損已占資本金的15%以上；⑦年檢不合格，整改無(wú)效或連續(xù)2年年檢不合格；⑧在申請(qǐng)?jiān)O(shè)立過(guò)程中提供虛假材料或有不正當(dāng)行為；⑨保險(xiǎn)公司分立。保險(xiǎn)公司的解散：是指保險(xiǎn)公司停止開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，開(kāi)始處理未了結(jié)事務(wù)，通過(guò)辦理清算行為，使保險(xiǎn)公司作為法人的資格消滅。引起保險(xiǎn)公司解散的事由包括：①保險(xiǎn)公司因分立而解散；②保險(xiǎn)公司因合并而解散；③保險(xiǎn)公司根據(jù)章程的規(guī)定解散。保險(xiǎn)公司破產(chǎn)后，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在支付破產(chǎn)費(fèi)用后的清償順序：①所欠職工工資和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用；②賠償或給付保險(xiǎn)金；③所欠稅款；④清償公司債務(wù)。保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)范圍限制規(guī)則：①保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)則；②禁止兼業(yè)規(guī)則；③保險(xiǎn)專(zhuān)營(yíng)規(guī)則。87 試述保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)原則：⑴保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)：是指同一保險(xiǎn)人不得同時(shí)兼營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。⑵實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)原則，首先是由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)各自的特點(diǎn)決定的：在標(biāo)的上，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的標(biāo)的是物，人身險(xiǎn)的標(biāo)的是人；在期限上財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)比人生險(xiǎn)的期限要短；在風(fēng)險(xiǎn)上，財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大。其次是經(jīng)營(yíng)技術(shù)方面的原因決定的。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)性質(zhì)既然不相同，則兩者在承保的手續(xù)，保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算基礎(chǔ)，以及保險(xiǎn)金的賠付辦法等方面截然不同。再次是基于經(jīng)濟(jì)方面的原因。因?yàn)槿藟郾ｋU(xiǎn)具有儲(chǔ)蓄性質(zhì)，如允許與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)兼營(yíng)，就會(huì)有利用這種儲(chǔ)蓄來(lái)充當(dāng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的賠償?shù)谋锥恕Ｒ虼?，?shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)原則，不僅有利于保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健，而且有利于保險(xiǎn)主管機(jī)構(gòu)的分業(yè)管理。⑶我國(guó)《保險(xiǎn)法》明確規(guī)定：同一保險(xiǎn)人不得同時(shí)兼營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)?！侗ｋU(xiǎn)管理暫行規(guī)定》中規(guī)定，①財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍限于：財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以及上述保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；②人身保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍限于：人壽保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)，以及上述保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；③再保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍限于：上述保險(xiǎn)公司的分保業(yè)務(wù)，經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)接受境內(nèi)保險(xiǎn)公司的法定分保業(yè)務(wù)，辦理轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)，經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)國(guó)際再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。禁止兼業(yè)：即保險(xiǎn)公司不得同時(shí)經(jīng)營(yíng)非保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)專(zhuān)營(yíng)：即保險(xiǎn)業(yè)務(wù)只能由依保險(xiǎn)法設(shè)立的商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)，非保險(xiǎn)業(yè)者不得從事保險(xiǎn)或類(lèi)似保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之營(yíng)業(yè)活動(dòng)。保險(xiǎn)公司的償付能力：是指保險(xiǎn)公司履行賠償或給付責(zé)任的能力，是保險(xiǎn)公司資金力量與自身所承擔(dān)的危險(xiǎn)賠償責(zé)任的比較。保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金：是保險(xiǎn)人為了承擔(dān)未到期責(zé)任和處理未決賠款而從保險(xiǎn)費(fèi)收入中提存的一種資金準(zhǔn)備。保險(xiǎn)準(zhǔn)備金根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類(lèi)可分為：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金和人身保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金；依據(jù)其用途可分為：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款責(zé)任準(zhǔn)備金。如何提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金？①除人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外，經(jīng)營(yíng)其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)從當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)中提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；提取和結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)的50%。②經(jīng)營(yíng)有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)按照有效的人壽保險(xiǎn)單的全部?jī)糁堤崛∥吹狡谪?zé)任準(zhǔn)備金。③保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照已提出的保險(xiǎn)賠償或給付金額，以及已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未提出的保險(xiǎn)賠付金額，提取未決賠款準(zhǔn)備金。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：又稱(chēng)未滿期保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)備金，或未到期風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，是指當(dāng)年承保業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)單中，在下一會(huì)計(jì)年度有效保單的保險(xiǎn)費(fèi)。未決賠款責(zé)任準(zhǔn)備金：也稱(chēng)賠款準(zhǔn)備金，是指保險(xiǎn)人在會(huì)計(jì)年度結(jié)算以前已發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任而未賠償或給付保險(xiǎn)金，在當(dāng)年收入的保險(xiǎn)費(fèi)中提取的資金。對(duì)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提取標(biāo)準(zhǔn)：①非人壽保險(xiǎn)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提存方法和標(biāo)準(zhǔn)為1/2法；②人壽保險(xiǎn)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提存標(biāo)準(zhǔn)為有效人壽保險(xiǎn)單的全部?jī)糁?。?duì)未決賠款準(zhǔn)備金的提取標(biāo)準(zhǔn)：一般是未決賠款的數(shù)字百分之百提取，以備賠償或給付時(shí)支付。91簡(jiǎn)述未決賠款責(zé)任準(zhǔn)備金與未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的異同：未決賠款責(zé)任準(zhǔn)備金與未到期責(zé)任準(zhǔn)備金一樣，都是保險(xiǎn)人為了承擔(dān)將來(lái)的賠償責(zé)任或給付責(zé)任而從保險(xiǎn)費(fèi)收入中提取的一種資金準(zhǔn)備，都不是保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)收入，而是保險(xiǎn)公司的負(fù)債。但兩者又有不同之處：①未到期責(zé)任準(zhǔn)備金在保險(xiǎn)期間內(nèi)是否以保險(xiǎn)金形式支付出去是不確定的，因?yàn)槲吹狡谪?zé)任準(zhǔn)備金提取時(shí)，保險(xiǎn)事故還未發(fā)生，而未決賠款準(zhǔn)備金一般是以保險(xiǎn)金形式支付給被保險(xiǎn)人或受益人，是確定的，因?yàn)槲礇Q賠款準(zhǔn)備金提取時(shí)保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生，其支付只是遲早的問(wèn)題。②未到期責(zé)任準(zhǔn)備金在轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)金過(guò)程中，有可能是一部分轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)金，也有可能全部轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)金；而未決賠款準(zhǔn)備金一般是全部轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)金。③未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提取方法與未決賠款準(zhǔn)備金的提取方法也是不同的。導(dǎo)致未決賠款準(zhǔn)備金的原因：①投保人或被保險(xiǎn)人或其受益人已經(jīng)依據(jù)保險(xiǎn)合同的約定對(duì)保險(xiǎn)事故導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失提出索賠；②保險(xiǎn)人已知保險(xiǎn)事故發(fā)生，但投保人、被保險(xiǎn)人或受益人因?yàn)榉N種原因未提出索賠，且在索賠時(shí)效內(nèi)，對(duì)于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，保險(xiǎn)人有義務(wù)支付，因而保險(xiǎn)公司需提留資金準(zhǔn)備。93保險(xiǎn)保障基金：也稱(chēng)總準(zhǔn)備金或自由準(zhǔn)備金，是保險(xiǎn)公司為發(fā)生周期較長(zhǎng)、后果難以預(yù)料的巨災(zāi)或巨大危險(xiǎn)而提存的資金，屬于后備基金。保險(xiǎn)公司按當(dāng)年保險(xiǎn)收入的1%提取保險(xiǎn)保障基金，該項(xiàng)基金提取金額達(dá)到保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)的10%時(shí)，停止提取該項(xiàng)資金。保險(xiǎn)保證金：是國(guó)家規(guī)定由保險(xiǎn)成立時(shí)向國(guó)家交納的保證金額，可以用現(xiàn)金或其他方式交納，一般是在規(guī)定資本金基礎(chǔ)上的一項(xiàng)規(guī)定。保險(xiǎn)法規(guī)定，保險(xiǎn)公司成立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本總額的20%提取保證金，存入金融監(jiān)督管理部門(mén)指定的銀行，除保險(xiǎn)公司清算時(shí)用于清償債務(wù)外，不得動(dòng)用。如何提取保險(xiǎn)公積金？公積金是從保險(xiǎn)公司稅后利潤(rùn)中提取的部分資金積累。保險(xiǎn)公積金又分為法定公積金和任意公積金兩種。保險(xiǎn)法定公積金是指按照法律規(guī)定從當(dāng)年稅后利潤(rùn)中提取的公積金，根據(jù)保險(xiǎn)管理暫行規(guī)定，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的10%列入公司的法定公積金，累計(jì)額達(dá)到公司注冊(cè)資本的50%以上時(shí)，可不再提取。公積金的用途有：①?gòu)浹a(bǔ)公司的虧損；②擴(kuò)大公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模；③轉(zhuǎn)為增加公司資本金。保險(xiǎn)保障基金與保險(xiǎn)保證金的異同：相同點(diǎn)：兩者的功能相同，都是為確保保險(xiǎn)公司的償付能力而設(shè)立的。區(qū)別：①兩者的來(lái)源不同。保險(xiǎn)保障基金是從保險(xiǎn)公司每年的利潤(rùn)中提取的，保險(xiǎn)保證金是保險(xiǎn)公司成立時(shí)，從注冊(cè)資本中提取的。②兩者提取的時(shí)間不同。保險(xiǎn)保障基金的提存時(shí)間是長(zhǎng)期的，而保險(xiǎn)保證金是在保險(xiǎn)公司成立之時(shí)提存的。③兩者提存的方式不同。保險(xiǎn)保障基金是按當(dāng)年保險(xiǎn)收入的1%提取，提取金額達(dá)到保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)的10%時(shí)，停止提取。保險(xiǎn)保證金的提存比例為注冊(cè)資本的20%。我國(guó)保險(xiǎn)法規(guī)定的保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)則包括：①自留保險(xiǎn)費(fèi)的限制。不得超過(guò)其實(shí)有資本金加公積金的4倍。②承保責(zé)任的限制。保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位，所承擔(dān)的危險(xiǎn)責(zé)任，不得超過(guò)其實(shí)有資本金加公積金總和的10%，超過(guò)部分應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。③再保險(xiǎn)的限制。除人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將其承保的每筆保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的20%辦理再保險(xiǎn)。保險(xiǎn)資金的種類(lèi)有：①資本金；②保證金；③營(yíng)運(yùn)資金；④各種準(zhǔn)備金；⑤公積金；⑥公益金；⑦未分配贏余；⑧保險(xiǎn)保障基金；⑨國(guó)家規(guī)定的其他資金。保險(xiǎn)資金運(yùn)用的原則：①安全性原則；②贏利性原則；③流動(dòng)性原則。保險(xiǎn)資金運(yùn)用的形式：①銀行存款