【正文】 析 第 17 頁 共 25 頁 （一）、五大經(jīng)營指標情況分析 銷售利潤率指標分析；（期末銷售利潤／期末銷售收入凈額） 100% 。② 項目生產(chǎn)期檢查：生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，由項目產(chǎn)生的還貸資金是否能達到原來項目評估報告的要求，對于異地項目，必要時需要到實地檢查上述內(nèi)容。對投資活動現(xiàn)金流量比重較大的客戶，要檢查其主營業(yè)務(wù)狀況；對對外投資額較大的客戶，要分析其投資業(yè)務(wù)的風險程度； ③ 擬或正在進行合資、重組、承包兼并、破產(chǎn)、 收購、股份化等改制情況，嚴防客戶借資產(chǎn)重組之機剝離資產(chǎn)逃避還款責任；④ 遭受重大自然災(zāi)害、事故情況； ⑤ 是否卷入重大法律訴訟，了解并分析其原因。 （三）、上網(wǎng)逐筆、逐張查驗稅票的真實性。 企業(yè)借款人有無出具法人（實際控制人）的保證函，貸款有無股東簽字超過三分之二人數(shù)（或股份比例超 70%以上的股東簽字）；擔保人為公司制企業(yè)，保證行為必須符合其章程的規(guī)定，能出具合法有效的股東（大）會或董事會同意提供擔保的 “ 同意擔保決議書 ” 書面文件。 有無在未辦理抵押登記手續(xù)和出具他項權(quán)證的的前提下就違規(guī)發(fā)放貸款。包括借款人有無騙取銀行信用的行為；借款人依合同約定歸還貸款本息情況。 （ 4）對調(diào)查表報告內(nèi)容的真實性進行審查。如：主協(xié)辦和權(quán)限內(nèi)審批人的簽字是否齊全、借款期限是否與合同日期保持一致等。貸款 “ 三查 ” 報告的寫作還沒有固定的模式，應(yīng)當與時俱進，不斷創(chuàng)新，怎樣有利于表現(xiàn)和突出 “ 三查 ” 結(jié)果，就怎樣寫作。當借款合同中列明的違約事件發(fā)生時，應(yīng)立即以書面形式通過借款人，告知其違約行為，責成其限期糾改。 。 。如《 聯(lián)社關(guān)于對 集團公司的貸后檢查報告》。主要由組織貸款檢查的金融機構(gòu)名稱、客戶名稱、貸款信用社名稱和文種詞組成。可以分筆列出每筆貸款貸出的年月日、到 第 2 頁 共 25 頁 期的年月日，貸款金額，貸款用途，貸款擔保方式，貸款種類，貸款償還情況。所處行業(yè)是整體衰退還是處于旺盛期，理由依據(jù)是什么；生產(chǎn)經(jīng)營是否正常 ，是滿負荷經(jīng)營，還是處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、價格、銷售如何；借款人的管理水平、管理框架、人員變動、員工士氣情況，等等。 （七）問題與建議應(yīng)當點明發(fā)現(xiàn)的貸款風險信號，并針對存在的問題一方面提出解決問題的意見和建議，一方面積極采取補救措施。自然人貸后檢查報告與流動資金貸后檢查報告的內(nèi)容與結(jié)構(gòu)基本相同，這里不再介紹。 借款審批書：各項內(nèi)容是否填寫完整；借款利率使用是否正確；有無超權(quán)限審批的現(xiàn)象。 （ 3）個人貸款 30 萬元（含）以上的有無簽署 “ 夫妻共同債務(wù)確認書 ” （特殊原因經(jīng)申請和有權(quán)審批人審批的除外）； 法人 第 6 頁 共 25 頁 個人貸款（金額萬元）用于公司生產(chǎn)經(jīng)營的有無追加公司保證；1 擔保人為公司的有無超過三分之二以上股東會人數(shù)簽字認可；公司股東貸款用于公司的有無追加所在公司法人出具的保證函等。 （ 2）檢查信貸客戶是否存在違反與本行簽訂的合同、協(xié)議所約定條款內(nèi)容的情況。 房屋抵押貸款，若存在已出租的，有無補簽三方協(xié)議。是否為近期最 新的企業(yè)財務(wù)報表。 （二）、是否按照本行的規(guī)定，在匯票簽發(fā)后 2 個月內(nèi)及時收集、查驗客戶簽發(fā)銀行承兌匯票購貨后收到的增值稅進項稅單，核對稅單上記載的所購貨物的品種、單價、供貨方內(nèi)容與簽發(fā)銀行承兌匯票時申請的內(nèi)容是否一致， 核對一致的，在增值稅原發(fā)票上及時加蓋 “ 已在 銀行辦理銀行承兌匯票 ” 字樣的印章等。（ 5）重大事項進展情況 ① 擬或正在進行重大固定資產(chǎn)投資項目建設(shè)情況； ② 擬或正在進行對外投資情況。對于異地項目，必要時需要到實地檢查上述內(nèi)容。 第 15 頁 共 25 頁 借款人的管理情況：如食堂費用、用車費用、生產(chǎn)下腳料的處理等； 銀行賬戶往來情況：如開戶數(shù)量是否與其業(yè)績相適應(yīng)（側(cè)重在信用社的往來及供獻度）、所有銀行賬戶資金與會計報表是否相當；大額資金進出的用途是 貨款還是往來款等；（貿(mào)易型企業(yè)此項要重點分析） 財務(wù)分析：如經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量、投資和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量、應(yīng)收應(yīng)付變化情況、其他應(yīng)收應(yīng)付變化情況、銷售及凈利潤變化情況等；（貿(mào)易型企業(yè)此項要重點分析） [詳見附件 ] 非財務(wù)因素的分析：如重大合同的毀約、賬戶被凍結(jié)（要企業(yè)提供加蓋銀行業(yè)務(wù)公章的近期基本戶或主要賬戶的流水賬）、重大安全事故、涉及訴訟、行業(yè)的景氣程度，受宏觀經(jīng)濟影響程度或受宏觀調(diào)控影響程度；經(jīng)營過程中的風險分析：企業(yè)規(guī)模、所處發(fā)展階段、產(chǎn)品的技術(shù)含量是否跨行業(yè)經(jīng)營；管理 風險：指企業(yè)主要管理者（財務(wù)主管、主要技術(shù)人員、高管）流動情況；借款人的還款意愿：企業(yè)階段性的還款情況，特別是本年度的還本付息情況（如借款人貸款本金是否在到期前歸還，貸款利息是否在結(jié)息前足額存入帳戶中）。 應(yīng)收帳款變化情況分析。 支付給職工工資（應(yīng)付工資）情況分析。 （二）、三塊資金分析。 截止調(diào)查日止，該戶在我社貸款萬元，用途為，貸款方式為。 擔保方情況： 從檢查情況來看，擔保人的生產(chǎn)經(jīng)營情況（正常、不正常），財務(wù)狀況（正常、 不正常），擔保人與借款人關(guān)系（正常、不正常），（有、沒有）發(fā)生影響信用社債權(quán)安全的重大事項。 管理風險分析管理風險分析。該戶 從與信用社發(fā)生信貸業(yè)務(wù)以來，貸款本息（有、沒有）逾期現(xiàn)象。經(jīng)支行、合行審批同意，辦妥抵押登記后于 2024 年 12 月 12 日放款。漢族， 1942 年 5 月 7 日出生，現(xiàn)年69 歲，住址：海樓路中段，身份證號： 532101194205070615. 二、借款企業(yè)貸款使用情況 經(jīng)調(diào)查， XX 縣區(qū)蒙泉建筑安裝工程公司經(jīng)投標方式，于 2024 第 23 頁 共 25 頁 年 11 月 071 日與昭陽區(qū)學(xué)莊社區(qū)居民委員會簽訂承建昭陽區(qū)鳳凰鎮(zhèn)學(xué)莊農(nóng)貿(mào)市場建設(shè)項目協(xié)議。建筑裝飾工程專業(yè)承包叁級，承建工程正常施工已完成部分主體工程。 檢查人： 2024 年 3 月 28 日