【文章內容簡介】 應收帳款的主要往來客戶； 主要固定資產的狀況、質量； 長短期借款的構成，借款銀行銀行、期限、擔保方式； 納稅情況； 本次融資的原因，用款計劃，借款額度的測算，還款資金的來源。 （三）考查企業(yè)的生 產場所，了解產品的生產過程，聽取生產技術人員對原料檢驗、產品生產技術、生產工藝、生產設備的介紹，應了解企業(yè)是否正常生產經(jīng)營，企業(yè)的機器設備是否在正常運轉，有無閑置設備，機器設備的成新度，是否購買了保險，企業(yè)的生產經(jīng)營條件和環(huán)保設施。了解機器設備利用率，生產設備是否得到了充分利用，總的生產能力與銷售之間差額；觀察生產的經(jīng)營管理是否有章可循，是否比較規(guī)范，有無生產安全隱患；了解生產一線的人員是否經(jīng)過培訓，整體素質如何，現(xiàn)有人員是否能夠足生產要求；詢問核實廠房和辦公場所是租賃的，還是企業(yè)自己購置的，是否有產權證明 ，機器設備是否是海關監(jiān)管產品，檢查企業(yè)倉庫的原材料和產成品、半成品的庫存量是否正常，倉庫管理是否嚴謹、是否安全，大致清點庫存商品的數(shù)量、估算其價值與財務報表是否相符，是否正在往外銷售貨物，了解企業(yè)生產所在地的交通能否滿足正常生產和運輸?shù)囊螅娔芊裾?第 9 頁 共 20 頁 供應，周圍環(huán)境如何，有無其他糾紛影響企業(yè)的正常生產，如與當?shù)鼐用竦年P系，外部環(huán)境是否會干擾企業(yè)的正常生產等。 （四）核實企業(yè)提供的有關證明文件的真實性、有效性。應查驗相關證明文件的原件。包括營業(yè)執(zhí)照正副本、機構代碼證、稅務登記證、貸款卡、驗資報告、 公司章程（經(jīng)工商部門近期確認）、法定代表人身份證等，查驗上述資料是否在有效期內，是否通過有關機關的年檢；查看有關項目的批復文件、生產銷售許可文件、環(huán)保達標文件、專利證書、產品鑒定書、授權代理證書等。如房地產企業(yè)是否 “ 六證 ” 齊全（即：《國有土地使用證》是證明土地使用者向國家支付土地使用權出讓金，獲得了在一定年限內某塊國有土地使用權的法律憑證?！督ㄔO用地規(guī)劃許可證》是建設單位在向土地管理部門申請征用、劃撥土地前，經(jīng)城市規(guī)劃行政主管部門確認建設項目位置和范圍符合城市規(guī)劃的法定憑證。《建設工程規(guī)劃許可證》是有關建設 工程符合城市規(guī)劃要求的法律憑證。《建設工程施工許可證》和《商品房銷售（預售）許可證》）；礦產企業(yè)是否 “ 六證 ” 齊全（ “ 六證 ” 分別是省地XX 縣區(qū)局的 “ 開采證 ” ，省工商局的 “ 營業(yè)執(zhí)照 ” ，縣、市、省安監(jiān)部門批準的 “ 安全生產許可證 ” 以及 “ 煤炭生產許可證 ” ，省煤礦培訓中心頒發(fā)的 “ 礦長資格證和礦長證 ” ），煤炭經(jīng)銷行業(yè)是否有煤炭經(jīng)營資格證，石油行業(yè)是否有成品油經(jīng)營許可證，醫(yī)藥行業(yè)是否通過 gmp/gsp 認證等等。核實產品供銷合同， 第 10 頁 共 20 頁 了解原料供應能否保證，產品銷售是否暢通，貨款結算是否及時，尚未執(zhí)行的合同是否確認。 （ 五）帳務核實。首先要了解企業(yè)財務部門的設置、人員的配備及人員的分工，進而了解企業(yè)會計核算體系的構成，然后根據(jù)企業(yè)提供的財務報表，全面核實帳表是否一致，帳簿與憑帳是否對應，財務處理是否符合相關準則制度，要收集銀行開戶情況及銀行對帳單，核實企業(yè)現(xiàn)金流，收集納稅申請表，核實企業(yè)納稅情況，重點核實庫存的帳實是否一致（結合現(xiàn)場考查），核實重點往來科目是否正常周轉，有無呆死帳。 （六）反擔保措施的落實。首先與企業(yè)相關人員探討，初步確定反擔保方案，然后根據(jù)初步方案，逐一落實： 1）與主要股東、主要經(jīng)營人員、主要財 務負責人落實個人保證反擔保； 2）查看主要反擔保物，如庫存原料、庫存產品的質量，保值期限，變現(xiàn)是否容易； 3）查看反擔保設備的產地、生產年限、工作狀態(tài)、對該企業(yè)是否關鍵設備； 4）查看反擔保房產的坐落、質量、現(xiàn)在用途，手續(xù)是否齊全，能否抵押登記等。 三、調查方式 （一）準備。提前熟悉企業(yè)索報相關資料，同時收集相關行業(yè)的資料以及項目單位的資料，列出重點和疑點問題。 （二）聽。認真聽取企業(yè)方的介紹。 （三）問。通過對企業(yè)領導人、財務人員、生產人員的詢問 第 11 頁 共 20 頁 了解企業(yè)情況。 （四）看。通過對現(xiàn)場的觀察，了解企業(yè)規(guī)模、管理水平、員工精神面貌、生產是否正常等。 （五）聯(lián)系。與政府相關管理部門、銀行、上下游企業(yè)聯(lián)系，從各方面獲得的信息，相互印證。 （六）分析。對收集到的信息，進行綜合分析，評價，最后形成調查報告?？傊髽I(yè)實地調查是擔保業(yè)務的重要環(huán)節(jié)，同時是非常復雜的環(huán)節(jié)，由于擔保企業(yè)規(guī)模不同、行業(yè)不同、管理水平不同，人員素質不同，所以企業(yè)調查方式