【文章內(nèi)容簡介】 支付的最終審批權(quán)。理順各部門、各分公司資金關(guān)系，確保公司正常生產(chǎn)經(jīng)營工作。 為解決公司流動資金困難，本年度增加 __銀行承兌匯票的授信額度 __萬元，本年度授信額度達到 __萬元，較上年度增加 __萬元，對緩解公司的流動資金，起到了重要的作用。 本年度通過銀行承兌匯票的使用，緩解了流動資金的困難，降低了資金成本，改善了公司的經(jīng)營凈現(xiàn)金流。 在年底還加強資金支付的控制， 延遲部分大額資金的支付，完成了公司經(jīng)營凈現(xiàn)金流 __萬元的目標，達到 __余萬元，對實現(xiàn)公司的經(jīng)營現(xiàn)金流的全年目標起到了重要作用。通過加強對資金的管理，年底上劃集團存款 __萬元，這是公司自成立以來的第一次，充分說明公司的資金管理進入一個新階段。 三、解決好新舊會計準則的賬務(wù)銜接問題。 在集團財務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下，公司對新舊準則的銜接做了充分的準備和研究，在今年開始實行新準則時，就按照新準則的要求，進行了新舊準則賬務(wù)銜接問題，確保公司按時按新準則要求進行規(guī)范的賬務(wù)處理。 四、完成與 __公司的賬務(wù)合并，順利完成驗資工作， 推進公司收購的順利實現(xiàn)。為確保公司收購的全面實現(xiàn)，在集團的指導(dǎo)下進行了 20__年 7 月至 20__年 5 月的經(jīng)營成果審計，確定了與原股東 __公司及個人股東的轉(zhuǎn)讓金額，實現(xiàn)了集團對公司的全資控股。完成了原 __公司的清算工作以及審計工作，順利實現(xiàn)兩公司的賬務(wù)合并，并完成新公司的驗資工作，為公司完成工商變更登記工作奠定了基礎(chǔ)。 五、加強應(yīng)收賬款清收，完成多個項目的應(yīng)收賬款清理工作，為公司應(yīng)收賬款回收提供了依據(jù)。 為加強公司資金回收，公司成立了應(yīng)收賬款清收小組，負責加強應(yīng)收賬款的清理催收工作。通過清理，把部分收款難度大的 項目和單位通過法律途徑予以解決，和相關(guān)部門一道，全部收回了多個項目的工程款3300 余萬元，有效確保公司資產(chǎn)安全，挽回了公司經(jīng)濟損失。通過清理，使公司的應(yīng)收賬款準確性得到保證，通過清收小組的督促，公司及時回收了部分工程款，對緩解公司資金緊張起到了重要作用。 六、重新設(shè)置崗位，細化，加強員工責任感。 根據(jù)公司需要，對部門內(nèi)的崗位重新設(shè)置和細化，強化每一個崗位的崗位職責。對部門內(nèi)可能涉及的工作崗位都進行了設(shè)置，減少了人員變動對公司財務(wù)工作的影響。 通過對每一個崗位的職責細化，讓每一位員工都明確了自己的工作職責，有 利于加強員工責任感，也有利于下一步對各崗位的考核。 七、加強稅務(wù)籌劃，有效避免公司的稅務(wù)風險。 由于公司以工程施工為主，產(chǎn)品銷售量也在逐年擴大。由于公司產(chǎn)品的特殊性，存在部分視同銷售的情況。 財務(wù)部門從源頭入手，從合同開始，充分利用公司的資質(zhì)優(yōu)勢和工程實際情況，加強稅務(wù)籌劃，從法律形式上將部分產(chǎn)品銷售行為界定為工程施工行為，大大降低了公司的稅負。本年度產(chǎn)品銷售實際承擔的稅負為 __%，遠遠低于原 __公司 __%的實際稅負，基本上保持著以前小規(guī)模納稅人的稅負率。 同時還加強了員工個人所得稅的籌劃，將員工的年終獎的 發(fā)放方式進行了改變，大大降低了員工個人所得稅。 八、關(guān)注成本分析，以重點項目做為成本分析的重點，為公司成本預(yù)測和成本控制提供依據(jù)。 成本分析一直是財務(wù)工作的重要方面。本年度，財務(wù)部門在人員變動頻繁，人員高度緊張的情況下，仍然堅持做完了 __、 __項目的成本分析，為下一步的成本控制提供了依據(jù)。同時，本年度做成本管理辦法時，對公司各部門以前年度的成本數(shù)據(jù)都進行了詳細的分析，為公司的成本預(yù)測提供了較為準確的依據(jù)，并對成本管理中存在的一些問題提出了解決方案，有利于加強公司的成本控制。 第二部分 當前工作存在的主要問題 的解決辦法 一、財務(wù)人員缺乏，部分財務(wù)人員素質(zhì)離崗位的要求有一定差距。 目前財務(wù)部門共有財務(wù)人員 10 人，今年新進 1 人，辭職 3 人，總?cè)藬?shù)從年初的 12 人減少到 10 人。在離開的三人中，分別是項目管理與成本分析、稅務(wù)會計和現(xiàn)金出納崗位，給今年的財務(wù)管理工作帶到很大的不便。 目前稅務(wù)會計崗位已經(jīng)到位，其他崗位的工作都還暫時由其他人員兼任。在目前的各會計崗位上，雖然具備會計師職稱的人數(shù)不少，但真正能達到與職稱相應(yīng)要求的人并不多，部分崗位的財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)離崗位要求有相當大的差距。目前項目管理與成本分析崗位還空缺，希望能從公司內(nèi)部找到合適的人來做這樣的工作。 目前公司的管理模式還不具備每個項目都派財務(wù)人員的長期保持，但外地項目今后必須派出財務(wù)人員，公司外地項目逐漸增多，給公司的項目財務(wù)管理帶來很大的挑戰(zhàn)。 因此，項目上長期派駐出納，財務(wù)人員就可以從項目上解放出來，一個財務(wù)人員可以 管理多個項目的財務(wù)工作，一方面有利于維持項目的正常運轉(zhuǎn)，也有利于加強項目成本核算和管理。 二、個別財務(wù)人員工作態(tài)度較差，部門內(nèi)相互之間的溝通不暢，影響財務(wù)部門整體形象。因為一些特殊原因，個別財務(wù)人員工作不積極主動，遇到問題不是想辦法解決問題，而是把問題擴大化，甚至相互推諉，逃避責任，很不利于部門的團結(jié)和管理，帶壞部門風氣。部門內(nèi)各崗位的溝通不暢，相互之間缺乏主動的溝通。部分同事在處理部門內(nèi)部意見不統(tǒng)一時的方式有待改進。這方面，作為部門經(jīng)理，應(yīng)當負主要責任。 今后應(yīng)當加強部門對員工的教育，加強員工的責任感。部 門內(nèi)今后應(yīng)當堅持例會制度，在會上把問題提出來，并共同解決。建設(shè)一個和諧，團結(jié)的團體。 三、基礎(chǔ)工作不夠扎實，職能部門之間資料傳遞不及時，離規(guī)范管理還有一定的距離。財務(wù)基礎(chǔ)工作是一項長抓不懈的工作，本年度一些常犯的老毛病依然沒有很大的改變。公司的數(shù)據(jù)傳遞對財務(wù)核算有著重要影響，包括與業(yè)主的結(jié)算、與分包單位的結(jié)算以及材料報耗等資料，由于相關(guān)部門傳遞不及時，造成公司反映出來的財務(wù)數(shù)據(jù)和實際情況有相當大的差距。特別是每年 12 月份的收入成本利潤都特別高，說明我們?nèi)粘５幕A(chǔ)工作還有待改進。 建議公司各職能部門加強橫向溝通，建立公司資料傳遞流程，職能部門要有勇于為各生產(chǎn)部門服務(wù)的意識，簡化流程，及時將相關(guān)資料傳遞到財務(wù)部門，以便于加強公司對各項目的過程管理。 四、成本分析和控制薄弱，對項目成本沒完全起到控制作用。 由于人員變動的原因，公司將目標成本下達的職能調(diào)整到了 __部。從對目標成本的準確性和專業(yè)來講，__部對下達目標成本更有利于做好公司的成本控制與分析。但由于成本分析的不及時，造成很多分析都成為了事后分析，不利于加強公司的成本控制。 目前由于相關(guān)崗位人員的缺位，對公司的成本控制工作帶來很大的 問題。當前急需解決成本分析和項目管理的崗位人員缺乏的問題，以便于加強項目成本管理控制和分析。成本分析崗位同時與項目管理聯(lián)系在一起，因此，將相關(guān)數(shù)據(jù)集中起來，及時發(fā)現(xiàn)項目成本管理和控制中存在的問題，才有利于公司持續(xù)降低成本，努力提高公司經(jīng)濟效益。 五、會計核算還不統(tǒng)一規(guī)范，部分人只管不理，未真正起到管理的作用。 由于公司的業(yè)務(wù)類型較為復(fù)雜，在處理賬務(wù)時存在不規(guī)范的現(xiàn)象。今年因為賬務(wù)處理不規(guī)范，花費了大量的時間進行清理，給公司的財務(wù)管理基礎(chǔ)工作帶來很大的麻煩。因此，統(tǒng)一公司的賬務(wù)處理，對完善公司的會計核算工作， 有著重要的作用。 第三部分 20__年度財務(wù)工作的打算 一、做好成本核算，加強成本控制，強化成本分析，及時準確提供成本報表，為公司成本管理提供決策。 公司的成本核算有了一定的基礎(chǔ)，但根據(jù)公司的現(xiàn)狀，還需要對公司的工程成本核算進一步調(diào)整。包括制造費用、機械費用的分配，都需要做一些調(diào)整，有利于更加準確反映各工程項目成本情況。 嚴格按照公司各項成本管理規(guī)定，控制各工程項目成本開支，加強項目成本的事中控制，主要加強對材料、人工和外租設(shè)備的控制，從合同的簽定入手，嚴格控制各項成本的發(fā)生。力爭按月進行成本分析，及時發(fā)現(xiàn) 公司各項目成本管理中存在的問題并提出控制成本的辦法，及時為公司領(lǐng)導(dǎo)的決策提供參考和依據(jù)。 二、做好部門內(nèi)責任分解，將工作任務(wù)落實到人，并為每個工作崗位設(shè)定相應(yīng)考核量化指標。 2024 年度公司已將各部門的責任指標予以落實，但目前財務(wù)部門尚未將各項考核指標落實到每個崗位，主要是因為本年度人員變動太過頻繁，打亂了工作安排。但 2024 年一定會做好這項工作，把每一個工作崗位的每月任務(wù)予以分解落實，為每一個崗位都建立可以量化的指標，包括工作的差錯率，都要進行考核，加強員工的責任感。 三、加強稅務(wù)籌劃，努力降低公司稅負。 由于公司兼有工程和產(chǎn)品業(yè)務(wù)，因此對稅務(wù)的籌劃應(yīng)當還有一定的空間，但必須從與業(yè)主簽定合同開始入手，建立一套較為完整的管理機制，財務(wù)部門一定要從源頭開始，把握好稅務(wù)籌劃，嚴格按照國家相關(guān)規(guī)定，有效規(guī)避相關(guān)的稅務(wù)風險。 四、繼續(xù)強化資金管理，提高資金使用效率。 公司目前有銀行授信 __元，但本年度實際使用僅有 __余萬元，利用率僅為 __%。主要原因是 __銀行辦理各項保函時效率太低，目前我們使用 __行的授信僅為 __%。因此，加強銀行授信額度的使用對緩解公司流動資金，有著重要的意義。 同時公司并將嚴格執(zhí)行資金管理辦法， 對項目回款要堅持按目標成本率予以控制。今年做了一些，但這方面的工作還做得不夠，有待繼續(xù)改進。 堅持利用承兌支付，延遲資金支付時間，確保公司正常生產(chǎn)經(jīng)營資金。 五、加強材料核算，統(tǒng)一設(shè)置材料賬，加強各生產(chǎn)部門的材料管理。 嚴格按公司的《財務(wù)管理制度》和《材料管理制度》，撤銷各部門的材料內(nèi)業(yè)，統(tǒng)一設(shè)置材料記賬員，加強公司的材料管理，組織公司的材料核算。 集中統(tǒng)一管理公司的材料，使公司的材料核算和管理落到實處，降低公司材料成本。 六、啟動會計核算制度，對公司的各項會計業(yè)務(wù)嚴格按照會計準則的要求予以明確，規(guī)范公司會計核算。 力爭 20__年度完成公司的會計核算制度的起草工作，并在 20__年度初步統(tǒng)一公司的會計核算行為，使會計核算能及時準確反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為公司的財務(wù)管理和財務(wù)分析奠定堅實的基礎(chǔ)。 20__年是公司財務(wù)部門比較辛苦的一年，也取得了一定的成績，但我們應(yīng)當清醒看到存在的一些問題并想辦法解決這些問題，我們深感責任重大，也絲毫不敢懈怠。唯有這樣，才會使我們的財務(wù)管理工作更上一層樓。 公司財務(wù)總結(jié)報告篇 6 讓我時?；匚?,過去一年時間里發(fā)生的點點滴滴。經(jīng)常想念。這段時間 ,不僅認識了這么多好同事 ,更多的學(xué)到很多東西 ,以前對房地產(chǎn)一無所知的現(xiàn)在也能多少了解一些，也能協(xié)助銷售人員簽定，這對我來說是很大的收獲。新的一年即將到來的美好時刻，把自己這一年來的工作做了一個總結(jié)，有值得驕傲的工作成績，也有不足的工作缺點，也希望通過總結(jié)，對自己有一個正確的認識，也請領(lǐng)導(dǎo)，同事對我工作進行監(jiān)督。 一名出納，作為一名財務(wù)工作人員。非常清楚自己的崗位職責，也是嚴格在照此執(zhí)行。 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額。每日按憑證逐筆登入現(xiàn)金日記帳。 嚴格保證 現(xiàn)金的安全。以確保準確無誤。 堅持每日盤點庫存現(xiàn)金。問題便不會留到隔日，及時發(fā)現(xiàn)，及時改正。嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，對拿去銀行的票據(jù)做到填寫無誤，印鑒清晰。 嚴格審核銀行結(jié)算憑證。收到支票時，認真審核該支票的金額，日期，印鑒，然后正確填寫銀行進帳單。堅持做到每日序手工登記 “ 銀行存款日記帳 ” 。 隨時掌握銀行存款余額。，保險柜密碼，印鑒，支票等。妥善保管好收付款憑證，月末準確填寫好憑證交接單，及時傳遞到集團