餐飲業(yè)出納主要職責(編輯修改稿)
2025-09-02 15:18 本頁面
【文章內容簡介】 )出納現款記錄表編制程序 出納現款記錄表分為兩部分：第一部分是實收現款部分，反映酒店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收現金 。第二部分是應收現款部分，反映飯店每個營業(yè)部門、每個班次、 每個收銀員應收過機實數。出納根據現金收入交收記錄簿核對每個班次、每個收銀員實交現金數額，財務部出納根據現金交收記錄匯入此表中，該記錄表合計數為當天應存入銀行的現金收入總數。 (三 )每日現金收入記錄表編制程序 每日現金收入記錄表是在完成出納現款記錄表的基礎之上編制成的。它既是出納記錄表的補充說明，又是概括。出納當天根據客房餐飲收入分別填制現金存款單，支票進賬單送存銀行，然后分別制作客房餐飲現金收入記錄作為財務部編制現金輸入憑證的原始憑證。 (四 )差額核對 目的是為了防止收銀員的繳款憑證 (報 表 )漏交出納或審計。 出納將當天開箱收到的繳款憑證 (繳款報表 )匯總后，送日審員進行差額核對。日審員要將當天繳款員上繳繳款憑證的審計聯，同出納傳遞過來的出納聯逐一進行相符核對，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯，而沒有審計聯，要在 “ 差額登記表 ” 中登記為正數 。如果審計聯有而出納聯沒有的，要在 “ 差額登記表 ” 中登記為負數。登記日期以繳款憑證 (繳款報表 )的日期為準。 在登記表中將繳款憑證 (繳款報表 )分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數字金額一定要正確及清晰，正負數要分明，每一筆正負數都應該是相符合的。 如果核對表中繳款憑證 (繳款報表 )第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因 。如憑證沒送到，要立即查明原因盡快解決。 差額核對完畢后，將憑證的出納聯送還出納 。
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