7怎樣做好內(nèi)控工作(編輯修改稿)
2025-09-26 20:15 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 均以書(shū)面方式進(jìn)行。）；五是監(jiān)督。監(jiān)督行為準(zhǔn)則執(zhí)行的質(zhì)量和效果，是否被有效執(zhí)行。是否有舉報(bào)電話或其他有效程序來(lái)監(jiān)督執(zhí)行。（：監(jiān)察審計(jì)部、人力資源部負(fù)責(zé)對(duì)員工是否遵守《員工手冊(cè)》進(jìn)行監(jiān)督與控制。公司中的任何一名員工發(fā)現(xiàn)其他員工違反《員工手冊(cè)》的行為，應(yīng)及時(shí)向監(jiān)察審計(jì)部舉報(bào)，監(jiān)察審計(jì)部每年編制書(shū)面分析總結(jié)并報(bào)送總辦會(huì)）；六是結(jié)果。檢查能證明管理層執(zhí)行行為準(zhǔn)則效果的報(bào)告和證據(jù)，例如檢查培訓(xùn)總結(jié)報(bào)告或員工學(xué)習(xí)體會(huì)的記錄，檢查員工違反行為準(zhǔn)則被處罰的記錄等等（：對(duì)于違反《員工手冊(cè)》或違反公司政策、程序的行為，由公司（或分公司（電廠））主管部室聯(lián)合其他相關(guān)部門(mén)組成聯(lián)合調(diào)查組，對(duì)違規(guī)行為過(guò)程進(jìn)行詳細(xì)核查）。 通過(guò)以上例子能夠說(shuō)明。所有軟要素都圍繞這6個(gè)要點(diǎn)編寫(xiě)的。掌握這個(gè)規(guī)律，套著6個(gè)要點(diǎn)這條主線去讀，就容易理解了。 抓住關(guān)鍵控制點(diǎn)學(xué)習(xí)。關(guān)鍵點(diǎn)是內(nèi)控必須測(cè)評(píng)的。軟要素的關(guān)鍵點(diǎn)僅靠閱讀手冊(cè)不好總結(jié)。我們編寫(xiě)了一個(gè)《內(nèi)控手冊(cè)》測(cè)評(píng)點(diǎn)匯編。其中適用電廠的12個(gè)軟要素中86個(gè)關(guān)鍵 3點(diǎn)都在里面，請(qǐng)重點(diǎn)看一下《內(nèi)控手冊(cè)》測(cè)評(píng)點(diǎn)匯編。 關(guān)于流程的學(xué)習(xí)。主要掌握二點(diǎn)。一是流程環(huán)節(jié)的學(xué)習(xí)，要熟悉業(yè)務(wù)流程的控制步驟，了解各業(yè)務(wù)流程的內(nèi)容，內(nèi)控按照流程的走向進(jìn)行控制，在日常內(nèi)控執(zhí)行中注意不能漏掉控制環(huán)節(jié)，保證所有內(nèi)控措施都能得到有效的執(zhí)行；二是熟記關(guān)鍵控制點(diǎn)。每個(gè)控制責(zé)任人要熟記與自己控制崗位相關(guān)的關(guān)鍵點(diǎn)，達(dá)到控制的“點(diǎn)”不漏掉。保證所有內(nèi)控運(yùn)行都能通過(guò)關(guān)鍵點(diǎn)在實(shí)施有效的控制。 （四）落實(shí)關(guān)鍵控制點(diǎn)的責(zé)任人（制定）。內(nèi)控工作能否做好，一個(gè)重要方面是內(nèi)控關(guān)鍵點(diǎn)要做到責(zé)任到人。負(fù)責(zé)具體程序的人員必須對(duì)自己負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)流程和控制承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，以保證實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)。 做好這項(xiàng)工作能夠解決我們?nèi)齻€(gè)問(wèn)題。一是每個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)都有責(zé)任人一一對(duì)應(yīng)，保證內(nèi)控得到有效控制；二是與電廠相關(guān)的關(guān)鍵點(diǎn)有470個(gè)，470個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)分解給若干人，每個(gè)人只做好與己相關(guān)的內(nèi)控，這可以降低工作量，在時(shí)間上能夠保證內(nèi)控的有效開(kāi)展，并能提高內(nèi)控工作質(zhì)量；三是發(fā)生內(nèi)控缺陷，能夠及時(shí)落實(shí)相關(guān)責(zé)任，找出是哪個(gè)崗位出了問(wèn)題，確保及時(shí)進(jìn)行整改。 如人力成本流程。這個(gè)流程有10個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，有6個(gè)點(diǎn)由人資部控制，1個(gè)點(diǎn)由工資會(huì)計(jì)控制；1個(gè)點(diǎn)由社保會(huì)計(jì)控制，2個(gè)點(diǎn)由稽核會(huì)計(jì)控制，每個(gè)崗位要記住自己控制的點(diǎn)。 如果說(shuō)電廠內(nèi)控工作不好做，難在16個(gè)軟要素20個(gè)流程涉及多部門(mén)、多崗位和多個(gè)員工，需要調(diào)動(dòng)很多資源，要把內(nèi)控做到位并不容易；如果說(shuō)內(nèi)控工作好做，好做在于一個(gè)人只控制一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)或幾個(gè)點(diǎn)，數(shù)量不多，相對(duì)難度小。只有廠領(lǐng)導(dǎo)因?qū)徟徍硕嘁恍?，關(guān)鍵點(diǎn)也多一些。只要每個(gè)人把自己負(fù)責(zé)的點(diǎn)都控制好了，做好自己的事情，內(nèi)控工作也是容易做好的。 （五）、確保電廠流程和內(nèi)控設(shè)計(jì)流程相一致（制定）。我們?cè)趦?nèi)控流程時(shí)主要考慮了二點(diǎn)。一是內(nèi)控設(shè)計(jì)的充分性和有效性，保證在業(yè)務(wù)流程的應(yīng)用控制中能夠充分滿足404的要求；二是考慮流程設(shè)計(jì)與電廠實(shí)務(wù)流程的符合性和一致性。在設(shè)計(jì)時(shí)是基于電廠的實(shí)務(wù)操作，并征求公司相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)后形成的?？紤]到了內(nèi)控流程的操作性問(wèn)題?？梢哉f(shuō)，目前的流程設(shè)計(jì)相對(duì)是合理的。 電廠
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