6投資項目可行性研究報告提綱(編輯修改稿)
2025-09-19 16:35 本頁面
【文章內容簡介】 集團及所屬企業(yè)作為投資主體是否主導投資項目的經營管理 六、投資估算與籌資方案 （一）投資估算 投入資金估算，主要包括總投資、建設投資（土建與設備）、后續(xù)資金需求等估算。 （二）籌資方案 自有資金及來源 股權融資與債務資金籌措方案 借款償還計劃 七、財務與經濟評價 第 5 頁 共 9 頁 提示。本部分內容應對推導計算的前提假設，所采用的理論、方法或模型及重要參數(shù)或數(shù) 據選定等情況進行明確說明，對預測估算結果等應予以列示。 （一）營業(yè)收入與利潤的估算 業(yè)務收入估算 產品售價、產量、銷量以及業(yè)務收入的預測（對以提供服務為主的業(yè)務，可套用這種分析模式進行相應的變通，下同。）。 成本費用估算 產品單位變動成本、固定成本，銷售費用、管理費用、財務費用、不可預見到的其他費用等分析和估算。 利潤總額、凈利潤與歸屬于母公司凈利潤估算 模擬利潤表（至少 5 年） （二）資產負債估算與分析 資產狀況估算 對總資產、總負債、凈資產、歸屬于母公司的凈資產等重要會計科目的簡要分析預測，并列表說明（至少 5 年）。 償債能力分析 （ 1）投資項目及所屬企業(yè)負債（流動負債、長期負債）的簡要分析 （ 2）投資項目及所屬企業(yè)重要償債指標分析預測重點是資產負債率、速動比率、利息保障倍數(shù)（覆蓋倍數(shù)）、經營活動凈 第 6 頁 共 9 頁 現(xiàn)金流對負債的比率等。 （三）現(xiàn)金流分析 建設期和達產后現(xiàn)金流入和流出分析，凈現(xiàn)金流情況預測 模擬現(xiàn)金流量表 （四 ）財務評價指標估算 凈資產收益率 投資回收期
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