5商業(yè)銀行普惠金融審計要點(編輯修改稿)
2025-09-07 00:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 優(yōu)勢，同業(yè)間有無替代或功能趨同的產(chǎn)品；線上操作的是否便利快捷，產(chǎn)品資金價格是否合理等。 。了解是否及時調(diào)整 kpi、等級行等考核方案，增加相關(guān)指標權(quán)重；對營業(yè)網(wǎng)點是否實施穿透式考核，能否做到任務到點、責任到點和激勵到點，相關(guān) 獎勵費用是否存在被截留現(xiàn)象；是否根據(jù)不同區(qū)域市場環(huán)境、業(yè)務發(fā)展重點或風險控制能力等情況，對不同分行設(shè)置差異化的風險警戒水平，并對其授權(quán)進行動態(tài)調(diào)整；普惠金融小微企業(yè)貸款容忍率設(shè)置是否合理，員工盡職免責、責任認定相關(guān)制度是否完善，是否按照信貸作業(yè)模式的不同，分別對全流程線上、線上線下相結(jié)合、全流程線下三種業(yè)務模式制定不同的責任認定標準等。 （二）新產(chǎn)品或新系統(tǒng)風險評估。內(nèi)部審計對銀行新產(chǎn)品或新系統(tǒng)的風險評估一般分為三種模式：一是在新產(chǎn)品或新系統(tǒng)開 第 4 頁 共 7 頁 發(fā)過程中，作為重要參與成員全程介入，同步提供專業(yè)建議； 二是在新產(chǎn)品或新系統(tǒng)完成測試準備試點前，對關(guān)鍵風險點和配套內(nèi)控措施完備性等內(nèi)容提供預評估意見；三是在新產(chǎn)品或新系統(tǒng)運行一段時間后，提供后評估優(yōu)化建議。在實務中，由于受職責權(quán)限、人力資源等因素限制，內(nèi)審部門通常僅提供后評估優(yōu)化建議。 、操作流程、規(guī)章制度等入手，了解產(chǎn)品關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵風險點，探究新業(yè)務模式下的風險管控方法，為產(chǎn)品的制度完善提出專業(yè)意見，從源頭上構(gòu)建完善的內(nèi)控體系，防范后續(xù)因設(shè)計缺陷導致的系統(tǒng)性風險。 、主要功能及運行反饋等進行研究分析， 必要時可進行穿行測試，檢驗系統(tǒng)控制的有效性和功能的完善性，提出優(yōu)化建議。該類審計咨詢與 it
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1