4聯(lián)社監(jiān)審部現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施方案(編輯修改稿)
2025-09-11 16:28 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 監(jiān)交人、單位各執(zhí)一份。 （三）開展檢查工作。 詳細(xì)記載每天發(fā)生的業(yè)務(wù)，同時(shí)對(duì)現(xiàn)有的存款、貸款、重要空白憑證和有價(jià)單證、現(xiàn)金、資金往來(lái)等必須做到賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、內(nèi)外賬務(wù)逐一檢查核對(duì)相符。 開展業(yè)務(wù)檢查，替崗人員在辦理業(yè)務(wù)期間要協(xié)助監(jiān)審部稽核人員開展業(yè)務(wù)檢查，將發(fā)現(xiàn)的問題逐一記載下來(lái)，及時(shí)反饋檢查組長(zhǎng)。 檢查方法 ⑴ 檢查重要空白憑證帳證是否相符，有無(wú)個(gè)人私自領(lǐng)用和缺張少份，如有應(yīng)及時(shí)查明原因及去向；客戶預(yù)留的印鑒卡片的管理是否嚴(yán)格，有無(wú) 隨便放置，下班后不入柜保管的問題。 ⑵ 查看信貸檔案資料，對(duì)客戶資料完整、真實(shí)、有效性進(jìn)行審計(jì)。一是審查客戶提供的資料是否符合規(guī)定的要求，對(duì)復(fù)印件是否與原件進(jìn)行核對(duì)，并在復(fù)印件上簽署與原件核對(duì)相符的意見；二是檢查客戶提供的企（事）業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或身份證明的真實(shí)性和有效性；法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否按規(guī)定辦理年檢手續(xù)、內(nèi)容有無(wú)發(fā)生變更、是否吊銷、注銷、聲明作廢；客戶法定代表人和授權(quán)委托人的簽章是否真實(shí)有效；三是審查客戶的有關(guān)數(shù)據(jù)、資料是否錄入信貸管理系統(tǒng)，并與調(diào)查報(bào)告及經(jīng)核實(shí)后的客戶資料核對(duì)。 第 5 頁(yè) 共 8 頁(yè) ⑶ 核對(duì) 抵質(zhì)押物賬、表、實(shí)物是否相符。同時(shí)對(duì)借款人提供的抵押物、質(zhì)押物的合法性進(jìn)行審計(jì)，一是審核抵押人、出質(zhì)人提供的抵押物、質(zhì)物權(quán)屬證明的真實(shí)性；二是審查抵押、質(zhì)押物是否有重復(fù)設(shè)置的現(xiàn)象，抵押、質(zhì)押是否足值。 ⑷ 調(diào)閱帳戶資料。查看對(duì)賬是否及時(shí)，發(fā)現(xiàn)不符，是否及時(shí)查找、處理和糾正；對(duì)改變賬戶名稱和撤并賬戶是否根據(jù)有關(guān)部門通知或批示辦理，撤并賬戶尚
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