5審計局聯系制度(編輯修改稿)
2025-09-11 21:18 本頁面
【文章內容簡介】 做到早整改，指導聯系單位健全內控制度。 審計聯系制度責任區(qū)聯系人，對聯系和 審計發(fā)現的問題可通過電話、走訪和書面的形式，通知聯系單位糾正聯系發(fā)現的問題和落實整改措施。聯系方式、時間、內容、聯系人員等情況應當準確記載。 審計聯系單位對聯系發(fā)現和審計查出來的問題不重視、不糾正、不整改的，審計聯系制度責任區(qū)聯系人應及時報告局長室并將其納入重點審計對象。 三、聯系方法 （一）走訪制 第 4 頁 共 7 頁 審計聯系制度責任區(qū)聯系人，對確定為重點聯系單位的應每月走訪 1 次，及時了解和掌握聯系單位的經營情況、財務收支情況、資產變動、效益以及重大經濟決策和執(zhí)行的情況。一般聯系單 位每季走訪 1 次，每月可采取電話聯系方式，幫助和指導聯系單位改進工作。被審計單位財務信息按季收取，按時進行分析。 （二）登記制 審計聯系制度責任區(qū)聯系人，每次走訪聯系單位結束后，應在《 XX 縣區(qū)審計局審計聯系制度走訪登記表》中，詳細記錄聯系走訪的時間、人員、走訪時發(fā)現和糾正的問題以及其他需要記錄的情況，并將《 XX 縣區(qū)審計局審計聯系制度走訪登記表》存入審計管理系統(tǒng)，以備查閱。電話聯系的也應及時在《 XX 縣區(qū)審計局審計聯系制度電話聯系簿》上記載電話聯系的時間、內容和相關的情況 （二）評估 制 審計聯系制度責任區(qū)聯系人，應對聯系單位上報的季度財務信息及時導入審計管理系統(tǒng)，并對財務信息進行綜
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