7怎樣做好內(nèi)控工作(編輯修改稿)
2024-09-26 20:15 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 均以書面方式進(jìn)行。）；五是監(jiān)督。監(jiān)督行為準(zhǔn)則執(zhí)行的質(zhì)量和效果，是否被有效執(zhí)行。是否有舉報電話或其他有效程序來監(jiān)督執(zhí)行。（：監(jiān)察審計部、人力資源部負(fù)責(zé)對員工是否遵守《員工手冊》進(jìn)行監(jiān)督與控制。公司中的任何一名員工發(fā)現(xiàn)其他員工違反《員工手冊》的行為，應(yīng)及時向監(jiān)察審計部舉報，監(jiān)察審計部每年編制書面分析總結(jié)并報送總辦會）；六是結(jié)果。檢查能證明管理層執(zhí)行行為準(zhǔn)則效果的報告和證據(jù)，例如檢查培訓(xùn)總結(jié)報告或員工學(xué)習(xí)體會的記錄，檢查員工違反行為準(zhǔn)則被處罰的記錄等等（：對于違反《員工手冊》或違反公司政策、程序的行為，由公司（或分公司（電廠））主管部室聯(lián)合其他相關(guān)部門組成聯(lián)合調(diào)查組，對違規(guī)行為過程進(jìn)行詳細(xì)核查）。 通過以上例子能夠說明。所有軟要素都圍繞這6個要點編寫的。掌握這個規(guī)律，套著6個要點這條主線去讀，就容易理解了。 抓住關(guān)鍵控制點學(xué)習(xí)。關(guān)鍵點是內(nèi)控必須測評的。軟要素的關(guān)鍵點僅靠閱讀手冊不好總結(jié)。我們編寫了一個《內(nèi)控手冊》測評點匯編。其中適用電廠的12個軟要素中86個關(guān)鍵 3點都在里面，請重點看一下《內(nèi)控手冊》測評點匯編。 關(guān)于流程的學(xué)習(xí)。主要掌握二點。一是流程環(huán)節(jié)的學(xué)習(xí)，要熟悉業(yè)務(wù)流程的控制步驟，了解各業(yè)務(wù)流程的內(nèi)容，內(nèi)控按照流程的走向進(jìn)行控制，在日常內(nèi)控執(zhí)行中注意不能漏掉控制環(huán)節(jié)，保證所有內(nèi)控措施都能得到有效的執(zhí)行；二是熟記關(guān)鍵控制點。每個控制責(zé)任人要熟記與自己控制崗位相關(guān)的關(guān)鍵點，達(dá)到控制的“點”不漏掉。保證所有內(nèi)控運行都能通過關(guān)鍵點在實施有效的控制。 （四）落實關(guān)鍵控制點的責(zé)任人（制定）。內(nèi)控工作能否做好，一個重要方面是內(nèi)控關(guān)鍵點要做到責(zé)任到人。負(fù)責(zé)具體程序的人員必須對自己負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)流程和控制承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，以保證實現(xiàn)控制目標(biāo)。 做好這項工作能夠解決我們?nèi)齻€問題。一是每個關(guān)鍵點都有責(zé)任人一一對應(yīng)，保證內(nèi)控得到有效控制；二是與電廠相關(guān)的關(guān)鍵點有470個，470個關(guān)鍵點分解給若干人，每個人只做好與己相關(guān)的內(nèi)控，這可以降低工作量，在時間上能夠保證內(nèi)控的有效開展，并能提高內(nèi)控工作質(zhì)量；三是發(fā)生內(nèi)控缺陷，能夠及時落實相關(guān)責(zé)任，找出是哪個崗位出了問題，確保及時進(jìn)行整改。 如人力成本流程。這個流程有10個關(guān)鍵點，有6個點由人資部控制，1個點由工資會計控制；1個點由社保會計控制，2個點由稽核會計控制，每個崗位要記住自己控制的點。 如果說電廠內(nèi)控工作不好做，難在16個軟要素20個流程涉及多部門、多崗位和多個員工，需要調(diào)動很多資源，要把內(nèi)控做到位并不容易；如果說內(nèi)控工作好做，好做在于一個人只控制一個關(guān)鍵點或幾個點，數(shù)量不多，相對難度小。只有廠領(lǐng)導(dǎo)因?qū)徟?、審核多一些，關(guān)鍵點也多一些。只要每個人把自己負(fù)責(zé)的點都控制好了，做好自己的事情，內(nèi)控工作也是容易做好的。 （五）、確保電廠流程和內(nèi)控設(shè)計流程相一致（制定）。我們在內(nèi)控流程時主要考慮了二點。一是內(nèi)控設(shè)計的充分性和有效性，保證在業(yè)務(wù)流程的應(yīng)用控制中能夠充分滿足404的要求；二是考慮流程設(shè)計與電廠實務(wù)流程的符合性和一致性。在設(shè)計時是基于電廠的實務(wù)操作，并征求公司相關(guān)部門意見后形成的?？紤]到了內(nèi)控流程的操作性問題。可以說，目前的流程設(shè)計相對是合理的。 電廠
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