5審計(jì)局聯(lián)系制度-文庫吧資料
2024-09-11 21:18本頁面
【正文】 度走訪登記表》中，詳細(xì)記錄聯(lián)系走訪的時(shí)間、人員、走訪時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正的問題以及其他需要記錄的情況，并將《 XX 縣區(qū)審計(jì)局審計(jì)聯(lián)系制度走訪登記表》存入審計(jì)管理系統(tǒng)，以備查閱。一般聯(lián)系單 位每季走訪 1 次，每月可采取電話聯(lián)系方式，幫助和指導(dǎo)聯(lián)系單位改進(jìn)工作。 審計(jì)聯(lián)系單位對(duì)聯(lián)系發(fā)現(xiàn)和審計(jì)查出來的問題不重視、不糾正、不整改的，審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)聯(lián)系人應(yīng)及時(shí)報(bào)告局長室并將其納入重點(diǎn)審計(jì)對(duì)象。 審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)聯(lián)系人，對(duì)聯(lián)系和 審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題可通過電話、走訪和書面的形式，通知聯(lián)系單位糾正聯(lián)系發(fā)現(xiàn)的問題和落實(shí)整改措施。 （三）整改工作目標(biāo) 審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)聯(lián)系人，對(duì)聯(lián)系發(fā)現(xiàn)的問題能做到早糾正，幫助聯(lián)系單位規(guī)范財(cái)務(wù)行為。 聯(lián)系單位應(yīng)當(dāng)提高內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量，并依法接受審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量的檢查和評(píng)估。 （二）實(shí)行回避制 審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)實(shí)行審計(jì)與聯(lián)系回避制度，確定內(nèi)審科、法信科專司審計(jì)聯(lián)系制度，其他審 計(jì)業(yè)務(wù)科室不負(fù)責(zé)審計(jì)聯(lián)系制 第 2 頁 共 7 頁 度，實(shí)行聯(lián)系的不審計(jì)，審計(jì)的不聯(lián)系， 二、聯(lián)系目標(biāo) 審計(jì)聯(lián)系制度責(zé)任區(qū)聯(lián)系人，通過審計(jì)聯(lián)系制度達(dá)到以下目標(biāo)： （一）基礎(chǔ)工作目標(biāo) 聯(lián)系單位有完善的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和持有上崗證的會(huì)計(jì)和出納人員； 聯(lián)系單位有完善的財(cái)務(wù)管理和審核審批制度，并按照?qǐng)?zhí)行； 聯(lián)系單位
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