5市審計(jì)局年度行政執(zhí)法案卷評(píng)查工作總結(jié)(編輯修改稿)
2024-09-11 22:19 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 對(duì) 照 xx 市審計(jì)局下發(fā)的《優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》（試行），對(duì)本科室一年來(lái)所有審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行歸檔，對(duì)所有審計(jì)項(xiàng)目從編制審計(jì)方案、收集審計(jì)證據(jù)、編寫審計(jì)日記和審計(jì)工作底稿、出具審計(jì)報(bào)告到歸集審計(jì)檔案等全過(guò)程進(jìn)行檢查。自查注重四個(gè)方面：一是審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)；二是事實(shí)是否清楚；三是審計(jì)證據(jù)是否充分；四是適用法律、法規(guī)、規(guī)章是否正確；五是評(píng)價(jià)、定性、處理、處罰和移送處理是否恰當(dāng)。通過(guò)各業(yè)務(wù)科室認(rèn)真自查，主要存在個(gè)別審計(jì)證據(jù)取證日期和編制審計(jì)工作底稿日期不一致；個(gè)別審計(jì)事項(xiàng)審計(jì)證據(jù)不充分、反映事實(shí)不清楚；甚 至個(gè)別審計(jì)項(xiàng)目存在定性不準(zhǔn)確等問(wèn)題。 三、交叉檢查不走過(guò)場(chǎng) 重點(diǎn)抽查，各業(yè)務(wù)科室交叉檢查階段，主要抽查了 xx 市局 第 3 頁(yè) 共 4 頁(yè) 下達(dá)的計(jì)劃項(xiàng)目和部分我市自定項(xiàng)目。采取了審計(jì)項(xiàng)目復(fù)核委員會(huì)重點(diǎn)抽查，各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人全面互相交叉檢查的方法，在各科室自查的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對(duì)各項(xiàng)目實(shí)施的審計(jì)程序、審計(jì)項(xiàng)
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