電力公司審計工作先進事跡材料(編輯修改稿)
2025-10-01 00:34 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 料，以推進審計專業(yè)管理水平的提高。 （五）強化內(nèi)部控制，努力建立適應公司發(fā)展要求的內(nèi)部控制評價體系，積極推行內(nèi)部控制評價審計。 內(nèi)部控制的建設是一個動態(tài)的、隨著公司發(fā)展需要不斷完善的過程，開展內(nèi)部控制評價是保證內(nèi)部控制系統(tǒng)適應公司發(fā)展要求的重要手段?！皣H比較”和管理咨詢結(jié)果表明，與國際知名電力公司相比，我公司的內(nèi)部控制在風險管理、信息處理、監(jiān)督等方面存在進一步完善和優(yōu)化的空間。因此，我們積極開展內(nèi)部控制評審，不斷健全內(nèi)部控制，緊緊抓住“關鍵業(yè)務和資金流”，建立以公司四大關鍵業(yè)務為主的內(nèi)部控制評價指標體系，通過測試與評價，了解公司內(nèi)部控制總體狀況，查找內(nèi)部控制方面的不足和差距，提出改進和完善的建議。 內(nèi)部控制評審的開展，促進了公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制的完善，也進一步拓展了內(nèi)部審計的領域，為內(nèi)部審計服務公司發(fā)展、增加公司價值提供了科學、切合實際的工作手段。 （六）推進內(nèi)部審計信息化，努力實現(xiàn)對經(jīng)營管理的過程控制 開發(fā)《審計管理信息系統(tǒng)》，目的是增強信息傳遞時效性、提高傳輸信息質(zhì)量、推進監(jiān)控措施關口前移。從2001年起，我公司組織審計管理信息系統(tǒng)（amis）的開發(fā)工作，2003年7月完成了__電力審計管理信息系統(tǒng)推廣和運用。系統(tǒng)運用了全面計劃管理理論，明確了內(nèi)部審計工作的責、權(quán)、檢查與控制評價方法，加強了內(nèi)部控制監(jiān)督環(huán)節(jié)的自我控制。 審計管理信息系統(tǒng)蘊含制度基礎審計和風險導向?qū)徲嬂砟?。?nèi)部審計通過系統(tǒng)中的分析與評價模型，對企業(yè)固有風險、控制風險及內(nèi)部控制制度的有效性進行分析評估，實現(xiàn)對公司控制系統(tǒng)的經(jīng)常性監(jiān)督，為保證公司始終處于較好的內(nèi)部控制狀態(tài)和風險水平、切實提升公司系統(tǒng)整體內(nèi)部控制水平、有效控制企業(yè)經(jīng)營風險等方面起到了一定的作用。 （七）適應企業(yè)發(fā)展的要求，加強與董事會、監(jiān)事會工作聯(lián)系，更好地為企業(yè)服務。 公司化改制后，省公司加強了對子公司和控股公司的監(jiān)督與服務，適時理順與子公司和控股公司董事會與監(jiān)事會的關系。一方面，我們要求內(nèi)部審計部門應充分發(fā)揮其監(jiān)督與服務的職能，利用自己相對獨立的地位、專業(yè)審慎性以及專業(yè)特長對公司的經(jīng)營活動進行審查，作出分析、評價和建議，并及時準確地向董事會提供可靠信息。另一方面，在所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離的情況下，內(nèi)部審計部門應多向董事會、監(jiān)事會及管理層宣傳內(nèi)部審計的作用和責任，以便促使董事及監(jiān)事充分發(fā)揮其內(nèi)部審計的作用，通過審計部門對經(jīng)營者的經(jīng)營行為或重大的經(jīng)營事項的監(jiān)督和評價信息，來提高董事會及監(jiān)事會的工作質(zhì)量和效率。 （八）積極開展內(nèi)部審計的理論研究，以理論來指導實踐。 我公司進一步加強了審計理論的研究。一是建立和完善內(nèi)部控制制度評價體系工作，通過試點應用評價體系，剖析公司內(nèi)控的關鍵點、薄弱點和風險點，提出加強和完善的公司控制的建議，促進了內(nèi)控意識的提高和內(nèi)控的加強；二是積極開展審計風險評估課題研究。公司組織成立了審計風險評估課題組，開展風險研究，防范經(jīng)營風險和審計風險；三是進行非現(xiàn)場審計的課題研究。公司組織成立了非現(xiàn)場審計課題組，通過研究，探索非現(xiàn)場審計的程序、質(zhì)量控制措施、技術(shù)方法的運用，進一步提高工作效率和質(zhì)量；四是積極參加__省內(nèi)部審計協(xié)會主辦的內(nèi)部審計理論研究，組織參加“投資審計”和“內(nèi)部審計質(zhì)量控制”等課題研討，均取得較好的成效。 二、圍繞公司中心工作，服務公司發(fā)展，積極實施項目審計。 幾年來，我公司堅持“全面審計，突出重點”方針，立足服
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