7怎樣做好內(nèi)控工作(編輯修改稿)
2025-09-26 20:15 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 均以書面方式進行。）；五是監(jiān)督。監(jiān)督行為準則執(zhí)行的質(zhì)量和效果，是否被有效執(zhí)行。是否有舉報電話或其他有效程序來監(jiān)督執(zhí)行。（：監(jiān)察審計部、人力資源部負責對員工是否遵守《員工手冊》進行監(jiān)督與控制。公司中的任何一名員工發(fā)現(xiàn)其他員工違反《員工手冊》的行為，應及時向監(jiān)察審計部舉報，監(jiān)察審計部每年編制書面分析總結(jié)并報送總辦會）；六是結(jié)果。檢查能證明管理層執(zhí)行行為準則效果的報告和證據(jù)，例如檢查培訓總結(jié)報告或員工學習體會的記錄，檢查員工違反行為準則被處罰的記錄等等（：對于違反《員工手冊》或違反公司政策、程序的行為，由公司（或分公司（電廠））主管部室聯(lián)合其他相關部門組成聯(lián)合調(diào)查組，對違規(guī)行為過程進行詳細核查）。 通過以上例子能夠說明。所有軟要素都圍繞這6個要點編寫的。掌握這個規(guī)律，套著6個要點這條主線去讀，就容易理解了。 抓住關鍵控制點學習。關鍵點是內(nèi)控必須測評的。軟要素的關鍵點僅靠閱讀手冊不好總結(jié)。我們編寫了一個《內(nèi)控手冊》測評點匯編。其中適用電廠的12個軟要素中86個關鍵 3點都在里面，請重點看一下《內(nèi)控手冊》測評點匯編。 關于流程的學習。主要掌握二點。一是流程環(huán)節(jié)的學習，要熟悉業(yè)務流程的控制步驟，了解各業(yè)務流程的內(nèi)容，內(nèi)控按照流程的走向進行控制，在日常內(nèi)控執(zhí)行中注意不能漏掉控制環(huán)節(jié)，保證所有內(nèi)控措施都能得到有效的執(zhí)行；二是熟記關鍵控制點。每個控制責任人要熟記與自己控制崗位相關的關鍵點，達到控制的“點”不漏掉。保證所有內(nèi)控運行都能通過關鍵點在實施有效的控制。 （四）落實關鍵控制點的責任人（制定）。內(nèi)控工作能否做好，一個重要方面是內(nèi)控關鍵點要做到責任到人。負責具體程序的人員必須對自己負責的業(yè)務流程和控制承擔相應的責任，以保證實現(xiàn)控制目標。 做好這項工作能夠解決我們?nèi)齻€問題。一是每個關鍵點都有責任人一一對應，保證內(nèi)控得到有效控制；二是與電廠相關的關鍵點有470個，470個關鍵點分解給若干人，每個人只做好與己相關的內(nèi)控，這可以降低工作量，在時間上能夠保證內(nèi)控的有效開展，并能提高內(nèi)控工作質(zhì)量；三是發(fā)生內(nèi)控缺陷，能夠及時落實相關責任，找出是哪個崗位出了問題，確保及時進行整改。 如人力成本流程。這個流程有10個關鍵點，有6個點由人資部控制，1個點由工資會計控制；1個點由社保會計控制，2個點由稽核會計控制，每個崗位要記住自己控制的點。 如果說電廠內(nèi)控工作不好做，難在16個軟要素20個流程涉及多部門、多崗位和多個員工，需要調(diào)動很多資源，要把內(nèi)控做到位并不容易；如果說內(nèi)控工作好做，好做在于一個人只控制一個關鍵點或幾個點，數(shù)量不多，相對難度小。只有廠領導因?qū)徟?、審核多一些，關鍵點也多一些。只要每個人把自己負責的點都控制好了，做好自己的事情，內(nèi)控工作也是容易做好的。 （五）、確保電廠流程和內(nèi)控設計流程相一致（制定）。我們在內(nèi)控流程時主要考慮了二點。一是內(nèi)控設計的充分性和有效性，保證在業(yè)務流程的應用控制中能夠充分滿足404的要求；二是考慮流程設計與電廠實務流程的符合性和一致性。在設計時是基于電廠的實務操作，并征求公司相關部門意見后形成的。考慮到了內(nèi)控流程的操作性問題。可以說，目前的流程設計相對是合理的。 電廠
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