財務部會計出納職責(編輯修改稿)
2025-09-24 16:45 本頁面
【文章內容簡介】 出納員應嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結算范圍不得用現(xiàn)金收付。遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行。現(xiàn)金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對。銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。 根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額?！ “凑諊彝鈪R管理和結匯、購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務?！ ⊥鈪R出納業(yè)務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經(jīng)濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯。避免國家外匯損失?！ ≌莆浙y行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶
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