【文章內(nèi)容簡介】 宏觀政策和相關(guān)法律法規(guī)是否發(fā)生重大變化； ② 客戶所在行業(yè)的經(jīng)濟周期狀況如何； ③ 客戶在行業(yè)中的地位是否發(fā)生重大變化； ④ 客戶生產(chǎn)是否正常； ⑤ 產(chǎn)品銷售情況如何； ⑥ 其它。 （ 3）貸款的使用及客戶信用情況 ① 客戶是否按合同約定使用貸款； ② 客戶是否按合同約定還本付息或履行義務； ③ 客戶是否被列入各家銀行等有關(guān)機構(gòu)的 “ 黑名單 ” ； ④ 其他。 （ 4）客戶財務狀況 第 11 頁 共 25 頁 ① 客戶是否按期提供財務報告（表）； ② 財務報表中的以下項目是否發(fā)生異常變化。分析資產(chǎn)負債表時，要關(guān)注存貨、應收賬款、短期投資、長期投資項目、短期借款 和長期借款（特別應關(guān)注對外債務的異常增長）等項目的余額變化；分析損益表時，要關(guān)注銷售額和利潤等的余額及變化情況，固定資產(chǎn)折舊、壞帳準備、各項投資減值準備或存貨跌價準備等的計提情況；分析現(xiàn)金流量表時，要關(guān)注客戶過去和未來經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。（ 5）重大事項進展情況 ① 擬或正在進行重大固定資產(chǎn)投資項目建設情況； ② 擬或正在進行對外投資情況。對投資活動現(xiàn)金流量比重較大的客戶，要檢查其主營業(yè)務狀況；對對外投資額較大的客戶，要分析其投資業(yè)務的風險程度； ③ 擬或正在進行合資、重組、承包兼并、破產(chǎn)、 收購、股份化等改制情況，嚴防客戶借資產(chǎn)重組之機剝離資產(chǎn)逃避還款責任；④ 遭受重大自然災害、事故情況； ⑤ 是否卷入重大法律訴訟，了解并分析其原因。密切注意客戶起訴和應訴事項，分析其對我行信貸資產(chǎn)安全的影響； ⑥ 其他。 （ 6）信貸業(yè)務風險檢查 流動資金貸款應重點檢查以下內(nèi)容。 ① 流動資金占有和存貨是否合理、正常。 ② 有無擠占、挪用一般性流動資金貸款用于固定資產(chǎn)、房地 第 12 頁 共 25 頁 產(chǎn)炒作、購買有價證券等用途。 ③ 固定資產(chǎn)投資項目流動資金貸款中有無發(fā)生挪用、改變貸款用途的情況，有沒有發(fā)生不利于履行合同的事件。 固定資產(chǎn)貸款應重點檢查以下內(nèi)容： ① 項目建設期檢查：項目的建設進度是否按計劃進行，項目總投資中各類資金是否到位，項目的建設、技術(shù)、市場條件是否發(fā)生突變，承擔項目建設的能力和項目建設質(zhì)量如何，是否出現(xiàn)較大事故等。對于異地項目，必要時需要到實地檢查上述內(nèi)容。② 項目生產(chǎn)期檢查：生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，由項目產(chǎn)生的還貸資金是否能達到原來項目評估報告的要求，對于異地項目，必要時需要到實地檢查上述內(nèi)容。（ 7）擔保檢查 信貸人員應重點檢查以下內(nèi)容： ① 保證人的檢查參照對借款客戶檢查的內(nèi) 容進行。 ② 抵（質(zhì)）押擔保的檢查： ● 抵（質(zhì)）押物的存續(xù)狀況及使用狀況（如是否損壞），實地檢查抵押的房產(chǎn)是否被拆遷，是否正常使用、維護。如客戶繳存保證金的，應檢查保證金賬戶是否處于凍結(jié)狀態(tài)及其余額情況； ● 抵（質(zhì)）押物價值和變現(xiàn)能力； ● 抵押人有無擅自轉(zhuǎn)讓、出租或其他處分抵押物的行為； ● 是否出現(xiàn)抵押（質(zhì)押）人的其它債權(quán)人優(yōu)先于我農(nóng)村信用社受償?shù)那闆r； 第 13 頁 共 25 頁 ● 保險獲賠償金是否未償還所欠我農(nóng)村信用社貸款或向我農(nóng)村信用社同意的第三人提存； ● 經(jīng)我農(nóng)村信用社同意處置抵押（ 質(zhì)押）物時，是否未將處置所得資金償還我農(nóng)村信用社貸款或未向我農(nóng)村信用社同意的第三人提存； ● 抵（質(zhì)）押物的保險單是否依然有效，抵（質(zhì)）押物的保險單是否按合同約定續(xù)保，以及抵（質(zhì)）押物損失后的賠償金是否按合同約定處理； ● 抵押物是否被重復抵押； ● 抵押人（出質(zhì)人）有無使抵（質(zhì)）押物價值減少的行為。如因抵押人（出質(zhì)人）或第三方的原因使抵（質(zhì)）押物價值減少的行為，是否按合同約定提供了新的擔保； ● 其他。 第四篇：貸后檢查報告關(guān)于公司萬元貸款 第期檢查報告 根據(jù)中國銀監(jiān) 會 “ 三法一指引 ” 、《 XX 市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社貸款 “ 三查 ” 制度（試行）》、《 XX 市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社貸后管理辦法（試行）》等有關(guān)規(guī)定，為了能確保聯(lián)社信貸資金正確使用，防止出現(xiàn)違規(guī)行為， XX 市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社客戶經(jīng)理于年月日對公司貸款開展了一次貸后檢查，現(xiàn)將檢查結(jié)果報告如下： 一、基本情況 公司于 20 年 月 日向 XX市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社申請貸款（含表外敞口、商票帖現(xiàn)）萬元，用途為：（要具體 第 14 頁 共 25 頁 與調(diào)查報告、授信合同、借款合同一致）。 企業(yè)實際辦公地點： 聯(lián)系人員： 聯(lián)系電話： 授信額度：萬元，授信期限：年月日 — 年月日； 擔保方式：抵押、保證、質(zhì)押等，擔保人名稱（含抵押人、質(zhì)押人） 用信額度：萬元，月利率： ‰ ，用信期限：年月日 — 年月日； （用信逐筆填寫） 二、貸后檢查主要項目 批復中限制性條款的執(zhí)行情況； 實際借款用途：是否與合同約定一致，并注明用于何處；貸款資金 使用產(chǎn)生的效益如何（回籠情況） 貸款資金流向：是否按合同約定使用，并注明收款人；與上報的貸后相關(guān) 大額支付資料是否一致；資金運用上是否出現(xiàn)違規(guī)行為（如其他應付款在貸后大量減少）等 借款人生產(chǎn)經(jīng)營情況：如：合同簽訂及執(zhí)行情況、人員數(shù)量變化情況、開工情況、存貨（注意判斷是否為積壓貨物，庫存時間、積灰厚度）、原料變化情況等；項目貸款（含固定資產(chǎn)貸款）主要檢查項目的進展情況。 第 15 頁 共 25 頁 借款人的管理情況：如食堂費用、用車費用、生產(chǎn)下腳料的處理等； 銀行賬戶往來情況：如開戶數(shù)量是否與其業(yè)績相適應（側(cè)重在信用社的往來及供獻度）、所有銀行賬戶資金與會計報表是否相當；大額資金進出的用途是 貨款還是往來款等；（貿(mào)易型企業(yè)此項要重點分析） 財務分析：如經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量、投資和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量、應收應付變化情況、其他應收應付變化情況、銷售及凈利潤變化情況等；（貿(mào)易型企業(yè)此項要重點分析） [詳見附件 ]