5企業(yè)稅務(wù)自查報(bào)告三篇(編輯修改稿)
2025-09-08 17:25 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下： （ 1）未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司 20xx年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用 14，88 10 元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國(guó)稅發(fā) 2024084號(hào)文）第四條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額 14， 88 10 元。 20xx 年度 我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得 額上面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)合計(jì)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額 34， 06 67 元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額 8， 5xx、 42 元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下： （ 1）購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化。我公司 20xx 年 11 月購(gòu)入財(cái)務(wù)軟件 14， 300、 00 元直接計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國(guó)稅發(fā) 2024084 號(hào)文）的規(guī)定，應(yīng)將該無(wú)形資產(chǎn)分期攤銷(xiāo)，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額 14， 06 67 元。 第 4 頁(yè) 共 6 頁(yè) （ 2）無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額。我公司無(wú)需支付的 20xx 年應(yīng)付萊思軟件公司 20， 000、 00 元，軟件公司現(xiàn)己合并， 并且該公司一直未催收該筆款項(xiàng)，根據(jù) x 地稅直函20xx89 號(hào)文中對(duì)于農(nóng)電提成余額、無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額 20， 000、 00 元。 企業(yè)稅務(wù)自查報(bào)告三近日，根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局工作部署，為了有序開(kāi)展
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