5審計(jì)局聯(lián)系制度(編輯修改稿)
2025-09-11 21:18 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 做到早整改，指導(dǎo)聯(lián)系單位健全內(nèi)控制度。 審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)聯(lián)系人，對聯(lián)系和 審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題可通過電話、走訪和書面的形式，通知聯(lián)系單位糾正聯(lián)系發(fā)現(xiàn)的問題和落實(shí)整改措施。聯(lián)系方式、時(shí)間、內(nèi)容、聯(lián)系人員等情況應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確記載。 審計(jì)聯(lián)系單位對聯(lián)系發(fā)現(xiàn)和審計(jì)查出來的問題不重視、不糾正、不整改的，審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)聯(lián)系人應(yīng)及時(shí)報(bào)告局長室并將其納入重點(diǎn)審計(jì)對象。 三、聯(lián)系方法 （一）走訪制 第 4 頁 共 7 頁 審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)聯(lián)系人，對確定為重點(diǎn)聯(lián)系單位的應(yīng)每月走訪 1 次，及時(shí)了解和掌握聯(lián)系單位的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)變動(dòng)、效益以及重大經(jīng)濟(jì)決策和執(zhí)行的情況。一般聯(lián)系單 位每季走訪 1 次，每月可采取電話聯(lián)系方式，幫助和指導(dǎo)聯(lián)系單位改進(jìn)工作。被審計(jì)單位財(cái)務(wù)信息按季收取，按時(shí)進(jìn)行分析。 （二）登記制 審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)聯(lián)系人，每次走訪聯(lián)系單位結(jié)束后，應(yīng)在《 XX 縣區(qū)審計(jì)局審計(jì)聯(lián)系制度走訪登記表》中，詳細(xì)記錄聯(lián)系走訪的時(shí)間、人員、走訪時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正的問題以及其他需要記錄的情況，并將《 XX 縣區(qū)審計(jì)局審計(jì)聯(lián)系制度走訪登記表》存入審計(jì)管理系統(tǒng)，以備查閱。電話聯(lián)系的也應(yīng)及時(shí)在《 XX 縣區(qū)審計(jì)局審計(jì)聯(lián)系制度電話聯(lián)系簿》上記載電話聯(lián)系的時(shí)間、內(nèi)容和相關(guān)的情況 （二）評(píng)估 制 審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)聯(lián)系人，應(yīng)對聯(lián)系單位上報(bào)的季度財(cái)務(wù)信息及時(shí)導(dǎo)入審計(jì)管理系統(tǒng)，并對財(cái)務(wù)信息進(jìn)行綜
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