【文章內(nèi)容簡介】 良經(jīng)營行為和重大責任事故，關(guān)鍵管理人員經(jīng)營企業(yè)破產(chǎn)、銀行貸款核銷、重大未決訴訟等情況可一并關(guān)注。 （二）非銀行融資。 了解企業(yè)及關(guān)鍵管理人員參與非銀行融資（包括民間融資、與本企業(yè)進行資金 借貸、與小額貸款公司 /擔保公司 /典當行等非銀行金融機構(gòu)的資金往來等，下同）的情況，判斷是否存在債務人過度負債從而引發(fā)企業(yè)資金鏈斷裂的風險。著重審查： ，是否超出了正常的融資成本； （或關(guān)鍵管理人員）賬戶是否與個別賬戶發(fā)生大額異常資金往來（密切關(guān)注大額整數(shù)資金往來、當日多次往來、頻繁同等金額往來等情況），但對手賬戶與企業(yè)經(jīng)營無直接關(guān)系； （或關(guān)鍵管理人員）對外投資的資金來源是否與企業(yè)正常營業(yè)收入及盈利規(guī)模（或個人正常收入）相匹配； ，警惕將我行信貸資金用于償還其他融資本息或者歸還我行貸款資金來源于 第 12 頁 共 26 頁 非經(jīng)營性收入的情況。 （三）對外擔保。 了解企業(yè)及實際控制人的對外擔保及擔保代償情況。著重審查： ； ； 、擔保圈。 【提示】 ◆ 信用狀況 的信息獲取渠道可包括人行征信系統(tǒng)、貸款卡年審記錄、銀監(jiān)會企業(yè)風險信息查詢系統(tǒng)、全國法院被執(zhí)行人信息查詢 平臺、我行 c3 系統(tǒng)；財務報表、賬戶信息；工商、稅務、司法、土地、房產(chǎn)、行業(yè) /企業(yè)主管部門、商 /協(xié)會、合作伙伴、中介公司、媒體；企業(yè)內(nèi)部職員、親戚朋友圈等。 九、額度核定 在授信額度理論值范圍內(nèi)，考慮企業(yè)成長性、擔保充分有效性、銷貸比、庫貸比、我行上年授 /用信（存量客戶）等情況綜合分析信用額度的合理性。營運資金缺口測算方法等可參見《法人指引》相關(guān)章節(jié)。 十、擔保 小微企業(yè)信貸業(yè)務擔保以抵 /質(zhì)押為主、保證為輔，可組合多種擔保方式。嚴格控制信用方式、異地擔保、多戶聯(lián)保及循環(huán) 第 13 頁 共 26 頁 擔保。擔保審查的一般方法可結(jié)合《法人指引》，關(guān)注： （一）抵 /質(zhì)押擔保。采用抵 /質(zhì)押擔保方式的，須審核押品相關(guān)文件，判斷押品的合法性和有效性；核實押品的實際購建成本，測算抵押率是否符合我行規(guī)定；比較押品位置、通用性和同類押品價格，判斷押品的變現(xiàn)能力。 （二）融資性擔保公司擔保。由融資性擔保公司提供保證擔保的，盡量選擇實力雄厚、具有政府背景的擔保公司，審慎選擇新成立的擔保公司。著重審查擔保公司： ，當前是否仍符合準入批復的具體要求； 營管理的規(guī)范性，包括是否存在抽逃注冊資本、對單個被擔保人提供擔保責任余額超過集中度要求的情況； ，包括對外投資情況、客戶群的構(gòu)成、對外已擔?？傤~； ，包括在我行已擔保額度、是否仍在與我行合作的額度內(nèi)、在我行的保證金專戶余額、繳存我行保證金的來源、是否存在未按時向我行履行擔保責任的情況； ，擔保費率，以及借款人對融資性擔保公司提供的反擔保情況。 【提示】 ◆ 小微企業(yè)辦理信貸業(yè)務原則上追加主要股東或?qū)嶋H控 制 第 14 頁 共 26 頁 人的連帶責任保證擔保（限于主要股東或?qū)嶋H控制人為自然人的客戶），必要時應分析主要股東或?qū)嶋H控制人的家庭資產(chǎn)狀況。 十 一、綜合效益 （一）利率。復核定價模板測算的準確性，結(jié)合本級行的利率要求提出審查意見。 （二）經(jīng)濟資本回報率。按規(guī)定對經(jīng)濟資本占用、經(jīng)濟增加值、經(jīng)濟資本回報率等指標進行測算。 （三）綜合回報。參考企業(yè)與我行的合作情況（包括信貸、結(jié)算、貨款回籠、中間業(yè)務收入、代發(fā)工資等），參照當?shù)赝瑯I(yè)定價，提高企業(yè)對我行的綜合回報，同時嚴格遵守監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于對 小微企業(yè)不合理收費的禁止性規(guī)定。 經(jīng)過上述各單項內(nèi)容的審查后，審查人員應判斷信貸業(yè)務的主要風險點，提出控制、降低、規(guī)避或轉(zhuǎn)移風險的對沖措施，形成完整的信貸業(yè)務方案，方案包括但不限于：用信主體、信貸業(yè)務種類、幣種和金額、用途、期限、價格（含利率、費率）、擔保方案（含保證金比例）、還款方式、審批有效期等。 【提示】 ◆ 風險對沖措施包括追加擔保、提高定價、購買商業(yè)保險、對客戶設(shè)定監(jiān)管指標和措施（例如客戶凈資產(chǎn)、或有負債、資產(chǎn)負債率、資產(chǎn)出售、兼并收購以及股東分紅）等。 第 15 頁 共 26 頁 第三 章主要小微企業(yè)貸款審查要點 十 二、授信業(yè)務 （一）定義。 授信管理是指為客戶核定授信額度，制定和實施授信方案，集中控制客戶信用風險的管理行為。在授信項下為小微企業(yè)辦理貸款、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、保理、信用證等表內(nèi)外信貸業(yè)務。 小微企業(yè)授信原則上集中在二級分行審查審批，實行 一次調(diào)查、一次審查、一次審批 的原則?？蛻粼u級、分類、授信、定價（利率）審批權(quán)限在同一層級的，相關(guān)事項可一并進行。辦理標準化信貸產(chǎn)品（包括低信用風險信貸業(yè)務、簡式快速信貸業(yè)務、應收賬款質(zhì)押融資 業(yè)務等）時，可不單獨進行授信，授信和單筆信貸業(yè)務一并審批（或多事項一并上報），業(yè)務結(jié)束時等額減少授信額度，不受增量授信審批權(quán)限限制。已授信客戶辦理標準化信貸產(chǎn)品，可不受已核定的原授信額度的限制。 （二）主要風險點。 重點關(guān)注經(jīng)營風險、非銀行融資、超額授信、擔保風險及信息不對稱問題等。 （三）審查要點。 。 授信額度在 3000 萬元（含）以下的小微企業(yè)核定授信可適 第 16 頁 共 26 頁 用《小微授信辦法》，也可適用《法人客戶授信管理辦法》（農(nóng)銀規(guī)章〔 2024〕 38 號，以下簡 稱《法人授信辦法》），但在一個授信期內(nèi)只能適用一套制度。加權(quán)信用風險值測算方法、授信方案審批后管理則均執(zhí)行《法人授信辦法》的相關(guān)規(guī)定。